Riprendere

In molti paesi, le criptovalute sono soggette a tassazione. Il trading, la spesa o la vendita delle tue criptovalute sono spesso eventi tassabili. Per calcolare le tasse, dovrai tenere conto delle plusvalenze e delle minusvalenze. Potresti anche dover pagare le imposte sul reddito se ricevi criptovalute come stipendio.

Ogni giurisdizione è diversa, quindi assicurati di consultare un contabile. Le autorità fiscali spesso collaborano con gli scambi di criptovaluta per tracciare le transazioni di criptovaluta. Se cerchi di evitare le tasse, puoi incorrere in sanzioni finanziarie e sanzioni ancora più severe.

introduzione

Se fai HODL o fai trading, a un certo punto probabilmente dovrai pagare le tasse sulle criptovalute. L'importo esatto varia da paese a paese, ma è prassi comune che le autorità fiscali considerino i criptoasset come beni capitali. È un obbligo legale pagare le tasse, quindi è importante farlo bene.

In questo articolo tratteremo alcuni principi di base che si applicano alla tassazione delle criptovalute in generale. Poiché il quadro normativo per la tassazione delle criptovalute differisce da paese a paese, consigliamo sempre di consultare un contabile locale.

Devo pagare le tasse quando compro o vendo criptovalute?

Non esiste una risposta semplice a questa domanda. Le tue tasse dipenderanno dalla tua posizione, da quanto tempo detieni le tue criptovalute, dal tipo di attività che svolgi e da altri fattori. In generale, probabilmente dovrai pagare le tasse o compensare le perdite sulla vendita, ma non sull'acquisto.

Le tasse relative alle criptovalute non sono sempre facili da capire. Poiché si tratta di un asset relativamente nuovo, le autorità fiscali stanno ancora sviluppando normative sulle criptovalute. Tuttavia, è tua responsabilità tenere traccia degli utili e delle perdite imponibili e pagare l'importo corretto delle tasse, in conformità con il quadro normativo del tuo paese.

Cos’è un evento imponibile?

Un evento imponibile è una transazione o un'attività sulla quale è necessario pagare le tasse. Questi eventi non sono universali. Un evento imponibile in un Paese potrebbe non esserlo in un altro. In generale, le transazioni che comportano la vendita di materie prime, investimenti e altri beni patrimoniali sono tutte imponibili. L’acquisto di valute digitali come Bitcoin o BNB con valuta fiat non dovrebbe essere un evento imponibile. Tuttavia, è probabile che la vendita o lo scambio delle tue criptovalute siano soggetti a tasse.

Un evento imponibile si traduce in plusvalenze (profitti) o minusvalenze. Se ti piace un bene che possiedi e lo scambi con un profitto, hai guadagnato capitale. Se scambi o vendi questo asset in perdita, hai subito una perdita di capitale.

Ancora una volta, la tassazione delle plusvalenze dipende dall’autorità fiscale locale. Puoi detrarre le minusvalenze dalle plusvalenze per ridurre le tasse. L’importo complessivo delle tasse dipende in gran parte dalla somma di questi importi. Per facilitare questo calcolo, i contribuenti dovrebbero annotare la data, la base di costo (prezzo di acquisto), il valore di vendita e le commissioni associate a tutte le transazioni commerciali.

Cosa sono gli eventi imponibili e quelli non imponibili?

In generale, gli eventi imponibili includono:

1. Vendi criptovalute per ottenere valuta fiat (ad esempio USD, CAD, EUR, JPY, ecc.).

2. Scambia una criptovaluta con un'altra criptovaluta (ad esempio BTC per ETH).

3. Spendi criptovalute. In giurisdizioni come Stati Uniti, Regno Unito, Canada e Australia, la spesa diretta in criptovalute per beni o servizi può comportare imposte se hai realizzato guadagni.

4. Ricezione di criptovalute a seguito di un fork, airdrop o attività di mining.

Non sono invece generalmente considerati eventi imponibili:

1. Acquista criptovalute con valuta fiat (tranne nei casi in cui il prezzo di acquisto è inferiore al valore equo di mercato della valuta acquistata).

2. Dona criptovaluta a un'organizzazione esentasse.

3. Offri criptovalute entro un limite specifico.

4. Trasferisci criptovalute da un portafoglio che possiedi a un altro portafoglio di tua proprietà.

Come vengono tassate le criptovalute?

Bitcoin e la classificazione ufficiale delle altre criptovalute in un paese determineranno il modo in cui verranno tassate. Le autorità fiscali generalmente considerano le criptovalute un asset di capitale e non una valuta. Se nel tuo Paese non sono in vigore leggi fiscali specifiche sulle criptovalute, aspettati che i tuoi profitti in criptovaluta vengano tassati in base alla loro designazione ufficiale (se applicabile). Alcune giurisdizioni adottano un approccio molto più semplice. La Germania, ad esempio, non tassa le criptovalute detenute per più di un anno. Anche Malesia, Portogallo e Singapore hanno regole fiscali molto liberali sulle criptovalute.

Anche il tuo reddito derivante da bitcoin o criptovaluta può essere conteggiato ai fini dell'imposta sul reddito. Se sei un dipendente a tempo pieno, un libero professionista o un trader di criptovaluta pagato in criptovalute, probabilmente ti verrà richiesto di pagare l'imposta sul reddito sui tuoi guadagni in criptovaluta. Ancora una volta, l’aliquota dell’imposta sul reddito dipende generalmente da quanto guadagni.

Al di sotto di una certa soglia di reddito, potresti non pagare alcuna imposta sul tuo reddito. Generalmente troverai diverse fasce di reddito, con fasce più alte che presentano aliquote fiscali più elevate. Se il tuo reddito primario proviene dal trading, scopri se sei soggetto a imposte sulle plusvalenze o imposte sul reddito.

Come calcolo le mie tasse?

Se hai acquistato criptovalute, le hai HODLED e successivamente le hai vendute, la tua responsabilità fiscale dovrebbe essere abbastanza facile da calcolare. Diamo un'occhiata a un esempio semplificato basato sugli Stati Uniti. Innanzitutto, dobbiamo calcolare le nostre plusvalenze o minusvalenze in dollari USA. Ecco la formula:

Valore equo di mercato – Base di costo = plusvalenza/perdita di capitale

Il valore equo di mercato è l’attuale prezzo di mercato in contanti che potresti trovare su uno scambio come Binance. La base del costo è il prezzo iniziale pagato per il bene, più eventuali commissioni.

Immagina di aver acquistato 2 BTC per $ 10.000 e di venderli due anni dopo per $ 30.000. Ora hai realizzato $ 40.000 di plusvalenze:

$ 60.000 (equo valore di mercato) - $ 20.000 (base dei costi) = $ 40.000 (plusvalenze)

Negli Stati Uniti, l’imposta sulle plusvalenze dipende dal reddito imponibile totale, dallo status fiscale e dal tempo investito nel bene. Se detieni le tue criptovalute per più di un anno, sei soggetto all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.

L’importo da pagare dipende dal reddito imponibile totale. Questa cifra include le plusvalenze. Se hai già $ 50.000 di reddito imponibile, il tuo reddito imponibile totale sarà di $ 90.000, comprese le plusvalenze. Secondo la tabella dell'Internal Revenue Service di seguito, pagherai un'aliquota fiscale del 15% sui tuoi guadagni in criptovaluta.

Se fai trading regolarmente, i tuoi calcoli richiederanno un po’ di lavoro. È più semplice comprendere le conseguenze fiscali dell'acquisto e della vendita di valute fiat, ma diventa più complicato quando si scambia una criptovaluta con un'altra. Diciamo che hai scambiato BNB ed Ether (ETH). Ecco la tua cronologia di trading:

Nel nostro esempio, lo scambio di BNB con ETH conta come un evento imponibile, quindi è necessario calcolare le plusvalenze e le perdite in conto capitale. Le tue plusvalenze vengono calcolate come segue: valore di mercato ($ 500) - base di costo. Ma quale transazione utilizziamo come base di costo? Dopo aver acquistato BNB in ​​precedenza a due prezzi diversi, devi prendere una decisione.

I contabili utilizzano due metodi diversi per calcolare questo valore: first in, first out (FIFO) e last in, first out (LIFO). Il metodo FIFO è lo standard per la maggior parte dei paesi, mentre il metodo LIFO viene generalmente utilizzato come metodo alternativo solo negli Stati Uniti. Con il metodo FIFO, l'asset acquistato per primo viene venduto o scambiato per primo. Nel nostro caso, venderemo prima il BNB acquistato per 150$.

Utilizzando FIFO, il costo del nostro evento imponibile è di $ 150. Ci restano quindi 350$ di plusvalenza da pagare secondo la nostra formula:

$ 500 (valore equo di mercato) - $ 150 (base di costo) = $ 350 (plusvalenza)

Con il metodo LIFO, l’asset acquistato più recentemente viene venduto o scambiato per primo. Il metodo LIFO utilizza invece l’acquisto di 1 BNB per $ 300 come base di costo. In questo caso, la tua plusvalenza sarebbe di $ 200.

$ 500 (valore equo di mercato) - $ 300 (base di costo) = $ 200 (plusvalenza)

Puoi detrarre le tue minusvalenze dalle plusvalenze per calcolare l'importo che devi pagare durante un anno fiscale. In molti paesi, le plusvalenze e le minusvalenze a breve termine (solitamente partecipazioni inferiori a un anno) sono trattate separatamente dalle plusvalenze e minusvalenze a lungo termine.

Come possono le autorità fiscali venire a conoscenza delle mie criptovalute?

Le autorità fiscali come IRS, ATO, CRA, HMRC e altre monitorano le transazioni di criptovaluta e applicano la conformità fiscale. Anche i grandi scambi di criptovalute stanno collaborando con le autorità.

I governi utilizzano strumenti di analisi dei dati come Chainanalysis per identificare gli utenti di criptovaluta. Con informazioni sufficienti, possono collegare le transazioni blockchain dagli scambi di criptovaluta regolamentati ai portafogli di criptovaluta personali. Queste analisi includono anche diversi livelli successivi al ritiro degli scambi per combattere l’evasione fiscale.

L'IRS e altre autorità fiscali collaborano e condividono dati anche con altre agenzie governative, istituzioni accademiche e governi di tutto il mondo per scambiare informazioni sull'uso delle criptovalute.

Cosa succede se non dichiaro le tasse sulle criptovalute?

In molti paesi, le autorità fiscali richiedono la presentazione regolare della dichiarazione dei redditi. Questo può essere il caso anche se non devi pagare tasse o riceverai un rimborso. La mancata presentazione della richiesta può comportare spese, sanzioni, interessi, decadenza del rimborso, restituzione e persino il carcere.

Strumento API per la dichiarazione dei redditi di Binance

Lo strumento API Binance Tax Reporting ti consente di tenere traccia della tua attività crittografica. Puoi generare un report tramite l'API e utilizzarlo per assicurarti di soddisfare i requisiti della tua giurisdizione. Per ulteriori informazioni, consulta Come presentare una dichiarazione dei redditi con le informazioni del mio conto Binance.

Concludere

È essenziale presentare correttamente le tasse. Per questo motivo ti consigliamo di chiedere un aiuto professionale per completare le tue dichiarazioni in caso di dubbi. Questo potrebbe essere il caso se hai fatto trading e non solo investito. Le conseguenze fiscali del commercio regolare sono molto più complicate. Ma soprattutto la vostra situazione fiscale dipende fortemente dal vostro luogo di residenza. Ti preghiamo di tenerlo presente quando utilizzi le nostre informazioni.

Disclaimer

Binance non fornisce consulenza fiscale o finanziaria. A seconda del quadro normativo del paese, quando commerci materie prime e la tua attività genera plusvalenze (o perdite) dovrai pagare le tasse come richiesto. Il quadro normativo per la tassazione delle criptovalute differisce da un paese all’altro. Ti consigliamo quindi vivamente di rivolgerti al tuo commercialista per ottenere ulteriori informazioni sulla tua situazione fiscale personale. È tua responsabilità personale selezionare la giurisdizione fiscale corretta che si applica al tuo caso.