仮想通貨税
原文連結：
https://www.grenade.tw/blog/crypto-tax/
仮想通貨の出金には税金を支払う必要がありますか?
仮想通貨が世界の金融市場でますます重要な役割を果たしているため、台湾の投資家にとって関連する税制を理解することが特に重要です。台湾では仮想通貨は法定通貨や決済手段ではなく「仮想通貨」として位置づけられており、投機性の高いデジタル商品です。
課税の基本原則は、仮想通貨の取引による利益は「財産取引による所得」に該当し、所得税法第14条第1項第7号の規定に基づき所得税が課税されることとなります。
重要なのは、仮想通貨が法定通貨に換算されて銀行口座に送金される「出金」の段階で税金が課されることだ。
このガイドでは、投資家の運用を支援するために、国内と国外の所得の違い、計算方法、損失処理、申告手順、合法的な節税戦略など、2024 年の台湾の仮想通貨課税に関する最新規制の詳細な分析を提供します。コンプライアンスを遵守し、税務計画を最適化します。
仮想通貨取引が課税される「事情」
仮想通貨取引に対する課税は主に国内所得と国外所得の2つに分けられます。この区別は主に「最終的な引き出しと送金のソース」に依存します。
また、取引所で仮想通貨を保有するだけで出金しない場合には税金を支払う必要はありません。
国内収入:
最終送金者は「台湾」の取引プラットフォームまたは金融機関（台湾ドル、米ドル問わず）
C2C/P2Pサービスを利用し、国内アカウント（銀行、Line Payなど）を利用して集金する
例えば：
台湾の取引所から仮想通貨を台湾ドルに交換し、台湾の銀行口座に資金を引き出します
XREXは米ドルを引き出すことができますが、送金者は国内銀行であり、依然として国内で稼いでいます。
海外収入:
最終的な送金は「台湾国外」の取引プラットフォームまたは金融機関から行われます。
例えば：
海外取引所経由で台湾の銀行口座に米ドルを直接電信送金
海外取引所を通じて米ドルをデジタル口座に電信送金し、その後台湾の銀行口座に送金します
海外のプラットフォーム（例：Binance）で取引が行われた場合でも、最終的に台湾の取引所を通じて出金される場合は、国内の所得とみなされますので注意が必要です。これは多くの通貨投資家にとって特に重要です。
仮想通貨の出金税額の計算方法
国内所得の計算方法：
この部分の所得は「年間個人包括所得総額」に組み込まれ、次のように計算されます。
（出金額 – 初期投資費用 / 取引損失） + その他国内関連収入（給与、配当収入など）
「個人の年間総合所得金額」には累進税率による「個人総合所得税」が課税されますが、初期投資費用については証明が必要となります。
国内収入の例:
2024 年に李氏の収入が次のようになったと仮定します。
1. 年収：120万台湾ドル
2. 配当収入: NT$800,000
3. 仮想通貨による純利益: NT$500,000
総収入: 120万 + 80万 + 50万 = 250万台湾ドル
李氏は、個人の年間総合所得総額 250 万台湾ドルに基づいて個人総合所得税を計算し、支払うことになります。
注: 仮想通貨による純利益には入金コストが必要です
海外所得（海外所得）の計算方法
収入のこの部分は「個人のベーシックインカム」の計算に組み込まれ、以下が含まれます。
個人年間包括所得総額
海外収入
具体的な保険給付
非上場株式及び証券投資信託からの収益
現金以外の寄付金額
750万台湾ドルを超える場合は、超過額に対して20％の「基本所得税」がかかります。申告した海外所得の合計が100万台湾ドル未満の場合は申告不要です。
海外収入の例：
2024 年に李さんの収入が次のようになったと仮定します。
1. 年収：150万台湾ドル
2. 海外収入：300万台湾ドル
総収益: 150 万 + 300 万 = 450 万台湾ドル
李さんの個人基本所得である 450 万人民元は 750 万人民元の基準を超えていないため、この外国所得に対して追加の基本税を支払う必要はありません。
しかし、李さんはこの300万元の海外所得が申告基準値の100万元を超えているため、納税申告書を提出する際に依然として申告する必要がある。
所得税の申告額の特別な事情
シナリオ 1: 基礎所得税 > 総合所得税
本来の総合所得税の規定に従って納税するほか、「基礎所得税額」と「総合所得税額」との差額を加算税として納めなければなりません。
シナリオ 2: 基本所得税 ≤ 総合所得税
総合所得税のみが支払われます。
海外送金の際は「268 海外仮想資産の購入（売却）」を申告することができます。
仮想通貨による合法的な節税の提案:
海外電信送金を利用して米ドルを台湾米ドルの外貨口座に直接送金します
小規模トレーダー ($50,000 未満) の場合、資金を引き出すには Kraken 電信送金を選択できます。固定手数料はわずか 13 ドルです (銀行によっては追加の送金手数料がかかります)。口座に入金されるまでに通常 1 ～ 2 営業日かかります。
多額のトレーダー（50,000 米ドル以上）の場合は、Bitfinex の海外取引所による米ドル電信送金サービスの利用を検討できます。欠点は、Bitfinex では資金源の証明が必要になることが多いことです。住所。
最後に、将来の申告、資金源の証明、税務調査に備えて、すべての取引、入出金の記録を適切に保管することをお勧めします。
詳細: [2024年最新] 仮想通貨の出金ガイド: 米ドルの出金と台湾ドルの出金に関するステップバイステップの説明
税金に関するよくある質問:
Q1: 500,000 の国内引き出しのみ申告が必要です。
利用者が台湾の取引所から1回で50万台湾ドルを超える出金をした場合、銀行は法務省調査局に報告する義務がある。ただし、500,000 未満であれば検出されないという意味ではありません。
Q2: 収入の申告方法
国内：不動産取引収益（住宅・取得価額が証明できない場合に適用）
海外：海外不動産取引による収益
結論は
仮想通貨市場の人気が高まるにつれて、関連する法律や税金の問題はより複雑になり、政府はまた、国内外の収入や国境を越えた取引を伴う状況をより正確に定義するための基準の開発も進めています。
したがって、ご自身の投資収益を最大化しながら、投資取引のコンプライアンスを確保するために、必要に応じて専門の税務顧問の支援を求めてください。
暗号通貨はハイリスク投資であり、このウェブサイトのコンテンツは投資アドバイスや責任を構成するものではありません。