TL;DR

Nella maggior parte dei paesi, le criptovalute sono tassate. Il trading, la spesa o la vendita di criptovalute sono spesso un evento tassabile. Per calcolare le tasse, è necessario considerare le plusvalenze e le minusvalenze. Potresti anche dover pagare le imposte sul reddito se accetti criptovalute come pagamento.

Ogni giurisdizione è diversa, quindi assicurati di consultare un consulente fiscale. Le autorità fiscali spesso collaborano con gli scambi di criptovalute per tracciare le transazioni crittografiche. Se provi a evadere le tasse, potresti incorrere in sanzioni finanziarie e sanzioni ancora più severe.

introduzione

Se stai facendo HODLing o fai trading, a un certo punto potresti dover pagare le tasse sulle criptovalute. L'importo esatto varia da paese a paese, ma le autorità fiscali generalmente trattano le criptovalute come beni capitali. Pagare le tasse richieste è un obbligo legale, quindi devi farlo correttamente.

In questo articolo, discutiamo alcuni principi di base che si applicano alla tassazione delle criptovalute in generale. Poiché i quadri politici per la tassazione delle criptovalute variano da paese a paese, consigliamo sempre di consultare esperti fiscali locali.

Devo pagare le tasse quando compro o vendo criptovalute?

Non esiste una risposta assoluta a questa domanda. L'imposta dipenderà dalla tua posizione, dal periodo di tempo in cui detieni criptovalute, dal tipo di attività che svolgi e da altri fattori. In genere, potrebbe essere necessario pagare le tasse o compensare le perdite al momento della vendita, ma non al momento dell'acquisto.

Le tasse sulle criptovalute non sono sempre semplici. Essendo una risorsa abbastanza nuova, le autorità fiscali stanno ancora sviluppando politiche crittografiche. Tuttavia, sei responsabile di tenere traccia dei profitti e delle perdite imponibili e di pagare l'importo corretto delle tasse in base al quadro politico del tuo paese.

Cos’è un evento imponibile?

Un evento imponibile è una transazione o un'attività che richiede il pagamento di un'imposta. Questo evento non è universale. Un evento imponibile in un Paese potrebbe non essere riconosciuto in un altro Paese. In genere, le transazioni che comportano la vendita di materie prime, investimenti e altri beni capitali sono imponibili. L'acquisto di valuta digitale, come Bitcoin o BNB con valuta fiat, molto probabilmente non è un evento imponibile. Tuttavia, la vendita o lo scambio di criptovalute sarà probabilmente tassabile.

Un evento imponibile fornirà una plusvalenza (profitto) o una minusvalenza. Se un asset che possiedi si apprezza e lo scambi con profitto, hai realizzato una plusvalenza. Se scambi o vendi un asset in perdita, hai subito una perdita di capitale.

Ancora una volta, la decisione se una plusvalenza sia considerata un evento imponibile dipende dall’autorità fiscale locale. Potresti essere in grado di detrarre le minusvalenze dalle plusvalenze per ridurre le tasse. L’importo complessivo dell’imposta dipende principalmente dalla combinazione dei due. Per aiutarlo a calcolarlo, i contribuenti dovrebbero prestare attenzione alla data, alla base di costo (prezzo di acquisto), al valore delle vendite e ai costi associati a tutte le transazioni commerciali.

Cosa sono gli eventi imponibili e quelli non imponibili?

In generale, gli eventi imponibili includono:

1. Vendita di criptovaluta in cambio di valuta fiat (ad esempio USD, CAD, EUR, JPY, ecc.).

2. Scambia criptovaluta per ottenere un'altra criptovaluta (ad esempio, BTC per ETH).

3. Spendere criptovaluta. Nelle giurisdizioni tra cui Stati Uniti, Regno Unito, Canada e Australia, la spesa diretta in criptovalute per beni o servizi può incorrere in tasse se si realizza un profitto.

4. Ricevi criptovaluta come risultato di fork, airdrop o mining.

Sono invece eventi generalmente non considerati imponibili i seguenti:

1. Acquista criptovaluta con valuta fiat (tranne quando il prezzo di acquisto è inferiore al valore equo di mercato delle monete acquistate).

2. Dona criptovaluta a un'organizzazione esentasse.

3. Premia la criptovaluta con determinati limiti.

4. Trasferisci la criptovaluta da un portafoglio che possiedi a un altro portafoglio che possiedi.

Come vengono tassate le criptovalute?

Bitcoin e altre classificazioni ufficiali delle criptovalute all’interno di un paese ne determineranno la tassazione. Le autorità fiscali generalmente considerano le criptovalute un asset di capitale, non una valuta. Se il tuo Paese non ha pubblicato una specifica politica di tassazione delle criptovalute, i tuoi profitti derivanti dalle criptovalute verranno tassati in base alla sua designazione ufficiale (se presente). Alcune giurisdizioni adottano un approccio molto più semplice. Ad esempio, la Germania non tassa le criptovalute detenute per più di un anno. Anche Malesia, Portogallo e Singapore hanno regole fiscali molto liberali sulle criptovalute.

Il tuo reddito derivante da Bitcoin o criptovalute può anche essere conteggiato ai fini delle imposte sul reddito. Se sei un dipendente a tempo pieno, un libero professionista o un trader di criptovalute pagato in criptovalute, ti potrebbe essere richiesto di pagare l'imposta sul reddito sui tuoi guadagni in criptovalute. Ancora una volta, le aliquote dell’imposta sul reddito dipendono solitamente dall’importo guadagnato.

Entro determinate soglie di reddito, potresti non pagare le tasse sul tuo reddito. In genere, ci sono diverse fasce di reddito. Più alto è l’intervallo, maggiore è l’aliquota fiscale. Se il tuo reddito principale proviene dal commercio, scopri se sei soggetto all'imposta sulle plusvalenze o all'imposta sul reddito.

Come calcolo le mie tasse?

Se acquisti criptovaluta, HODL e poi la vendi, la tua responsabilità fiscale è abbastanza facile da calcolare. Diamo un'occhiata a un semplice esempio basato sugli Stati Uniti. Innanzitutto, dobbiamo conoscere la plusvalenza o la minusvalenza in dollari USA. Ecco la formula:

Valore equo di mercato - Base di costo = plusvalenza/perdita di capitale

Il valore equo di mercato è il prezzo spot attuale che verrebbe trovato su una borsa, come Binance. La base del costo è il prezzo iniziale pagato per il bene più eventuali commissioni.

Immagina di acquistare 2 BTC per $ 10.000 e di venderli due anni dopo per $ 30.000. Ora hai guadagnato $ 40.000 in plusvalenze:

$ 60.000 (equo valore di mercato) - $ 20.000 (base dei costi) = $ 40.000 (plusvalenza)

Negli Stati Uniti, le imposte sulle plusvalenze dipendono dall’importo totale imponibile, dallo stato di dichiarazione dei redditi e dal periodo di tempo in cui si detiene il bene. Se detieni criptovalute per più di un anno, sarai soggetto all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.

L’importo pagato dipende dal reddito imponibile totale. Questa cifra include le plusvalenze. Se hai già un reddito imponibile di $ 50.000, il tuo reddito imponibile totale sarebbe di $ 90.000 comprese le plusvalenze. In base alla tabella dell'Internal Revenue Service riportata di seguito, pagherai un'aliquota fiscale sulle plusvalenze del 15% sui profitti in criptovaluta.

Se fai trading regolarmente, i tuoi calcoli richiederanno uno sforzo maggiore. Le conseguenze fiscali dell'acquisto e della vendita di valute fiat sono più facili da comprendere, ma diventano più complicate quando si scambia una criptovaluta con un'altra. Immaginiamo che tu abbia scambiato BNB ed Ether (ETH). Ecco la tua cronologia di trading:

Nel nostro esempio, lo scambio di BNB con ETH conta come un evento imponibile. Quindi, devi calcolare le plusvalenze e le minusvalenze. La tua plusvalenza è pari al valore equo di mercato ($ 500) meno la base di costo. Tuttavia, quali transazioni utilizziamo come base di costo? Avendo precedentemente acquistato BNB a due prezzi diversi, devi prendere una decisione.

I contabili utilizzano due modi diversi per calcolarlo: First-in, First-Out (FIFO) e Last-In, First-Out (LIFO). Il FIFO è lo standard per la maggior parte dei paesi, mentre il LIFO viene solitamente utilizzato solo come metodo alternativo negli Stati Uniti. Con FIFO, gli asset acquistati per primi verranno venduti o scambiati per primi. In questo caso, venderemo prima 1 BNB acquistato per $ 150.

Utilizzando FIFO, la base di costo per questo evento imponibile è $ 150. Il risultato è una plusvalenza di $ 350 pagabile in base alla nostra formula:

$ 500 (equo valore di mercato) - $ 150 (base di costo) = $ 350 (plusvalenza)

Con LIFO, gli asset acquistati più di recente verranno venduti o scambiati per primi. LIFO utilizzerà invece l’acquisto di 1 BNB per $ 300 come base di costo. In questo caso, la tua plusvalenza sarebbe di $ 200.

$ 500 (valore equo di mercato) - $ 300 (base di costo) = $ 200 (plusvalenza)

È possibile detrarre le minusvalenze dalle plusvalenze per calcolare l'importo dovuto in un anno fiscale. Nella maggior parte dei paesi, le plusvalenze e le minusvalenze a breve termine (solitamente partecipazioni inferiori a un anno) sono trattate in modo diverso dalle plusvalenze e perdite a lungo termine.

Come fanno le autorità fiscali a conoscere la mia criptovaluta?

Le autorità fiscali come IRS, ATO, CRA, HMRC e altre monitorano le transazioni di criptovaluta e applicano la conformità fiscale. Anche i principali scambi di criptovaluta stanno collaborando con le autorità.

I governi utilizzano strumenti di analisi dei dati, come Chainanalysis per determinare l’uso delle criptovalute. Con sufficienti informazioni, possono associare le transazioni blockchain dagli scambi di criptovaluta regolamentati con portafogli crittografici personali. Questa analisi include anche alcuni degli strati rimossi dagli scambi per combattere l’evasione fiscale.

L'IRS e altre autorità fiscali collaborano e condividono dati anche con altre agenzie governative, istituzioni accademiche e governi internazionali per condividere informazioni sull'uso della criptovaluta.

Cosa succede se non dichiaro le tasse sulle mie criptovalute?

Nella maggior parte dei paesi, le autorità fiscali richiedono la presentazione periodica delle dichiarazioni dei redditi. Ciò vale anche se l'imposta dovuta è pari a zero o se si richiede un rimborso. La mancata segnalazione può comportare spese, sanzioni, interessi, decadenza dei rimborsi, controlli e persino il carcere.

Strumento di reporting fiscale dell'API Binance

Binance Tax Reporting Tool ti consente di monitorare la tua attività crittografica. Puoi generare report tramite l'API e utilizzarli per assicurarti di soddisfare i requisiti della tua giurisdizione. Per maggiori informazioni, leggi Come ottenere le dichiarazioni fiscali su Binance.

Chiusura

Gestire correttamente le tasse è importante. Ecco perché ti consigliamo di avvalerti di un aiuto professionale per il calcolo della tua fattura fiscale in caso di dubbi. Ciò può accadere se stai già facendo trading e non solo investendo. Le implicazioni fiscali delle negoziazioni periodiche sono molto più complicate. Ma soprattutto, la tua situazione fiscale dipende in gran parte da dove vivi. Assicurati di utilizzare le nostre informazioni tenendo presente questo.

Disclaimer

Binance non fornisce consulenza fiscale o finanziaria. A seconda del quadro fiscale del paese, quando si scambiano materie prime e l'evento si traduce in una plusvalenza (o perdita), potrebbe essere necessario pagare le tasse. Il quadro politico per la tassazione delle criptovalute differisce da paese a paese. Ti consigliamo pertanto vivamente di contattare il tuo consulente fiscale personale per ulteriori informazioni sulla tua situazione fiscale personale. La selezione della corretta giurisdizione fiscale applicabile è tua responsabilità personale.