Gli Emirati Arabi Uniti hanno compiuto un passo importante per sostenere l'avanzata dell'economia delle risorse digitali, emettendo esenzioni dall'imposta sul valore aggiunto (IVA) sulle transazioni crittografiche, apparentemente retroattivamente. Il 2 ottobre 2024, la Federal Tax Authority (FTA) ha affermato che una nuova riforma fiscale entrerà in vigore entro la fine di questo mese dal 15 novembre, il che avrà un impatto massiccio sulle aziende che gestiscono risorse virtuali come la criptovaluta. Le esenzioni fiscali sono sia prospettiche che retrospettive, risalenti al 1° gennaio 2018, un cambiamento significativo nel modo in cui il paese gestisce la tassazione delle risorse digitali.

Principali cambiamenti nella normativa IVA per le criptovalute

Le recenti revisioni del sistema dell'imposta sul valore aggiunto comprendono due esenzioni principali: trasferimento della proprietà e conversione in asset virtuali. Di conseguenza, le attività in criptovaluta possono ora essere soggette a IVA a tasso zero. Prima di allora, le aziende erano tenute a pagare l'IVA su questo tipo di transazioni, il che rendeva le tasse più costose e ingombranti per le aziende che lavoravano con le criptovalute.

 

Ciò significa qualsiasi tipo di asset digitale o virtuale che può essere scambiato o utilizzato come valuta, mezzo di investimento, ecc. Tuttavia, vale la pena notare che tali esenzioni non sono molto rilevanti per le valute legali o i titoli finanziari e che questi rimangono comunque soggetti al regime generale dell'imposta sul valore aggiunto.

Dato che la detrazione viene applicata retroattivamente, le aziende che si occupano di criptovalute potrebbero anche voler rivedere le loro vecchie dichiarazioni di imposta sul valore aggiunto. A livello di transazione, molte aziende che hanno pagato l'IVA relativa alle transazioni di asset virtuali potrebbero avere una richiesta di rimborso o recupero dell'imposta sugli input dopo anni di attività. In alcuni casi, per qualificarsi per esenzioni o riduzioni retroattive, potrebbe essere richiesta la presentazione di dichiarazioni volontarie (per correggere le dichiarazioni dei redditi storiche). Per le aziende che hanno effettuato transazioni in criptovalute fin dal 2018, questa è in effetti un'opportunità unica per recuperare l'IVA precedentemente pagata dalle autorità fiscali.

Impatto sulle criptovalute e sulle società di investimento

Non si tratta solo di trasferimenti di criptovalute; la riforma dell'IVA è convalidata dagli Emirati Arabi Uniti. Lo stesso vale per i servizi di gestione dei fondi di investimento. Ai gestori di fondi nel campo degli investimenti in criptovalute e di altri asset virtuali vengono concesse esenzioni IVA sulle loro commissioni di gestione. Ciò ridurrà significativamente l'imposta complessiva per le aziende in questo settore e promuoverà un ambiente di innovazione, rendendo gli Emirati Arabi Uniti un luogo più attraente per tali aziende per avviare le proprie attività.

Si prevede che questi cambiamenti attireranno più fondi di investimento focalizzati su asset virtuali e miglioreranno ulteriormente gli Emirati Arabi Uniti come centro leader mondiale per gli investimenti e la gestione di asset digitali. Con un'esenzione dalla gestione dei fondi, il governo degli Emirati Arabi Uniti sta seguendo tendenze internazionali più ampie che tendono a un approccio più crypto-friendly e di conseguenza si posiziona come una giurisdizione più favorevole per le aziende e gli investitori di asset digitali.

Nel tentativo di stimolare liquidità e investimenti nel mercato locale delle criptovalute, si spera che rimuovendo le barriere fiscali IVA precedentemente incontrate dalle aziende che lavorano in questo settore ad alta innovazione quando altrimenti non avrebbero dovuto farlo, grazie alla legge UE, le aziende ora possano operare liberamente. Si prevede che ciò rafforzerà in modo simile la competitività degli Emirati Arabi Uniti nell'ambiente finanziario globale.

Cosa significa per le aziende

L'esenzione IVA per le aziende che operano nel settore degli asset virtuali negli Emirati Arabi Uniti è una grande opportunità per le aziende di semplificare i processi e aumentare i profitti. L'IVA può raggiungere l'8% e applicarla al trasferimento e alla conversione di criptovalute con margini così ridotti sarebbe sempre stato complesso. Questa mossa rende molto più semplice, trasparente e user-friendly l'interpolazione dei valori di cambio delle criptovalute senza preoccuparsi troppo dei costi correlati.

Tuttavia, le aziende dovrebbero considerare la loro posizione in materia di IVA in futuro. Questa esenzione è retroattiva, il che significa che le aziende potrebbero dover condurre una revisione retrospettiva delle loro transazioni risalenti a gennaio 2018 e, possibilmente, presentare dichiarazioni volontarie per chiarire le cose su eventuali pagamenti IVA effettuati durante il periodo. Tale revisione potrebbe comportare un'analisi approfondita delle transazioni precedenti per garantire che le aziende non solo siano aggiornate con le norme più recenti, ma anche che non si lascino sfuggire le stesse possibilità di recupero fiscale.

 

Ciò può rappresentare un incentivo finanziario potenzialmente estremamente redditizio: le aziende che in precedenza pagavano l'IVA sulle transazioni in criptovaluta potrebbero ora, di fatto, essere in grado di recuperare quei costi. Questa aggiunta è in linea con la direzione generale degli Emirati Arabi Uniti che sta spingendo per asset digitali e soluzioni Fintech, per affermarsi ulteriormente come un hub crypto friendly.

Conclusione

La mossa degli Emirati Arabi Uniti di esentare le transazioni in criptovaluta dall'IVA segna una pietra miliare significativa per lo spazio delle risorse digitali della regione MENA...! Il paese sta dando l'impressione di diventare un faro, soppiantando tutti gli altri paesi insieme alle sue azioni e attirando sia le aziende locali che quelle straniere. Questa esenzione IVA retroattiva offre un forte vantaggio finanziario alle aziende che già operano nel settore, rafforzando il caso del paese come una delle principali giurisdizioni per l'innovazione delle criptovalute. Gli Emirati Arabi Uniti sono ora destinati a diventare un hub finanziario globale ancora più dominante per le risorse digitali mentre le aziende rivedono le loro esposizioni IVA e sfruttano nuove esenzioni.

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