Pajak atas keuntungan yang dibuat dalam kripto, ditambah dengan keuntungan yang dibuat dari aset-aset lain Anda tiba...
Tujuannya bukan untuk membahas isi atau bentuk pajak masa depan ini tetapi untuk menggambarkan apa yang diharapkan bahkan tanpa pemerintah pada saat penulisan ini (04/11/2025)
Selalu dalam kondisi bersyarat karena ini akan disetujui oleh pemerintah masa depan kita, jika ada pemerintah (kami sangat mahir dalam permainan ini). Tidak ada yang dipilih tetapi elemen-elemen yang muncul mengikuti tren dan contoh-contoh yang disebutkan di bawah.
Prinsip umum
Mulai 1 Januari 2026, keuntungan yang diperoleh dari cryptocurrency dapat dikenakan pajak sebesar 10 % di Belgia.
Pajak ini akan dikenakan pada keuntungan yang benar-benar direalisasikan, yaitu yang muncul dari penjualan, pertukaran, atau konversi aset digital.
Keuntungan yang belum direalisasikan, yang hanya merupakan variasi nilai tanpa penjualan, tidak akan dikenakan pajak.
Pembebasan yang diatur
Pembebasan tahunan sebesar 10.000 euro akan diberikan untuk setiap wajib pajak.
Dengan demikian, keuntungan yang kurang dari atau sama dengan jumlah ini tidak akan dikenakan pajak.Pembebasan ini akan diindeks setiap tahun dan dapat dibawa sebagian:
1.000 euro yang tidak digunakan dapat dibawa selama lima tahun;
total kumulatif tidak boleh melebihi 15.000 euro.
Untuk pasangan yang menikah di bawah rezim komunitas, pembebasan dapat mencapai 30.000 euro (juga diindeks), tidak ada informasi ditemukan tentang rezim kehidupan bersama pada tahap ini.Penentuan keuntungan kena pajak
Keuntungan kena pajak akan dihitung berdasarkan nilai acuan yang ditetapkan pada 31 Desember 2025, yang biasa disebut sebagai "foto" dari portofolio dan seperti yang ada dalam prinsip "pelaporan wajib akun yang dimiliki di luar negeri".
Dalam praktiknya:
keuntungan kena pajak akan sesuai dengan perbedaan antara harga jual dan nilai pada 31 Desember 2025; jika, pada tanggal ini, suatu aset bernilai kurang dari harga beli, harga awal dapat dipertahankan sebagai dasar perhitungan hingga 31 Desember 2030;
untuk penjualan yang dilakukan setelah tahun 2031, nilai pada 31 Desember 2025 akan diambil jika aset tersebut diperoleh sebelum tanggal ini.
Metode FIFO (First In, First Out) akan diterapkan: unit pertama yang dibeli akan dianggap sebagai yang pertama dijual.
Biaya transaksi atau pajak yang mungkin tidak dapat dikurangkan.Penjelasan dengan contoh
Contoh 1 – Keuntungan kurang dari 10.000 €Seorang investor menjual sebagian dari cryptocurrency-nya pada tahun 2026 dengan keuntungan bersih sebesar 6.000 €. Tidak ada pajak yang akan dibayarkan, jumlah yang tersisa di bawah pembebasan tahunan.
Contoh 2 – Keuntungan lebih dari 10.000 €Seorang investor mencatat keuntungan bersih sebesar 15.000 € pada tahun 2026.
Hanya 5.000 € yang akan dikenakan pajak sebesar 10 %, yaitu 500 € pajak.
Contoh 3 – Tahun tanpa penjualan
Seorang investor mempertahankan cryptocurrency-nya tanpa menjual pada tahun 2026.
Tidak ada pajak yang akan diterapkan tahun itu, tetapi 1.000 € pembebasan bisa dibawa ke tahun-tahun berikutnya (hingga lima tahun, maksimum 15.000 €).Contoh 4 – Deklarasi dan akun asing
Untuk platform Belgia, pajak biasanya dipotong di sumbernya.
Untuk platform asing, seperti Binance, investor harus melaporkan sendiri keuntungan mereka dalam deklarasi pajak mereka.Kemampuan untuk mengurangi kerugian
Kerugian dapat dikurangi dari keuntungan yang diperoleh pada kategori aset yang sama selama tahun yang sama.
Namun, kerugian tersebut tidak dapat dibawa ke tahun-tahun berikutnya dan hanya berlaku untuk kerugian yang terjadi setelah 31 Desember 2025.
Situasi saat ini dari proyek
Sistem yang dipresentasikan berasal dari proyek reformasi pajak yang saat ini sedang dibahas.
Ketentuan spesifik, termasuk lingkup penerapan, aturan perhitungan dan kewajiban pelaporan mungkin masih akan berubah sebelum adopsi definitifnya.
Konteks internasional dan harmonisasi pajak
Proyek pemajakan keuntungan dari cryptocurrency ini merupakan bagian dari gerakan internasional yang lebih luas untuk memperkuat transparansi pajak dan mengatur aset digital.
Kerja sama internasional (OECD dan CARF)
Di tingkat global, Organisasi Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi (OECD) telah mengembangkan Kerangka Pelaporan Aset Kripto (CARF), sebuah kerangka kerja yang bertujuan untuk menyelaraskan pengumpulan dan pertukaran otomatis informasi pajak yang terkait dengan cryptocurrency. Sistem ini bertujuan untuk memastikan bahwa transaksi yang dilakukan melalui platform pertukaran dilaporkan kepada otoritas pajak di negara tempat tinggal pengguna.
Pelaksanaan Eropa (Direktif DAC8)
Di Uni Eropa, CARF telah diintegrasikan melalui direktif DAC8 (Direktif tentang Kerja Sama Administratif 8), yang diadopsi pada tahun 2023.
Direktif ini mengharuskan platform yang beroperasi di UE untuk mengumpulkan dan mengirimkan data pajak pengguna Eropa. Tujuan yang diumumkan adalah untuk mendorong keadilan pajak antara berbagai kelas aset, sambil mengurangi risiko penghindaran pajak dan meningkatkan kerja sama antara negara anggota.
Konteks Belgia
Di Belgia, penerapan pajak atas keuntungan modal, termasuk cryptocurrency, akan mengikuti logika penyelarasan Eropa dan internasional ini.
Proyek ini bertujuan untuk memodernisasi kerangka pajak, dengan memasukkan aset digital dalam sistem yang sebanding dengan investasi keuangan lainnya.
Yang perlu diingat
Sangat penting untuk memahami dan mengingat bahwa pemajakan akan mencakup penggabungan aset keuangan, dan tidak hanya posisi dalam cryptocurrency.
Contoh yang disebutkan dalam artikel ini secara sengaja dibatasi pada kasus seorang investor yang hanya berinvestasi pada aset digital.
Proyek pajak atas keuntungan dari cryptocurrency belum diadopsi secara definitif, tetapi merupakan bagian dari serangkaian reformasi internasional.
Tanggal 1 Januari 2026 akan menjadi tanggal berlakunya direktif DAC8 dan tampaknya, titik awal periode referensi pajak Belgia.
Perkembangan ini mengarah pada lingkungan di mana aset digital akan diperlakukan secara pajak dengan cara yang sebanding dengan bentuk kekayaan lainnya.Apa selanjutnya?
Hodl mari kita lihat!