#BrazilOrdersReportingOf$10KSelfCustodyTransfers
Brazil: Pelaporan wajib untuk transfer self-custody senilai lebih dari $10.000
Bank Sentral Brasil (BCB) telah menetapkan sistem pelaporan wajib untuk transfer dana dalam jumlah besar ke wallet self-custody (Self-Custody Wallets) melalui Resolusi No. 588. Ini merupakan bagian dari upaya untuk memperkuat kerangka AML/CFT aset kripto Brasil.
Kewajiban pelaporan utama
· Penyedia layanan aset virtual (VASPs) harus melaporkan kepada Komite Pemantauan Aktivitas Keuangan (COAF).
· Jenis transaksi: transfer aset virtual ke atau dari self-custody wallet.
· Batas: nilai satu transaksi sebesar 10.000 dolar AS atau lebih (sekitar 51.700 real Brasil).
· Sifat: ini adalah pelaporan wajib yang spesifik, dan tidak mensyaratkan adanya kecurigaan pencucian uang.
Tanggal penting dan langkah terkait
· Penegakan: 1 Oktober 2026.
· Penundaan 24 jam: Mulai Januari 2027 berdasarkan Resolusi 584, lembaga keuangan dapat menerapkan penahanan keamanan maksimal hingga 24 jam atas transfer di atas 10.000 dolar ke platform asing atau self-custody wallet, namun ini tidak bersifat pembekuan permanen.
· Tujuan pemantauan: Self-custody wallet dapat mengurangi ketersediaan informasi untuk pengawasan dan pengujian risiko karena kontrol penuh atas kunci privat. COAF juga dapat membangun basis data alamat self-custody berdasarkan data tersebut.
· Resolusi 589: Larangan atas transaksi dengan VASP yang beroperasi tanpa izin di Brasil.
Perbedaan dari pelaporan pajak
· Ini adalah pelaporan intelijen keuangan kepada COAF. Selain itu, ada kewajiban pelaporan pajak terpisah kepada otoritas pemungut pajak federal (Receita Federal) bagi wajib pajak, terutama melalui sistem DeCripto.
· Batas perorangan: Jika total transaksi bulanan di platform asing atau self-custody wallet melebihi 35.000 real Brasil, Anda harus melaporkannya sendiri di DeCripto.
· Kepemilikan aset: dalam laporan pajak penghasilan tahunan, jika biaya perolehan aset kripto apa pun melebihi 5.000 real Brasil, maka harus dicantumkan dalam ”Aset dan hak”.
Ringkasan: Aturan baru Brasil mewajibkan VASP untuk melaporkan transfer besar pada self-custody wallet. Ini adalah dua persyaratan kepatuhan yang terpisah: pelaporan oleh VASP dan pelaporan pajak dari wajib pajak.