米国の証券市場規制当局であるSECは、2022年に破産した仮想通貨取引所FTXと取引があった会計事務所プラガー・メティスに対して訴訟を起こした。

SECは、監査人が顧客との利益相反を避けるよう義務付ける監査人独立規則にプラガー・メティスが違反したと非難した。SECは、プラガー・メティスは監査中に顧客に会計サービスも提供していたため、この規則に従っていなかったと述べた。これは監査人独立の枠組みでは認められていない。

SEC は、この問題はほぼ 3 年間続き、プラガー メティスが顧客のために実施した数百件の監査、レビュー、試験に影響を及ぼしたと述べた。SEC は次のように述べた。「私たちの苦情は、プラガーの監査、レビュー、試験がほぼ 3 年間にわたってこれらの基本基準を満たしていなかったと主張しています。私たちの苦情は、監査人の独立性が投資家保護にとって不可欠であることをすべての人に思い出させるものです。」

SECは声明の中でFTXや他の顧客の名前を挙げなかったが、3年間で監査人の独立性違反の事例が多数あったことを強調した。しかし、今年初めの裁判所文書では、FTXグループが2021年にFTX USとFTXの監査のためにメティスを雇い、その後FTXが2022年11月に破産を申請していたことが明らかになった。

この文書は、FTXの元CEOサム・バンクマン・フリード氏が監査結果を公表していたため、FTXが監査結果を利用して国民の信頼を得ようとしていることをメティスは知っているべきだったと主張している。

FTXが提出した監査報告書の正確性にも疑問が投げかけられた。1月25日、FTXの現CEO、ジョン・J・レイ3世は破産裁判所に対し、「監査済みの財務諸表の情報について非常に懸念している」と述べた。

さらに、エリザベス・ウォーレン上院議員とロン・ワイデン上院議員は、プラガー・メティスの客観性に疑問を呈した。彼らは、プラガー・メティスが仮想通貨業界の支援者として行動したと述べた。同時に、FTXにサービスを提供した法律事務所も最近批判に直面している。9月21日の裁判所文書では、一部の原告は、フェンウィック・アンド・ウェストが取引所へのサービス提供者としての通常の役割を超えたため、FTXの失敗についてフェンウィック・アンド・ウェストにも責任があるべきだと述べた。

しかしフェンウィック・アンド・ウェストは、代理業務の範囲内で行動している限り、依頼人の不正行為に対して責任を負わないと主張してこれを否定した。