Ringkasan

Di banyak negara, mata uang kripto harus dikenakan pajak. Perdagangan, pembelanjaan, atau penjualan mata uang kripto umumnya merupakan peristiwa yang dikenakan pajak. Keuntungan dan kerugian modal harus diperhitungkan saat menghitung pajak. Pajak juga dapat dibayarkan jika pembayaran mata uang kripto diterima.

Undang-undang perpajakan berbeda-beda di setiap yurisdiksi, jadi pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak. Otoritas pajak sering kali bekerja sama dengan bursa mata uang kripto untuk melacak transaksi mata uang kripto. Jika Anda mencoba menghindari pajak, pada akhirnya Anda akan menghadapi sanksi finansial atau bahkan hukuman yang lebih berat.

Perkenalan

Jika Anda memegang mata uang kripto untuk waktu yang lama atau tidak memperdagangkannya secara teratur, Anda mungkin juga harus membayar pajak terkait. Jumlah pasti pajak yang harus dibayar berbeda-beda di setiap negara, namun otoritas pajak umumnya memperlakukan aset mata uang kripto sebagai aset modal. Oleh karena itu, Anda harus membayar pajak secara penuh dan tepat waktu serta memenuhi kewajiban perpajakan Anda sesuai dengan peraturan perundang-undangan.

Artikel ini akan membahas beberapa prinsip dasar yang berlaku untuk membayar pajak pada sebagian besar mata uang kripto. Karena kerangka peraturan untuk mengenakan pajak terhadap mata uang kripto bervariasi dari satu negara ke negara lain, kami selalu menyarankan agar individu berkonsultasi dengan profesional pajak setempat.

Apakah saya perlu membayar pajak jika saya membeli atau menjual mata uang kripto?

Tidak ada jawaban terpadu untuk pertanyaan ini. Baik atau tidaknya Anda membayar pajak ditentukan oleh kombinasi beberapa faktor seperti lokasi Anda, berapa lama Anda memegang mata uang kripto, dan jenis aktivitas yang Anda lakukan. Secara umum, tidak ada pajak atas pembelian mata uang kripto, namun pajak atau kerugian akan dikreditkan saat penjualan.

Perpajakan mata uang kripto itu rumit. Untuk aset berkembang seperti cryptocurrency, otoritas pajak masih menyempurnakan peraturan. Namun, individu bertanggung jawab untuk mencatat keuntungan dan kerugian kena pajak mereka sendiri dan membayar pajak secara penuh sesuai dengan kerangka peraturan negara mereka.

Apa yang dimaksud dengan peristiwa kena pajak?

Peristiwa kena pajak adalah suatu transaksi atau kegiatan yang mengharuskan seseorang membayar pajak. Tidak ada standar yang seragam untuk acara-acara ini. Peraturan bervariasi dari satu negara ke negara lain. Secara umum, transaksi yang melibatkan penjualan barang, investasi, dan aset modal lainnya dikenakan pajak. Membeli mata uang digital seperti Bitcoin atau Binance Coin menggunakan mata uang fiat belum tentu merupakan peristiwa kena pajak. Namun, menjual atau memperdagangkan mata uang kripto mungkin akan dikenakan pajak.

Suatu peristiwa kena pajak menimbulkan keuntungan modal (keuntungan) atau kerugian modal bagi orang pribadi. Jika aset yang Anda pegang naik nilainya dan Anda mendapat untung dari perdagangan tersebut, Anda akan menerima keuntungan modal. Sebaliknya, memperdagangkan atau menjual aset dalam keadaan merugi akan mengakibatkan kerugian modal.

Apakah keuntungan modal merupakan peristiwa kena pajak juga bergantung pada peraturan otoritas pajak di mana orang tersebut berada. Jika kerugian modal dapat dikurangkan dari keuntungan modal, maka jumlah pajak yang dibayarkan dapat dikurangi. Jumlah total pajak sangat bergantung pada jumlah item di atas. Untuk menghitung total pajak secara akurat, individu harus mencatat tanggal, dasar biaya (harga pembelian), volume penjualan, dan biaya terkait lainnya dari semua transaksi.

Apa yang dimaksud dengan kejadian kena pajak dan tidak kena pajak?

Peristiwa kena pajak umumnya meliputi:

1. Jual mata uang kripto dan tukarkan dengan mata uang fiat (yaitu USD, CAD, EUR, JPY, dll.).

2. Transaksi antara dua mata uang kripto (misal: Bitcoin ke Ethereum).

3. Habiskan mata uang kripto. Di yurisdiksi seperti Amerika Serikat, Inggris, Kanada, dan Australia, pajak akan dikenakan jika mata uang kripto digunakan secara langsung untuk membeli barang atau jasa dan menghasilkan keuntungan.

4. Dapatkan cryptocurrency melalui fork, airdrop, atau penambangan.

Di sisi lain, situasi berikut umumnya tidak memenuhi syarat sebagai peristiwa kena pajak:

1. Gunakan mata uang fiat untuk membeli mata uang kripto (pengecualian: harga pembelian kurang dari nilai pasar wajar dari token yang dibeli).

2. Menyumbangkan mata uang kripto ke organisasi bebas pajak.

3. Memberikan cryptocurrency hingga batas tertentu.

4. Transfer cryptocurrency antar dompet atas nama Anda.

Bagaimana mata uang kripto dikenakan pajak?

Cara suatu negara secara hukum mendefinisikan sifat Bitcoin dan mata uang kripto lainnya menentukan cara pajaknya. Otoritas pajak umumnya mengklasifikasikan mata uang kripto sebagai aset modal, bukan mata uang. Jika negara/wilayah tersebut belum memberlakukan undang-undang pajak mata uang kripto tertentu, pendapatan dari mata uang kripto akan dikenakan pajak sesuai dengan metode resmi yang ditentukan (jika ada). Beberapa yurisdiksi mengambil pendekatan yang lebih sederhana. Misalnya: Jerman tidak mengenakan pajak atas mata uang kripto yang disimpan lebih dari satu tahun. Malaysia, Portugal, dan Singapura juga memiliki kebijakan pajak mata uang kripto yang sangat lunak.

Pendapatan Bitcoin atau mata uang kripto juga dapat dimasukkan dalam kelompok pajak penghasilan. Karyawan penuh waktu, pekerja lepas, atau pedagang mata uang kripto yang diberi kompensasi dalam mata uang kripto harus membayar pajak penghasilan atas perolehan mata uang kripto, dengan tarif spesifik juga biasanya ditentukan oleh jumlah pendapatan.

Jika ambang batas pendapatan tertentu tidak terpenuhi, tidak ada pajak pendapatan yang harus dibayar. Pendapatan biasanya dibagi dalam beberapa kelompok, yaitu semakin tinggi pendapatan maka semakin tinggi pula tarif pajaknya dan semakin besar pula pajak penghasilan yang dibayarkan. Jika penghasilan utama Anda berasal dari trading, cari tahu apakah Anda perlu membayar capital gain atau pajak penghasilan.

Bagaimana cara menghitung pajak?

Jika Anda hanya membeli mata uang kripto, menyimpannya untuk jangka panjang, dan menjualnya nanti, maka mudah untuk mengetahui kewajiban pajaknya. Kita ambil saja Amerika Serikat sebagai contoh. Pertama, hitung keuntungan modal atau kerugian modal dalam dolar AS. Rumusnya adalah sebagai berikut:

Nilai pasar wajar - dasar biaya = keuntungan atau kerugian modal

Nilai pasar wajar mengacu pada harga spot saat ini, yang dapat diperiksa melalui platform perdagangan seperti Binance. Basis biaya sama dengan harga asli aset yang dibeli ditambah biaya apa pun.

Dengan asumsi bahwa 2 Bitcoin dibeli seharga $10.000 masing-masing dan dijual dua tahun kemudian seharga $30.000 masing-masing, keuntungan modalnya adalah $40.000:

$60.000 (nilai pasar wajar) - $20.000 (basis biaya) = $40.000 (keuntungan modal)

Di Amerika Serikat, pajak keuntungan modal bergantung pada total penghasilan kena pajak, status pengajuan pajak, dan berapa lama aset tersebut dimiliki. Jika Anda memegang mata uang kripto selama lebih dari satu tahun, Anda akan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang.

Besarnya pajak yang dibayarkan tergantung pada total penghasilan kena pajak, termasuk capital gain. Jika Anda telah mengumpulkan penghasilan kena pajak sebesar $50.000, ditambah keuntungan modal yang disebutkan di atas, total penghasilan kena pajak Anda adalah $90.000. Menurut grafik di bawah ini yang diterbitkan oleh IRS, individu akan membayar pajak atas keuntungan mata uang kripto dengan tingkat keuntungan modal sebesar 15%.

Ada lebih banyak langkah untuk menghitung pajak atas transaksi berulang. Pajak dan biaya yang timbul dari pembelian dan penjualan mata uang fiat relatif mudah dipahami, namun transaksi antar mata uang kripto jauh lebih rumit. Mari kita ambil perdagangan Binance Coin dan Ethereum (ETH) sebagai contoh. Berikut catatan transaksinya:

Dalam contoh ini, memperdagangkan Ethereum untuk Binance Coin adalah peristiwa kena pajak, yang memerlukan perhitungan keuntungan dan kerugian modal. Keuntungan modal sama dengan nilai pasar wajar ($500) dikurangi basis biaya. Namun, transaksi manakah yang harus dijadikan dasar biaya? Setelah membeli Binance Coin dengan dua harga berbeda, Anda perlu memutuskan cara menghitungnya.

Akuntan menggunakan dua metode perhitungan: metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO) dan prinsip masuk terakhir keluar pertama (LIFO). Sebagian besar negara/wilayah menggunakan prinsip first-in-first-out (FIFO) sebagai standarnya, dan prinsip last-in-first-out (LIFO) sebagai metode seleksi lainnya, yang pada dasarnya hanya digunakan di Amerika Serikat. Sesuai dengan prinsip first-in, first-out, maka aset yang dibeli terlebih dahulu akan dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. Dalam contoh ini, Binance Coin yang dibeli seharga $150 akan dijual terlebih dahulu.

Mengikuti prinsip masuk pertama, keluar pertama (FIFO), dasar biaya untuk kejadian kena pajak ini adalah $150. Menurut rumusnya, capital gain dihitung sebesar US$350 sebagai dasar pengajuan pajak:

$500 (nilai pasar wajar) - $150 (basis biaya) = $350 (keuntungan modal)

Berdasarkan metode last-in-first-out (LIFO), aset yang baru dibeli akan dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. Dalam contoh ini, $300 yang dibeli untuk 1 Binance Coin adalah basis biaya, dan keuntungan modalnya adalah $200.

$500 (nilai pasar wajar) - $300 (basis biaya) = $200 (keuntungan modal)

Kerugian modal dikurangkan dari keuntungan modal untuk menghitung pajak yang terutang pada tahun pajak. Di banyak negara, keuntungan dan kerugian modal jangka pendek (masa kepemilikan biasanya kurang dari satu tahun) diperlakukan secara terpisah dari keuntungan dan kerugian modal jangka panjang.

Bagaimana otoritas pajak memantau situasi mata uang kripto seseorang?

Otoritas pajak seperti US Internal Revenue Service (IRS), Australian Taxation Office (ATO), Canada Revenue Agency (CRA) dan Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) melacak transaksi mata uang kripto dan menegakkan kepatuhan pajak. Pertukaran mata uang kripto yang besar juga akan bekerja sama dengan pihak berwenang.

Departemen pemerintah dapat menggunakan alat analisis data seperti Chainanalisis untuk menemukan lokasi pengguna mata uang kripto secara akurat. Dengan mengumpulkan informasi yang cukup, pihak berwenang dapat menghubungkan transaksi blockchain dari pertukaran mata uang kripto yang diatur ke dompet mata uang kripto pribadi. Alat-alat ini bahkan dapat menganalisis lapisan data yang dihapus dari platform perdagangan untuk memerangi penghindaran pajak.

Internal Revenue Service (IRS) A.S., bersama dengan otoritas pajak utama, telah menjalin kemitraan dengan lembaga pemerintah lainnya, lembaga akademis, dan pemerintah untuk berbagi informasi tentang penggunaan mata uang kripto.

Apa konsekuensi dari tidak mengajukan pajak mata uang kripto?

Otoritas pajak di banyak negara mengharuskan individu untuk mengajukan pengembalian pajak secara teratur, dan bahkan pengembalian pajak nihil atau pengembalian pajak harus diselesaikan tepat waktu. Jika wajib pajak gagal menyampaikan SPT tepat waktu, mereka akan menghadapi biaya tambahan, denda, biaya keterlambatan, penyitaan pengembalian pajak, pemeriksaan, dan bahkan hukuman penjara.

Alat Persiapan Pajak Binance

Alat pelaporan pajak Binance dapat mencatat aktivitas mata uang kripto dan menghasilkan laporan bagi pengguna melalui API untuk memenuhi persyaratan pelaporan pajak yurisdiksi. Untuk mempelajari lebih lanjut, baca cara mengajukan pajak melalui alat Binance API.

Meringkaskan

Merupakan kewajiban warga negara untuk membayar pajak secara penuh dan tepat waktu. Oleh karena itu, jika Anda ragu dengan perhitungan tagihan pajak Anda, sebaiknya Anda mencari bantuan profesional. Jika Anda terlibat dalam perdagangan berkelanjutan, bukan hanya berinvestasi, Anda harus mendapatkan nasihat profesional. Implikasi pajak dari transaksi yang sering terjadi lebih kompleks. Namun yang terpenting, situasi pengakuan pajak sangat ditentukan oleh tempat tinggal seseorang. Harap ingat hal ini saat menggunakan informasi kami.

Penafian

Binance tidak memberikan nasihat pajak atau keuangan. Tergantung pada kerangka peraturan pajak di negara Anda, pajak mungkin dibayarkan jika keuntungan (atau kerugian) modal timbul dari komoditas yang diperdagangkan dan peristiwa tertentu. Kerangka peraturan pajak mata uang kripto berbeda-beda di setiap negara. Kami sangat menyarankan agar pengguna menghubungi penasihat pajak pribadi untuk mendapatkan pemahaman yang lebih mendalam tentang situasi pajak pribadi mereka. Merupakan tanggung jawab pengguna untuk memilih yurisdiksi pajak yang tepat berdasarkan keadaan mereka sendiri.