Seiring dengan meningkatnya popularitas aset digital, memahami implikasi pajak dari investasi dan penggunaan mata uang kripto menjadi semakin penting. Internal Revenue Service (IRS) mengeluarkan panduan mengenai perpajakan mata uang kripto pada tahun 2014, dan kegagalan untuk mematuhi peraturan ini dapat mengakibatkan hukuman yang serius. Bergantung pada apa yang Anda lakukan, kripto Anda dapat dikenakan pajak sebagai aset atau sebagai pendapatan.

Artikel ini akan membahas dasar-dasar kripto dan pajak, termasuk apa yang perlu Anda ketahui tentang pelaporan transaksi mata uang kripto pada pengembalian pajak Anda.

Apa itu Mata Uang Kripto?

Sebelum kita mempelajari implikasi pajak dari mata uang kripto, mari kita pahami terlebih dahulu apa sebenarnya "mata uang kripto" itu. Crypto adalah mata uang digital atau virtual yang menggunakan kriptografi untuk keamanan. Aset ini beroperasi secara independen dari bank sentral dan dapat digunakan untuk membeli barang dan jasa, berinvestasi, atau berdagang.

Sejak tahun 2009, ketika Bitcoin (BTC), mata uang kripto pertama dan paling terkenal, diciptakan, ribuan mata uang kripto lainnya, antara lain, termasuk Ethereum (ETH), Ripple (XRP), dan Melega (MARCO), telah dikembangkan untuk fokus pada kasus penggunaan yang berbeda.

Bagaimana Mata Uang Kripto Dikenakan Pajak?

Cryptocurrency diperlakukan sebagai properti untuk tujuan perpajakan, yang berarti dikenakan pajak keuntungan modal. Artinya, keuntungan atau kerugian apa pun dari penjualan mata uang kripto akan dikenakan pajak. Jika Anda memegang mata uang kripto selama lebih dari setahun sebelum menjualnya, Anda akan dikenakan tarif pajak keuntungan modal jangka panjang, yang umumnya lebih rendah daripada tarif pajak jangka pendek.

Menurut IRS, mata uang virtual dianggap sebagai properti, dan undang-undang perpajakan umum yang berlaku untuk transaksi properti juga berlaku untuk transaksi menggunakan mata uang virtual:

“Untuk tujuan pajak federal, mata uang virtual diperlakukan sebagai properti.” "Prinsip perpajakan umum yang berlaku untuk transaksi properti berlaku untuk transaksi yang menggunakan mata uang virtual."

Peristiwa Kena Pajak dalam Cryptocurrency

  1. Perdagangan mata uang kripto dengan mata uang fiat — (keuntungan modal)

  2. Memperdagangkan satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya — (keuntungan modal)

  3. Penambangan mata uang kripto — (pendapatan)

  4. Tetesan udara Crypto — (pendapatan)

  5. Menggunakan atau menerima mata uang kripto sebagai imbalan atas barang atau jasa — (keuntungan modal)

  6. Menjual mata uang kripto untuk mata uang fiat — (keuntungan modal)

  7. Cryptocurrency dan akun pensiun — (pendapatan)

Melaporkan Transaksi Cryptocurrency

Jika Anda telah membeli, menjual, atau memperdagangkan mata uang kripto, Anda harus melaporkan transaksi ini pada pengembalian pajak Anda. IRS telah menindak penghindaran pajak mata uang kripto, jadi penting untuk memastikan bahwa Anda mematuhi peraturan.

Saat Anda membeli mata uang kripto, Anda tidak diharuskan melaporkannya pada pengembalian pajak Anda. Namun, Anda harus melaporkan penjualan mata uang kripto pada pengembalian pajak Anda, serta pendapatan apa pun yang diperoleh dari penambangan, staking, atau airdrop mata uang kripto.

Oleh karena itu, penting untuk menyimpan catatan akurat tentang semua transaksi mata uang kripto, termasuk tanggal dan jumlah transaksi, nilai mata uang kripto pada saat transaksi, dan biaya apa pun yang dibayarkan. Informasi ini akan diperlukan saat menghitung keuntungan atau kerugian modal Anda untuk keperluan perpajakan.

Kripto dan Pajak untuk Bisnis

Jika Anda memiliki bisnis yang menerima mata uang kripto sebagai pembayaran, Anda diharuskan melaporkan pembayaran ini pada pengembalian pajak Anda sebagai pendapatan. Nilai cryptocurrency pada saat pembayaran harus dicatat, dan pendapatannya dikenakan pajak wirausaha.

Nilai mata uang kripto pada hari Anda menerimanya dianggap sebagai penghasilan Anda. Misalnya, jika Anda menerima satu BTC sebagai pembayaran untuk suatu layanan dan nilai satu bitcoin adalah $50.000 pada hari itu, Anda harus melaporkan $50.000 sebagai pendapatan pada pengembalian pajak Anda.

Selain itu, jika Anda membayar karyawan atau kontraktor dalam mata uang kripto, hal ini dianggap sebagai peristiwa kena pajak, dan Anda harus melaporkannya pada Formulir W-2 atau Formulir 1099.

Kripto dan Pajak untuk Investor

Jika Anda berinvestasi dalam mata uang kripto, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal atas setiap keuntungan dari penjualan mata uang kripto. Penting untuk melacak basis biaya Anda, yang merupakan harga pembelian asli mata uang kripto, serta biaya apa pun yang dibayarkan.

Jika Anda memperdagangkan mata uang kripto, Anda mungkin dikenakan pajak keuntungan modal dan pajak penghasilan biasa. Seperti disebutkan sebelumnya, jika Anda memiliki mata uang kripto kurang dari setahun sebelum menjualnya, Anda akan dikenakan tarif pajak keuntungan modal jangka pendek, yang biasanya lebih tinggi daripada tarif pajak jangka panjang.

Kripto dan Pajak untuk Penambang

Penambang kripto dikenakan pajak kripto, oleh karena itu mereka harus melaporkan pendapatan yang diperoleh dari pengembalian pajak mereka. Pendapatan ini dikenakan pajak wirausaha dan dihitung berdasarkan nilai pasar wajar mata uang kripto pada saat ditambang.

Selain itu, jika Anda menerima mata uang kripto sebagai hadiah karena melakukan staking atau berpartisipasi dalam airdrop, pendapatan ini juga akan dikenakan pajak. Nilai pasar wajar mata uang kripto pada saat diterima harus dicatat.

Kripto dan Pajak untuk Pedagang

Pajak untuk pedagang kripto bisa jadi sedikit rumit karena mereka mungkin mempunyai beberapa peristiwa kena pajak sepanjang tahun. Namun, segala keuntungan atau kerugian akibat penjualan atau pertukaran mata uang kripto akan dikenakan pajak keuntungan modal.

Keuntungan atau kerugian pada pengembalian pajak mereka dihitung berdasarkan nilai pasar wajar mata uang kripto pada saat transaksi dan dasar biaya koin. Basis biaya adalah jumlah yang dibayarkan pedagang untuk mata uang kripto, termasuk biaya atau komisi apa pun. Penting untuk melacak dasar biaya untuk setiap transaksi, karena ini akan digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian.

Pedagang kripto yang memperoleh keuntungan modal bersih pada akhir tahun juga dapat dikenakan Pajak Pendapatan Investasi Bersih (NIIT), yaitu pajak tambahan sebesar 3,8% atas pendapatan investasi. NIIT berlaku untuk individu yang memiliki pendapatan kotor yang disesuaikan dan dimodifikasi di atas ambang batas tertentu, yaitu $200,000 untuk pelapor tunggal dan $250,000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.

Menghitung pajak atas perdagangan mata uang kripto mungkin merupakan tugas yang sangat menantang, terutama bagi pedagang yang melakukan banyak perdagangan setiap hari. Itulah sebabnya Binance baru-baru ini meluncurkan produk yang dijuluki "Pajak Binance" yang menawarkan asisten pajak yang mudah dan ramah pengguna, membantu pedagang memperkirakan kewajiban pajak mereka untuk transaksi yang dilakukan di bursa Binance.

Secara umum, mata uang kripto dianggap sebagai properti yang dikenakan pajak sama seperti bentuk properti lainnya. Penting bagi pengguna dan pedagang kripto untuk menyimpan catatan akurat atas semua transaksi mereka sepanjang tahun, termasuk dasar biaya dan nilai pasar wajar dari setiap transaksi.

Mereka juga harus berkonsultasi dengan profesional perpajakan untuk memastikan bahwa mereka mematuhi semua undang-undang dan peraturan perpajakan terkait perdagangan mata uang kripto.