ダブリン、2025年12月17日 – Coincubは、4年連続で「2025年のグローバル暗号税レポート」を発表しました。このレポートは、業界が新しいコンプライアンスフェーズに入る中、暗号が世界中でどのように課税され、報告されるかを法域別に分解したものです。このレポートは100以上の国をカバーし、個別の暗号課税、長期および短期キャピタルゲイン、報告義務、CARF、DAC8、1099-DAなどのグローバルデータ共有フレームワークの展開に焦点を当てています。
この研究は、マーケティングの主張や非公式な解釈を除外しています。税の取り扱いは、施行された法律、公式の政府のガイダンス、規制当局の出版物、確認された報告フレームワークを使用して評価されました。焦点は、制度が実際にどのように機能するかにあり、どのように宣伝されるかではありません。この分析は、Blockpitの税データ、OECDの文書、国レベルの法的情報源によって裏付けられており、見出しの税率だけでなく報告インフラに特別な注意が払われています。
主な発見:
CARFはすべてを変える：75の管轄区域がコミットした。最初のデータ交換は2027年に開始し、2028年に拡大、2029年には米国に到達する。
EUが最初に動く：DAC8は2026年1月からすべての27の加盟国で暗号資産報告を強制する。MiCAは誰が報告しなければならないかを明確にする。
税率が集約：ほとんどの長期レジームは0%、10-15%、または19-30%に位置している。執行の強さが現在、見出しの税率よりも重要になっている。
フラットミッドバンドシステムがヨーロッパを支配：ポーランド (19%)、イタリア (26%)、オーストリア (27.5%)、フランス (30%)、スウェーデン (30%)、スペイン (30%)。
プログレッシブ所得システムが最も厳しい：日本、デンマーク、オーストラリア、カナダは通常、実効的な暗号税を40%を超えるレベルに押し上げる。
保有期間がまだ重要：ドイツとポルトガルは1年後に0%、クロアチアは2年後、ルクセンブルクは6か月後、スロバキアは1年後に7%に下がる。
ゼロ税はゼロ報告を意味しない：UAE、スイス、シンガポール、エルサルバドル、プエルトリコ、オフショアハブは、ますますCRSおよびCARFスタイルのデータ交換内部に位置している。
2024-2025年は本格的な引き締めをもたらした：英国はCGTを引き上げ、スペインは30%のバンドを追加、ブラジルは約15%を標準化、インドネシアは貿易課税を倍増、複数の新興市場が暗号税法を正式化した。
禁止事項は活動を止めない：中国、アルジェリア、バングラデシュ、ベトナムは依然として暗号フローを生み出している。税金の露出は、ユーザーが通過する報告管轄にシフトしている。
税金は今やインフラ：ユーザー、法定通貨、または取引履歴に触れるあらゆるプラットフォームが、義務的な報告に接続されている。最も厳しいレジームに基づいて構築するのがデフォルトになりつつある。
暗号税はグレーゾーンからインフラへ移行した。税率はまだ異なるが、報告フレームワークが誰がいつ可視化されるかを決定する。ゼロ税環境は居住地、実体、データフローが整合する場合にのみ生き残る。地域を超えて、政府は特別なレジームを構築するのではなく、既存の税システムに暗号を統合しており、市場をデフォルトで透明性に向けて押し進めている。
「暗号資産サービスプロバイダーにとって、税務報告はもはや周辺的な法的関心ではなく、コアインフラとなる。」
フロリアン・ウィンマー、BlockpitのCEO
完全なレポートはこちらで入手可能: https://coincub.com/ranking/global-crypto-tax-report-2025/
詳細な国別テーブルと方法論メモについては、press@coincub.comまでお問い合わせください。
メディアコンタクト
ドレン・ヒマ
リサーチリード
press@coincub.com