TL;DR

Lielākajā daļā valstu kriptovalūtas tiek apliktas ar nodokļiem. Kriptofondu tirdzniecība, tērēšana vai pārdošana bieži ir ar nodokli apliekams notikums. Lai aprēķinātu nodokļus, jāņem vērā kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jums var būt jāmaksā arī ienākuma nodokļi, ja pieņemat kriptovalūtu kā maksājumu.

Katra jurisdikcija ir atšķirīga, tāpēc noteikti konsultējieties ar nodokļu konsultantu. Nodokļu iestādes bieži sadarbojas ar kriptovalūtu biržām, lai izsekotu kriptogrāfijas darījumus. Ja jūs mēģināt izvairīties no nodokļu nomaksas, jums var draudēt finansiāli sodi un vēl bargāki sodi.

Ievads

Ja nodarbojaties ar HODLing vai tirgojaties, kādā brīdī jums var nākties maksāt kriptovalūtas nodokļus. Precīza summa dažādās valstīs ir atšķirīga, taču nodokļu iestādes parasti kriptovalūtas aktīvus uzskata par pamatlīdzekļiem. Nepieciešamo nodokļu maksāšana ir juridisks pienākums, tāpēc jums tas jādara pareizi.

Šajā rakstā mēs apspriežam dažus pamatprincipus, kas attiecas uz kriptovalūtu aplikšanu ar nodokļiem kopumā. Tā kā kriptovalūtu nodokļu politikas ietvari dažādās valstīs ir atšķirīgi, mēs vienmēr iesakām konsultēties ar vietējiem nodokļu ekspertiem.

Vai man ir jāmaksā nodokļi, pērkot vai pārdodot kriptovalūtu?

Uz šo jautājumu nav absolūtas atbildes. Nodoklis būs atkarīgs no jūsu atrašanās vietas, kriptovalūtu turēšanas laika, darbības veida, kurā iesaistāties, un citiem faktoriem. Parasti jums, iespējams, būs jāmaksā nodokļi vai jākompensē zaudējumi, pārdodot, bet ne pērkot.

Nodokļi kriptovalūtām ne vienmēr ir vienkārši. Kā diezgan jauns aktīvs nodokļu iestādes joprojām izstrādā kriptogrāfijas politiku. Tomēr jūs esat atbildīgs par ar nodokli apliekamās peļņas un zaudējumu izsekošanu un pareizas nodokļu summas samaksu saskaņā ar savas valsts politikas regulējumu.

Kas ir ar nodokli apliekams pasākums?

Ar nodokli apliekams notikums ir darījums vai darbība, kuras dēļ jums ir jāmaksā nodoklis. Šis pasākums nav universāls. Ar nodokli apliekams notikums vienā valstī var netikt atzīts citā valstī. Parasti darījumi, kas ietver preču, ieguldījumu un citu kapitāla aktīvu pārdošanu, ir apliekami ar nodokli. Digitālās valūtas, piemēram, Bitcoin vai BNB, iegāde ar fiat valūtu, visticamāk, nav ar nodokli apliekams pasākums. Tomēr kriptovalūtu pārdošana vai tirdzniecība, visticamāk, tiks aplikta ar nodokli.

Ar nodokli apliekams notikums nodrošinās kapitāla pieaugumu (peļņu) vai kapitāla zaudējumus. Ja jums piederošs aktīvs tiek novērtēts un jūs to tirgojat ar peļņu, jūs esat guvis kapitāla pieaugumu. Ja tirgojat vai pārdodat aktīvu ar zaudējumiem, esat cietis kapitāla zaudējumus.

Atkal lēmums par to, vai kapitāla pieaugums ir uzskatāms par notikumu, kas apliekams ar nodokli, ir atkarīgs no vietējās nodokļu iestādes. Jūs varat atskaitīt kapitāla zaudējumus no kapitāla pieauguma, lai samazinātu nodokļus. Kopējā nodokļa summa galvenokārt ir atkarīga no abu veidu kombinācijas. Lai palīdzētu to aprēķināt, nodokļu maksātājiem jāpievērš uzmanība datumam, izmaksu bāzei (pirkuma cenai), pārdošanas vērtībai un izmaksām, kas saistītas ar visiem tirdzniecības darījumiem.

Kas ir ar nodokli apliekami un neapliekami notikumi?

Parasti ar nodokli apliekamie notikumi ietver:

1. Kriptovalūtas pārdošana pret fiat valūtu (piem., USD, CAD, EUR, JPY utt.).

2. Tirgojiet kriptovalūtu, lai iegūtu citu kriptovalūtu (piemēram, BTC par ETH).

3. Kriptovalūtas tērēšana. Jurisdikcijās, tostarp ASV, Apvienotajā Karalistē, Kanādā un Austrālijā, tērējot kriptovalūtu tieši precēm vai pakalpojumiem, var tikt iekasēti nodokļi, ja gūstat peļņu.

4. Saņemiet kriptovalūtu dakšu sadalīšanas, nolaišanās vai ieguves rezultātā.

Turpretim šādi notikumi parasti netiek uzskatīti par apliekamiem ar nodokli:

1. Iegādājieties kriptovalūtu ar fiat valūtu (izņemot gadījumus, kad pirkuma cena ir zemāka par iegādāto monētu patieso tirgus vērtību).

2. Ziedojiet kriptovalūtu organizācijai, kas ir atbrīvota no nodokļiem.

3. Apbalvo kriptovalūtu ar noteiktiem limitiem.

4. Pārsūtiet kriptovalūtu no viena maka, kas jums pieder, uz citu seifu, kas jums pieder.

Kā tiek apliktas kriptovalūtas?

Bitcoin un citas oficiālās kriptovalūtu klasifikācijas valstī noteiks tās nodokļus. Nodokļu iestādes kriptovalūtu parasti uzskata par kapitāla aktīvu, nevis valūtu. Ja jūsu valsts nav publicējusi īpašu kriptovalūtu nodokļu politiku, jūsu kriptovalūtu peļņa tiks aplikta ar nodokļiem, pamatojoties uz tās oficiālo apzīmējumu (ja tāda ir). Dažas jurisdikcijas izmanto daudz vienkāršāku pieeju. Piemēram, Vācija neapliek ar nodokli kriptovalūtu, kas tiek turēta ilgāk par gadu. Malaizijā, Portugālē un Singapūrā ir arī ļoti liberāli kriptovalūtu nodokļu noteikumi.

Ienākuma nodokļos var ieskaitīt arī jūsu Bitcoin vai kriptovalūtas ienākumus. Ja esat pilna laika darbinieks, ārštata darbinieks vai kriptovalūtu tirgotājs, kuram maksā kriptovalūtā, jums var būt jāmaksā ienākuma nodoklis par saviem kriptovalūtu ieņēmumiem. Atkal ienākuma nodokļa likmes parasti ir atkarīgas no nopelnītās summas.

Noteiktu ienākumu sliekšņa robežās jūs nedrīkstat maksāt nodokļus par saviem ienākumiem. Parasti ir dažādi ienākumu diapazoni. Jo augstāks diapazons, jo augstāka ir nodokļa likme. Ja jūsu galvenie ienākumi nāk no tirdzniecības, noskaidrojiet, vai jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis vai ienākuma nodoklis.

Kā es varu aprēķināt savus nodokļus?

Ja jūs pērkat kriptovalūtu, HODL to un pēc tam pārdodat, tad jūsu nodokļu saistības ir diezgan viegli aprēķināt. Apskatīsim vienkāršu ASV bāzētu piemēru. Pirmkārt, mums ir jāzina kapitāla pieaugums vai zaudējumi ASV dolāros. Šeit ir formula:

Patiesā tirgus vērtība – izmaksu bāze = kapitāla pieaugums/zaudējumi

Patiesā tirgus vērtība ir pašreizējā tūlītējā cena, kas būtu atrodama biržā, piemēram, Binance. Izmaksu bāze ir sākotnējā cena, kas samaksāta par aktīvu, plus visas maksas.

Iedomājieties, ka iegādājaties 2 BTC par USD 10 000 un pēc tam pārdodat tos divus gadus vēlāk par USD 30 000. Tagad jūs esat nopelnījis 40 000 $ kapitāla pieaugumu:

60 000 ASV dolāru (godīgā tirgus vērtība) — 20 000 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 40 000 ASV dolāru (kapitāla pieaugums)

ASV kapitāla pieauguma nodokļi ir atkarīgi no kopējās ar nodokli apliekamās summas, nodokļu deklarācijas statusa un aktīva turēšanas ilguma. Ja jūs turat kriptovalūtu vairāk nekā gadu, jums tiks piemērots ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis.

Samaksātā summa ir atkarīga no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem. Šis skaitlis ietver jūsu kapitāla pieaugumu. Ja jums jau ir ar nodokli apliekamie ienākumi USD 50 000 apmērā, jūsu kopējie ar nodokli apliekamie ienākumi būtu USD 90 000, ieskaitot kapitāla pieaugumu. Pamatojoties uz zemāk redzamo Iekšējo ieņēmumu dienesta diagrammu, jums būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļa likme 15% apmērā no kriptovalūtas peļņas.

Ja tirgojaties regulāri, jūsu aprēķini prasīs vairāk pūļu. Fiat pirkšanas un pārdošanas nodokļu sekas ir vieglāk saprotamas, taču tās kļūst sarežģītākas, tirgojot vienu kriptovalūtu pret citu. Pieņemsim, ka esat tirgojis BNB un Ether (ETH). Šeit ir jūsu tirdzniecības vēsture:

Mūsu piemērā BNB tirdzniecība ar ETH tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu notikumu. Tātad, jums ir jāaprēķina kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jūsu kapitāla pieaugums ir patiesā tirgus vērtība ($ 500), atskaitot izmaksu bāzi. Tomēr kādus darījumus mēs izmantojam kā izmaksu bāzi? Iepriekš iegādājoties BNB par divām dažādām cenām, jums ir jāpieņem lēmums.

Grāmatveži to aprēķināšanai izmanto divus dažādus veidus: pirmais ienākošais, pirmais ārā (FIFO) un pēdējais ienākošais, pirmais ārā (LIFO). FIFO ir standarts lielākajai daļai valstu, savukārt LIFO parasti izmanto tikai kā alternatīvu metodi ASV. Izmantojot FIFO, vispirms iegādātie aktīvi tiks pārdoti vai tirgoti vispirms. Šajā gadījumā mēs vispirms pārdosim 1 BNB, kas iegādāts par 150 $.

Izmantojot FIFO, šī ar nodokli apliekamā notikuma izmaksu bāze ir USD 150. Rezultāts ir kapitāla pieaugums USD 350 apmērā, kas jāmaksā, pamatojoties uz mūsu formulu:

500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) — 150 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 350 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)

Izmantojot LIFO, vispirms tiks pārdoti vai tirgoti pēdējie iegādātie aktīvi. Tā vietā LIFO kā izmaksu bāzi izmantos 1 BNB iegādi par 300 USD. Šajā gadījumā jūsu kapitāla pieaugums būtu 200 USD.

500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) — 300 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 200 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)

Jūs varat atskaitīt kapitāla zaudējumus no kapitāla pieauguma, lai aprēķinātu parāda summu taksācijas gadā. Lielākajā daļā valstu īstermiņa kapitāla guvumi un zaudējumi (parasti turējumi, kas mazāki par vienu gadu) tiek traktēti atšķirīgi no ilgtermiņa peļņas un zaudējumiem.

Kā nodokļu iestādes zina par manu kriptovalūtu?

Nodokļu iestādes, piemēram, IRS, ATO, CRA, HMRC un citas, izseko kriptovalūtas darījumus un nodrošina nodokļu saistību izpildi. Ar iestādēm sadarbojas arī lielākās kriptovalūtu biržas.

Valdības izmanto datu analīzes rīkus, piemēram, ķēdes analīzi, lai noteiktu kriptovalūtu izmantošanu. Ar pietiekami daudz informācijas viņi var saistīt blokķēdes darījumus no regulētām kriptovalūtu biržām ar personīgajiem kriptovalūtas makiem. Šajā analīzē ir iekļauti pat daži slāņi, kas izņemti no apmaiņas, lai cīnītos pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.

IRS un citas nodokļu iestādes arī sadarbojas un apmainās ar datiem ar citām valsts aģentūrām, akadēmiskajām iestādēm un starptautiskajām valdībām, lai dalītos informācijā par kriptovalūtas izmantošanu.

Kas notiks, ja es neziņošu par saviem kriptovalūtas nodokļiem?

Lielākajā daļā valstu nodokļu iestādes pieprasa periodiski iesniegt nodokļu deklarācijas. Tas attiecas pat tad, ja jūsu nodokļu parāds ir nulle vai jums ir nepieciešama atmaksa. Ziņošanas nesniegšana var izraisīt nodevas, sodus, procentus, kompensācijas konfiskāciju, auditu un pat cietumsodu.

Binance API nodokļu pārskatu rīks

Binance Tax Reporting Tool ļauj izsekot jūsu kriptogrāfijas darbībām. Varat ģenerēt pārskatus, izmantojot API, un izmantot tos, lai nodrošinātu atbilstību savas jurisdikcijas prasībām. Lai iegūtu papildinformāciju, lūdzu, izlasiet rakstu Kā iegūt Binance nodokļu atskaites.

Noslēgšana

Ir svarīgi pareizi pārvaldīt nodokļus. Tāpēc, ja rodas šaubas, iesakām meklēt profesionālu palīdzību nodokļu rēķina aprēķināšanā. Tas var notikt, ja jūs jau tirgojat, nevis tikai ieguldāt. Periodiskās tirdzniecības nodokļu sekas ir daudz sarežģītākas. Bet vissvarīgākais ir tas, ka jūsu situācija nodokļu vajadzībām lielā mērā ir atkarīga no jūsu dzīvesvietas. Noteikti izmantojiet mūsu informāciju, paturot to prātā.

Atruna

Binance nesniedz nodokļu vai finanšu konsultācijas. Atkarībā no valsts nodokļu regulējuma, ja jūs tirgojat preces un notikums rada kapitāla pieaugumu (vai zaudējumus), jums var būt jāmaksā nodokļi. Kriptovalūtu nodokļu politika dažādās valstīs ir atšķirīga. Tāpēc mēs ļoti iesakām sazināties ar savu personīgo nodokļu konsultantu, lai iegūtu papildinformāciju par jūsu personīgo nodokļu situāciju. Pareizās jums piemērojamās nodokļu jurisdikcijas izvēle ir jūsu personīgā atbildība.