Il 2022 è stato difficile per il mercato delle criptovalute. Un recente rapporto pubblicato dalla piattaforma di servizi di sicurezza Immunefi ha rilevato che il settore delle criptovalute ha perso un totale di 3,9 miliardi di dollari nel 2022.

Perdite dannose come queste sono spesso preoccupanti per gli investitori in criptovalute, ma potrebbe esserci un lato positivo dietro la diminuzione degli asset per gli investitori che dichiarano le criptovalute nelle loro tasse.

Lisa Greene-Lewis, commercialista certificata presso TurboTax, ha dichiarato a Cointelegraph che, sebbene gli investitori in criptovalute abbiano ottenuto enormi guadagni nel 2021, la situazione è cambiata drasticamente nel 2022. "Abbiamo assistito a un inverno delle criptovalute e TurboTax vuole aiutare gli investitori a far fronte alle loro perdite, " lei disse. Secondo Greene-Lewis, il tax-loss Harvesting è il concetto più importante da tenere a mente quando si tratta di risparmiare denaro quando si dichiarano le tasse. Lei disse:

“Con le criptovalute puoi compensare i guadagni con le perdite. Eventuali perdite rimanenti possono essere compensate fino a $ 3.000 rispetto al reddito ordinario come i salari. Le perdite superiori a 3.000 dollari possono essere riportate al prossimo anno fiscale”.

Greene-Lewis ha spiegato che man mano che nuovi e giovani investitori entrano nel mercato delle criptovalute, la consapevolezza sulla raccolta delle perdite fiscali sta diventando sempre più critica. Secondo un sondaggio del Pew Research Center citato nell’ultimo rapporto sulle tendenze fiscali di TurboTax, il 16% degli americani ha investito, scambiato o utilizzato criptovalute. Gli individui di età compresa tra 25 e 34 anni hanno maggiori probabilità di effettuare transazioni di vendita di criptovaluta rispetto a qualsiasi altra fascia di età. “Molti di questi individui non sono consapevoli del sistema di raccolta delle perdite fiscali”, ha affermato Greene-Lewis.

Percentuale di dichiaranti fiscali con transazioni in criptovaluta. Fonte: TurboTax

Anche se l'ultimo giorno per le vendite in perdita fiscale per il 2022 è scaduto il 30 dicembre, Greene-Lewis ha ribadito che gli investitori in criptovalute possono ancora eseguire questa azione poiché tali perdite si accumulano.

Steven Lubka, vicepresidente di Swan Global Wealth, la divisione servizi ai clienti privati ​​di Swan Bitcoin, ha inoltre dichiarato a Cointelegraph che il tax-loss Harvesting è un'ottima opzione per gli investitori in Bitcoin (BTC).

“Questa è probabilmente la strategia fiscale più attuabile. Swan Global Wealth lavora con clienti privati ​​per fornire preziose informazioni sul mercato, ma la maggior parte delle persone non sapeva che la raccolta delle perdite fiscali era un’opzione”, ha affermato.

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Lubka ha inoltre sottolineato che la raccolta delle perdite fiscali è vantaggiosa perché attualmente non esiste una "regola della vendita di lavaggio" applicata alle criptovalute, che impedirebbe l'agevolazione fiscale se un investitore acquistasse lo stesso asset 30 giorni di calendario prima o dopo la vendita. "Ciò significa che gli investitori in criptovalute possono vendere i propri asset e poi riacquistarli immediatamente bloccando la perdita sulle tasse." Sebbene ciò sia certamente vantaggioso, Lubka ritiene che questo processo probabilmente cambierà nel prossimo futuro.

Donare in beneficenza è un altro modo per gli investitori in criptovalute di ridurre il proprio reddito imponibile, il che può essere una buona strategia durante un mercato rialzista. Alex Wilson, co-fondatore di The Giving Block, una piattaforma di donazione di criptovalute, ha dichiarato a Cointelegraph che la donazione di criptovaluta è efficiente dal punto di vista fiscale perché consente agli investitori di evitare l'imposta sulle plusvalenze. Egli ha detto:

"Se un investitore acquistasse Bitcoin a 1 dollaro e lo vendesse agli attuali prezzi di mercato, normalmente verrebbe tassato. Ma se doni il Bitcoin a un’organizzazione no-profit, diventa deducibile dalle tasse. Queste detrazioni sono ancora più elevate se donate a un ente di beneficenza 501 (c) (3).

Wilson ha condiviso che The Giving Block ha visto un numero crescente di donazioni di criptovalute nell'ultimo anno, soprattutto perché gli investitori sono diventati più consapevoli dei vantaggi. "Mi aspetto che quest'anno sia un anno importante per le donazioni perché le criptovalute sono già in aumento", ha affermato, aggiungendo che la filantropia dei token non fungibili (NFT) sta guadagnando slancio. "The Giving Block ha visto quasi il 30% delle sue donazioni provenire da NFT." Secondo Wilson, le donazioni NFT funzionano allo stesso modo delle donazioni crittografiche.

17,75037 ETH, $ 28.455,64 ~ a @FeedingAmerica Circa 320.000 pasti forniti finora.https://t.co/yp8grV4pl5

— @jackbutcher (@jackbutcher) 29 gennaio 2023

I conti pensionistici individuali, o IRA, sono ancora un altro modo per gli investitori in criptovalute di ridurre il proprio reddito imponibile. Similmente al 401 (k), le attività detenute negli IRA tradizionali cresceranno con imposte differite, il che significa che gli investitori non dovranno pagare l’imposta sul reddito fino a quando le attività non verranno ritirate.

Nonostante recentemente ci siano state polemiche sull'acquisto di asset digitali da parte dei cittadini degli Stati Uniti utilizzando i fondi degli IRA, Lubka ha osservato che le opzioni IRA incentrate sulle criptovalute stanno migliorando.

Ad esempio, ha spiegato che nelle prossime settimane Swan Bitcoin lancerà un Bitcoin IRA a basso costo accessibile a tutti gli utenti della piattaforma. “Gli IRA tradizionali applicano commissioni esorbitanti. L’unica commissione annuale con Bitcoin IRA di Swan è dello 0,25%”, ha affermato. È probabile che un prodotto del genere guadagni terreno tra gli investitori in criptovalute, con un sondaggio di Charles Schwab che ha recentemente scoperto che molti zoomer e millennial vorrebbero avere le criptovalute come parte dei loro piani pensionistici 401 (k).

Cose da considerare per andare avanti

Sebbene sembrino esserci diversi vantaggi associati alla segnalazione della criptovaluta durante la presentazione di una dichiarazione dei redditi, c'è ancora una mancanza di consapevolezza tra molti investitori in criptovalute. Per mettere questo in prospettiva, il "2023 Annual Crypto Tax Report" di CoinLedger, una società di software fiscale per criptovalute e NFT, ha rilevato che il 31% degli investitori intervistati non ha dichiarato le proprie criptovalute nelle tasse, mentre la metà non lo ha fatto perché non lo ha fatto. t realizzare un profitto e il 18% non sapeva nemmeno che le criptovalute erano tassabili.

David Kemmerer, co-fondatore e CEO di CoinLeder, ha dichiarato a Cointelegraph che l'Internal Revenue Service e altre agenzie governative devono fornire indicazioni migliori per educare gli investitori in criptovalute in merito alle tasse. Ad esempio, ha sottolineato che è importante che i detentori di criptovalute comprendano in che modo la legge sulle infrastrutture del 2021 potrebbe influire sul panorama della rendicontazione fiscale delle criptovalute.

Secondo il rapporto 2023 di CoinLedger, la legge sulle infrastrutture del 2021 comporterà probabilmente che i "broker di criptovaluta" debbano inviare 1099-B (un tipo specifico di 1099 che segnala plusvalenze e perdite in conto capitale da titoli o proprietà) all'IRS per l'anno fiscale 2023. A partire da ora, le regole di rendicontazione fiscale sulle criptovalute che descrivono in dettaglio tali procedure sono state ritardate perché l'IRS deve ancora sviluppare la definizione di "broker crittografico".

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Pat White, CEO di Bitwave, una piattaforma di tassazione, contabilità e conformità delle criptovalute, ha inoltre dichiarato a Cointelegraph che gli investitori in criptovalute dovrebbero preoccuparsi che l'IRS possa imporre regole di wash trading in futuro. Tuttavia, ha osservato che nel caso di questo scenario esistono ancora opzioni per il recupero delle perdite fiscali. “Gli investitori potrebbero trovare modi per uscire dalle loro posizioni in monete in asset diversi. Ad esempio, Bitcoin potrebbe essere incorporato in Bitcoin wrapper, che potrebbe soddisfare le regole del wash trading ma comporterebbe anche una perdita", ha spiegato.

White ha inoltre osservato che gli individui che gestiscono un nodo Ethereum 2.0 ricevono tecnicamente ricompense giornaliere. Pertanto, ha osservato che questi utenti dovrebbero considerare se i premi verranno riconosciuti o meno come reddito nel 2022. Ciò diventerà fondamentale in seguito all'aggiornamento di Shanghai che consentirà il ritiro degli Ether (ETH) in staking. Egli ha detto:

“Il fork di Shanghai alla fine verrà abbandonato e le persone potranno ritirare i premi. Se riporti correttamente le tue tasse, vorrai riconoscerle come reddito. Tuttavia, gli utenti potrebbero essere in grado di prendere decisioni fiscali vantaggiose a seconda di quando vogliono riconoscere tali premi."

Questo articolo non contiene consigli di investimento o raccomandazioni per la dichiarazione dei redditi. Ogni mossa di investimento e di negoziazione comporta dei rischi e i lettori dovrebbero condurre le proprie ricerche prima di prendere una decisione.