Satu kesalahan dalam regulasi kripto dapat mengakibatkan penjara atau kehilangan jutaan dolar bagi pembuat undang-undang. Oleh karena itu, investor di seluruh dunia perlu memahami implikasi pajak dari memiliki, memperdagangkan, dan menghasilkan aset digital. Berikut adalah bagaimana 2025 menghadapi hukum.
Ruang regulasi itu rumit dan terus berubah, dengan AS, Inggris, dan UE masing-masing menerapkan peraturan pajak, tarif, dan pengecualian yang unik.
CEO Paybis Konstantin Vasilenko menyarankan, "Banyak individu yang telah mencoba kripto tidak awalnya menyadari bahwa mereka perlu memperhitungkan pelaporan pajak dan kepemilikan. Namun, seiring dengan rencana rezim pajak untuk meningkatkan pengawasan mereka mulai tahun 2025, penting untuk bersikap proaktif."
Kebijakan pajak kripto di AS
Di AS, kripto dikategorikan sebagai aset digital. Secara berurutan, Internal Revenue Service memperlakukannya sama dengan saham, obligasi, dan aset modal lainnya.
Sumber: Blockpit
Keuntungan dari kripto dikenakan pajak pada tarif yang berbeda tergantung pada apakah mereka dianggap sebagai keuntungan modal atau pendapatan. Ini ditentukan oleh bagaimana kripto dibeli dan berapa lama ia disimpan.
Persyaratan pajak kripto di AS bervariasi tergantung pada bagaimana Anda menggunakan aset digital Anda. Ini karena berbagai aktivitas diklasifikasikan sebagai peristiwa kena pajak atau tidak kena pajak.
Misalnya, membeli kripto dengan uang tunai dan hanya menyimpannya tidak menghasilkan pajak. Pajak hanya dibayarkan saat menjual kripto, dan pendapatannya 'direalisasikan'.
Dalam hal menyumbangkan kripto kepada badan amal yang memenuhi syarat, seseorang mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pajak amal. Demikian pula, mendapatkan kripto sebagai hadiah sering kali bebas pajak hingga dijual atau digunakan dalam aktivitas kena pajak seperti staking.
Di Amerika Serikat, ketika kripto dijual dengan harga lebih tinggi dari harga beli, itu akan dikenakan pajak keuntungan modal. Namun, kerugian mungkin dapat dikurangkan. Mengonversi dari satu kripto ke yang lain, seperti memperdagangkan Bitcoin untuk Ether, dianggap sebagai peristiwa kena pajak. Ini karena melibatkan penjualan satu aset untuk mendapatkan aset lain.
Demikian pula, menggunakan kripto untuk membeli barang atau jasa memerlukan seseorang untuk membayar pajak keuntungan modal, karena IRS menganggap ini sebagai penjualan.
Selain itu, aktivitas kripto yang menghasilkan pendapatan dikenakan pajak. Jika perusahaan Anda membayar Anda dengan kripto, itu dianggap sebagai pendapatan kena pajak sesuai dengan kategori pajak Anda.
Demikian pula, menerima kripto sebagai imbalan untuk produk atau jasa harus dilaporkan sebagai pendapatan. Penambangan kripto menghasilkan pendapatan yang dikenakan pajak tergantung pada nilai pasar wajar dari koin yang diterima. Hadiah staking dikenakan pajak, dengan kewajiban yang ditentukan oleh nilai pembayaran saat diterima.
Namun, dalam beberapa kasus, beberapa aset kripto telah dianggap sebagai sekuritas. Ini telah menyebabkan kesalahpahaman. Tetapi, dengan pemerintahan baru, peraturan diharapkan akan lebih bersahabat.
Kerangka regulasi Inggris pada tahun 2025
HM Revenue and Customs (HMRC) Inggris mendefinisikan kripto sebagai aset. Perbedaan ini menunjukkan bahwa setiap keuntungan atau kerugian dari perdagangan kripto dikenakan pajak keuntungan modal.
Pajak Keuntungan Modal (CGT) dikenakan pada setiap pelepasan kripto. Ini mencakup penjualan, menggunakan kripto untuk membeli produk, menukar satu kripto dengan yang lain, dan memberikan aset digital.
Tarif pajak dapat besar, terutama untuk penghasilan tinggi, mencapai hingga 24%. Namun, wajib pajak tarif dasar membayar tarif pajak 10% pada keuntungan di atas ambang pengecualian.
Baik wajib pajak tarif dasar maupun tarif lebih tinggi sekarang menerima pengecualian pada £3,000 pertama dari keuntungan. Ini menarik lebih banyak orang untuk terlibat dalam industri kripto.
Namun, jika keuntungan ini menempatkan wajib pajak dalam kategori tarif yang lebih tinggi, mereka akan dikenakan tarif CGT yang lebih tinggi.
Aktivitas kripto tertentu dikenakan pajak penghasilan di samping keuntungan modal. Keuntungan dari penambangan dan kripto yang diperoleh sebagai kompensasi pekerjaan dikenakan pajak sebagai pendapatan.
Namun, pemberi kerja yang membayar dengan kripto harus memperhitungkan Kontribusi Asuransi Nasional baik untuk diri mereka sendiri maupun karyawan mereka. Setiap keuntungan lebih lanjut dari kripto yang diterima sebagai kompensasi biasanya dikenakan CGT.
Inggris telah menunjukkan minat untuk menjadikan negara ini cukup ramah kripto untuk bersaing dengan AS. Ini telah meningkatkan harapan bahwa tahun 2025 akan baik untuk kripto di negara tersebut.
Kebijakan pajak kripto di Uni Eropa kemungkinan akan mengurangi investasi
Sebagian besar negara Eropa memperlakukan kripto sebagai properti, mengenakan pajak pada pendapatan dari penjualan, pertukaran, pembayaran, dan sebagainya. Namun, sifat dari pajak ini sangat bervariasi antara negara.
Di Jerman, aset kripto diklasifikasikan sebagai uang pribadi. Di sisi lain, pendapatan bebas pajak jika disimpan selama lebih dari satu tahun. Ini mendorong investasi jangka panjang. Namun, menjual dalam waktu satu tahun menghasilkan tarif pajak penghasilan hingga 45%, dengan tambahan solidaritas 5,5% untuk pendapatan di atas €10,908.
Sebaliknya, Spanyol mengenakan pajak pada keuntungan kripto sebagai pendapatan biasa. Ini berlaku untuk mereka yang memiliki tarif berkisar antara 19% hingga 28%, terlepas dari jangka waktu kepemilikan. Persyaratan pelaporan yang ketat juga berlaku untuk perdagangan dan kepemilikan kripto.
Selain itu, Portugal, yang sebelumnya dikenal karena kebijakan pajak kripto yang longgar, telah memperketat peraturan. Tarif saat ini berkisar antara 14,5% hingga 53%, dengan pajak keuntungan modal dasar sebesar 28% dan pengecualian khusus untuk operasi penambangan.
Sekarang, UE sedang bekerja menuju harmonisasi dengan pasar di bidang regulasi aset kripto (MiCA).
Ke depan, legislasi MiCA dan aturan perjalanan UE akan mulai berlaku pada tahun 2025, dengan penekanan pada pencegahan pencucian uang (AML) dan melawan kejahatan keuangan.
Langkah-langkah ini diharapkan akan memperketat pengawasan pajak, membawa lebih banyak kegiatan kripto di bawah pengawasan oleh otoritas setempat. Industri kripto tidak suka mendengar ini, dan ini dapat mempengaruhi investasi kripto di negara-negara UE.
Dapatkan Pekerjaan Web3 Bergaji Tinggi dalam 90 Hari: Peta Jalan Utama