TL;DR - RINGKASAN
Di banyak negara, mata uang kripto dikenakan pajak. Memperdagangkan, membelanjakan, atau menjual kripto Anda sering kali merupakan peristiwa yang dikenakan pajak. Untuk menghitung pajak, Anda perlu mempertimbangkan keuntungan dan kerugian modal. Anda mungkin juga harus membayar pajak penghasilan jika menerima kripto sebagai pembayaran.
Setiap yurisdiksi berbeda, jadi pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak. Otoritas pajak sering bekerja sama dengan pertukaran kripto untuk melacak transaksi kripto. Jika Anda mencoba menghindari pajak, Anda bisa mendapatkan sanksi finansial dan bahkan hukuman yang lebih berat.
Perkenalan
Jika Anda HODL atau berdagang, pada titik tertentu, Anda mungkin harus membayar pajak kripto. Jumlah pastinya berbeda-beda di setiap negara, namun otoritas pajak biasanya memperlakukan aset kripto sebagai aset modal. Membayar pajak yang disyaratkan merupakan kewajiban hukum, jadi melakukannya dengan benar adalah hal yang penting.
Pada artikel ini, kami akan membahas beberapa prinsip dasar yang berlaku untuk pajak kripto secara umum. Karena kerangka peraturan untuk perpajakan mata uang kripto berbeda-beda di setiap negara, kami selalu menyarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak setempat.
Apakah saya harus membayar pajak saat membeli atau menjual kripto?
Tidak ada jawaban tunggal untuk pertanyaan ini. Pajak Anda akan bergantung pada lokasi Anda, berapa lama Anda menyimpan kripto, jenis aktivitas yang Anda lakukan, dan faktor lainnya. Secara umum, Anda mungkin harus membayar pajak atau mengimbangi kerugian saat Anda menjual, tetapi tidak saat Anda membeli.
Pajak mata uang kripto tidak selalu sederhana. Sebagai aset yang cukup baru, otoritas pajak masih mengembangkan peraturan tentang kripto. Namun, Anda bertanggung jawab untuk melacak laba dan rugi kena pajak, dan membayar jumlah pajak yang benar, sesuai dengan kerangka peraturan negara Anda.
Apa yang dimaksud dengan peristiwa kena pajak?
Peristiwa kena pajak adalah suatu transaksi atau kegiatan yang wajib membayar pajak. Peristiwa-peristiwa ini tidak bersifat universal. Suatu kejadian kena pajak di suatu negara belum tentu dapat dikenakan pajak di negara lain. Umumnya transaksi yang melibatkan penjualan bahan mentah, investasi, dan aset modal lainnya dikenakan pajak. Membeli mata uang digital seperti Bitcoin atau BNB dengan mata uang fiat kemungkinan besar tidak akan dikenakan pajak. Namun, menjual atau memperdagangkan kripto Anda kemungkinan besar akan dikenakan pajak.
Peristiwa kena pajak akan memberi Anda keuntungan modal atau kerugian modal. Jika aset yang Anda miliki terapresiasi dan Anda memperdagangkannya untuk mendapatkan keuntungan, Anda telah memperoleh keuntungan modal. Jika Anda melakukan perdagangan atau menjual aset tersebut dengan kerugian, Anda mengalami kerugian modal.
Sekali lagi, apakah capital gain merupakan peristiwa kena pajak bergantung pada otoritas pajak setempat. Anda mungkin dapat mengurangi kerugian modal dari keuntungan modal untuk mengurangi pajak Anda. Jumlah total pajak Anda sangat bergantung pada jumlah pajak tersebut. Untuk membantu menghitungnya, wajib pajak harus mencatat tanggal, dasar biaya (harga pembelian), nilai penjualan, dan komisi yang terkait dengan seluruh transaksi perdagangan.
Apa yang dimaksud dengan kejadian kena pajak dan tidak kena pajak?
Secara umum peristiwa kena pajak meliputi:
1. Menjual mata uang kripto dengan harga fiat (yaitu USD, CAD, EUR, JPY, dll.).
2. Perdagangkan mata uang kripto dengan mata uang kripto lain (misalnya, BTC dengan ETH).
3. Habiskan mata uang kripto. Di yurisdiksi seperti AS, Inggris, Kanada, dan Australia, membelanjakan mata uang kripto Anda secara langsung untuk barang atau jasa dapat dikenakan pajak jika Anda mendapat untung.
4. Menerima cryptocurrency sebagai hasil dari fork, airdrop, atau penambangan.
Di sisi lain, peristiwa-peristiwa berikut ini umumnya tidak dianggap sebagai peristiwa kena pajak:
1. Beli mata uang kripto dengan fiat (kecuali jika harga pembelian kurang dari nilai pasar wajar mata uang yang dibeli).
2. Menyumbangkan mata uang kripto ke organisasi bebas pajak.
3. Memberikan mata uang kripto dengan batas tertentu.
4. Transfer cryptocurrency dari dompet yang Anda miliki ke dompet lain yang Anda miliki.
Bagaimana mata uang kripto dikenakan pajak?
Klasifikasi resmi Bitcoin dan mata uang kripto lainnya di suatu negara akan menentukan cara pajaknya. Otoritas pajak biasanya menghitung mata uang kripto sebagai aset modal dan bukan mata uang. Jika negara Anda belum mengesahkan undang-undang pajak kripto tertentu, penghasilan kripto Anda diperkirakan akan dikenakan pajak sesuai dengan penetapan resmi Anda (jika berlaku). Beberapa yurisdiksi mengambil pendekatan yang lebih sederhana. Jerman, misalnya, tidak memberlakukan pajak atas mata uang kripto selama lebih dari setahun. Malaysia, Portugal, dan Singapura juga memiliki aturan pajak kripto yang sangat liberal.
Pendapatan Bitcoin atau kripto Anda juga dapat dihitung sebagai pajak penghasilan. Jika Anda adalah karyawan penuh waktu, pekerja lepas, atau pedagang mata uang kripto yang dibayar dalam mata uang kripto, kemungkinan besar Anda harus membayar pajak penghasilan atas penghasilan kripto Anda. Sekali lagi, tarif pajak penghasilan umumnya bergantung pada jumlah penghasilan Anda.
Di bawah ambang batas pendapatan tertentu, Anda tidak boleh membayar pajak atas penghasilan Anda. Biasanya, Anda akan menemukan kelompok pendapatan yang berbeda, dengan kelompok pendapatan yang semakin tinggi membayar tarif pajak yang lebih tinggi. Jika penghasilan utama Anda berasal dari trading, cari tahu apakah Anda dikenakan pajak capital gain atau pajak penghasilan.
Bagaimana cara menghitung pajak saya?
Jika Anda membeli mata uang kripto, MENAHANnya, dan menjualnya nanti, kewajiban pajak Anda seharusnya cukup mudah untuk dihitung. Mari kita lihat contoh sederhana berdasarkan AS. Pertama, kita perlu menghitung keuntungan atau kerugian modal kita dalam dolar AS. Ini rumusnya:
Nilai Pasar Wajar - Dasar Biaya = Keuntungan/Kerugian ModalNilai pasar wajar adalah harga spot saat ini yang dapat Anda temukan di bursa seperti Binance. Basis biaya adalah harga awal yang Anda bayarkan untuk aset tersebut ditambah komisi.
Bayangkan Anda membeli 2 BTC seharga 10.000 USD dan menjualnya dua tahun kemudian seharga 30.000 USD. Sekarang Anda telah memperoleh keuntungan modal sebesar 40.000 USD:
60.000 USD (nilai pasar wajar) - 20.000 USD (basis biaya) = 40.000 USD (keuntungan modal)Di AS, pajak keuntungan modal bergantung pada total penghasilan kena pajak Anda, status pengajuan pajak, dan jangka waktu Anda memiliki aset tersebut. Jika Anda telah menyimpan kripto selama lebih dari setahun, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang.
Jumlah yang Anda bayarkan tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda. Angka ini termasuk keuntungan modal Anda. Jika Anda sudah memiliki penghasilan kena pajak sebesar $50.000, total penghasilan kena pajak Anda akan menjadi $90.000, termasuk keuntungan modal Anda. Menurut grafik IRS di bawah, Anda akan membayar tarif pajak keuntungan modal sebesar 15% atas penghasilan mata uang kripto Anda.
Jika Anda berdagang secara teratur, perhitungan Anda akan memerlukan beberapa pekerjaan. Lebih mudah untuk memahami konsekuensi pajak dari pembelian dan penjualan dalam bentuk fiat, namun menjadi lebih rumit ketika menukar satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya. Bayangkan Anda telah memperdagangkan BNB dan Ether (ETH). Berikut adalah riwayat perdagangan Anda:
Dalam contoh kami, menukar BNB Anda dengan ETH dianggap sebagai peristiwa kena pajak, jadi Anda perlu menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda. Keuntungan modal Anda adalah nilai pasar wajar ($500) dikurangi dasar biaya. Namun transaksi apa yang kita gunakan sebagai dasar biaya? Setelah sebelumnya membeli BNB dengan dua harga berbeda, Anda harus mengambil keputusan.
Akuntan menggunakan dua cara berbeda untuk menghitungnya: masuk pertama, keluar pertama (FIFO) dan masuk terakhir, keluar pertama (LIFO). FIFO merupakan standar di sebagian besar negara, sedangkan LIFO umumnya hanya digunakan sebagai metode alternatif di AS. Dengan FIFO, aset yang Anda beli terlebih dahulu akan dijual atau ditukarkan terlebih dahulu. Dalam kasus kami, pertama-tama kami akan menjual 1 BNB yang dibeli seharga 150 USD.
Dengan menggunakan FIFO, dasar biaya acara kena pajak kami adalah $150. Ini memberi kita keuntungan modal sebesar $350 yang harus dibayarkan sesuai dengan rumus kita:
$500 (nilai pasar wajar) - $150 (basis biaya) = $350 (keuntungan modal)Dengan LIFO, aset yang terakhir dibeli dijual atau ditukarkan terlebih dahulu. Sebaliknya, LIFO akan menggunakan pembelian 1 BNB seharga $300 sebagai dasar biaya. Dalam hal ini, keuntungan modal Anda adalah $200.
$500 (nilai pasar wajar) - $300 (basis biaya) = $200 (keuntungan modal)Anda dapat mengurangi kerugian modal dari keuntungan modal untuk menghitung jumlah utang Anda dalam satu tahun pajak. Di banyak negara, keuntungan dan kerugian modal jangka pendek (biasanya kurang dari satu tahun) diperlakukan secara terpisah dari keuntungan dan kerugian jangka panjang.
Bagaimana otoritas pajak mengetahui tentang mata uang kripto saya?
Otoritas pajak seperti IRS, ATO, CRA, HMRC, dan lainnya melacak transaksi mata uang kripto dan menegakkan kepatuhan pajak. Pertukaran mata uang kripto yang besar juga bekerja sama dengan pihak berwenang.
Pemerintah menggunakan alat analisis data seperti Chainanalisis untuk mengidentifikasi pengguna mata uang kripto. Dengan informasi yang cukup, mereka dapat menghubungkan transaksi blockchain dari pertukaran mata uang kripto yang diatur ke dompet kripto pribadi. Analisis ini bahkan mencakup beberapa lapisan yang dihapus dari bursa untuk memerangi penghindaran pajak.
IRS dan otoritas pajak lainnya juga bermitra dan berbagi data dengan lembaga pemerintah lainnya, lembaga akademis, dan pemerintah internasional untuk berbagi informasi tentang penggunaan mata uang kripto.
Apa yang terjadi jika saya tidak mengajukan pajak mata uang kripto saya?
Di banyak negara, otoritas pajak mengharuskan Anda mengajukan pajak secara rutin. Hal ini mungkin terjadi meskipun Anda tidak berhutang pajak atau memerlukan pengembalian dana. Kegagalan untuk mengajukan dapat mengakibatkan biaya, denda, bunga, pengembalian dana yang disita, audit, dan bahkan hukuman penjara.
Alat Pengajuan Pajak API Binance
Alat pengarsipan pajak Binance memungkinkan Anda melacak aktivitas kripto Anda. Anda dapat membuat laporan melalui API dan menggunakannya untuk memastikan Anda mematuhi persyaratan yurisdiksi Anda. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Cara mendapatkan pengembalian pajak di Binance dan FAQ.
Kesimpulannya
Menyelesaikan pajak Anda dengan benar sangatlah penting. Itu sebabnya kami menyarankan Anda untuk mendapatkan bantuan profesional dalam menghitung tagihan pajak Anda jika Anda memiliki pertanyaan. Hal ini mungkin terjadi jika Anda telah melakukan trading dan bukan hanya berinvestasi. Implikasi pajak dari perdagangan reguler jauh lebih rumit. Namun yang paling penting adalah situasi perpajakan Anda sangat bergantung pada tempat tinggal Anda. Pastikan Anda menggunakan informasi kami dengan mempertimbangkan hal tersebut.
Penafian
Binance tidak memberikan nasihat pajak atau keuangan. Tergantung pada kerangka peraturan negara tersebut, ketika Anda memperdagangkan komoditas dan peristiwa tersebut menghasilkan keuntungan (atau kerugian) modal, Anda harus membayar pajak dengan tepat. Kerangka peraturan untuk perpajakan mata uang kripto berbeda dari satu negara ke negara lain, jadi kami sangat menyarankan agar Anda menghubungi penasihat pajak pribadi Anda untuk informasi lebih lanjut mengenai keadaan pajak pribadi Anda. Merupakan tanggung jawab pribadi Anda untuk memilih yurisdiksi pajak yang tepat yang berlaku bagi Anda.
