Binance ne calcule pas vos impôts. La plateforme conserve un historique de chaque achat, vente, échange, dépôt, retrait et récompense sur votre compte, et vous permet de l’exporter. Ce que vous devez payer, et même si vous devez payer quelque chose, dépend des règles en vigueur là où vous vivez et de ce que vous avez fait avec vos cryptomonnaies au cours de l’année.

La plupart des gens butent sur la deuxième partie. Les règles fiscales parlent de cessions, de revenus et de prix de revient, tandis que votre compte affiche des transactions, des conversions et des transferts entre portefeuilles. Alors, plutôt qu’un recueil de règles, ce guide présente huit opérations que les gens effectuent réellement sur Binance et explique comment chacune se traduit généralement par un montant à déclarer, calculs à l’appui.

👉 Inscrivez-vous sur Binance avec le code GETREWARD

Quelles activités sur Binance comptent généralement pour les impôts ?

Les pays ne sont pas tous d’accord sur les détails, mais la plupart répartissent les activités liées aux cryptomonnaies en trois catégories.

• Cessions : vente de cryptomonnaies contre de l’argent, échange d’une cryptomonnaie contre une autre et, dans de nombreux pays, dépense de cryptomonnaies. C’est lors d’une cession qu’un gain ou une perte apparaît.

• Revenus : cryptomonnaies reçues sans achat de votre part, comme les airdrops, les récompenses promotionnelles, les bons convertis en cryptomonnaies et les versements assimilables à des intérêts. Elles sont souvent évaluées le jour de leur réception.

• Opérations neutres : achat de cryptomonnaies avec de l’argent, transfert de cryptomonnaies entre vos propres portefeuilles Binance et envoi de cryptomonnaies vers un portefeuille qui vous appartient. En général, elles ne génèrent rien à déclarer, mais doivent tout de même être suivies, car elles transmettent le prix d’achat initial.

Tout ce qui suit relève de l’une de ces trois catégories, parfois de deux à la fois. Vérifiez la classification applicable dans votre pays, car certains pays traitent différemment les échanges ou les petits montants.

Où Binance conserve-t-elle les relevés dont vous avez besoin ?

Vous avez besoin de plusieurs exports, car les différentes activités figurent dans des historiques distincts.

• Historique des transactions Spot : dans la section Ordres, toutes les transactions exécutées, avec leur prix, leur montant et leurs frais. Vous pouvez les exporter en sélectionnant une période.

• Historique des transactions : accessible depuis le bouton Historique dans la vue d’ensemble du portefeuille. Il répertorie les dépôts, les retraits, les conversions, les conversions de petits soldes et les distributions telles que les airdrops.

• Historique Futures : PnL réalisé, frais de trading et paiements de financement, répertoriés séparément pour USDⓈ-M et COIN-M.

• Rapports fiscaux : Binance propose un outil de rapport fiscal dans certaines régions. La plupart des logiciels fiscaux pour cryptomonnaies peuvent importer les données d’un compte Binance à l’aide d’une clé API en lecture seule ou des fichiers CSV ci-dessus.

Téléchargez un calendrier ou une année fiscale complète à la fois. Il est beaucoup plus facile de vérifier un export annuel effectué en une seule fois que douze fichiers mensuels avec des périodes manquantes.

Scénario 1. Vous avez acheté du BTC, puis l’avez vendu sur Spot

C’est le cas le plus courant et le plus facile à mal calculer, en raison de la façon dont les frais sont prélevés.

Supposons que vous achetiez 0,02 BTC à 60 000 USDT, soit 1 200 USDT. Les frais de 0,100 % à l’achat sont prélevés sur la cryptomonnaie que vous recevez : 0,00002 BTC servent à payer les frais et 0,01998 BTC sont crédités sur votre portefeuille Spot. Quelques mois plus tard, vous vendez la totalité des 0,01998 BTC à 75 000 USDT. Vous obtenez 1 498,50 USDT, puis les frais de 0,100 % à la vente sont déduits du montant en USDT, soit environ 1,50 USDT. Il vous reste 1 497,00 USDT.

• Coût : 1 200,00 USDT, soit la totalité du montant payé, y compris la part prélevée pour les frais.

• Produit de la vente : 1 497,00 USDT après déduction des frais de vente.

• Gain : 297,00 USDT, avant conversion dans votre propre devise.

La dernière étape est importante. Votre administration fiscale veut connaître le montant dans votre devise. Les 1 200 sont donc convertis au taux de change du jour de l’achat, et les 1 497 au taux du jour de la vente. Si votre devise a évolué par rapport au dollar entre-temps, le gain dans votre devise n’est pas de 297 convertis au taux du jour.

Scénario 2. Vous avez converti des USDT en euros avec Convert

On pense souvent qu’un stablecoin ne peut pas générer de gain ni de perte. C’est pourtant possible, car un stablecoin adossé au dollar fluctue toujours par rapport aux autres devises.

Supposons que vous ayez acheté 1 000 USDT lorsque 1 USDT coûtait 0,95 EUR, soit 950 EUR. Plus tard, vous utilisez Convert et obtenez 0,892 EUR par USDT, le taux indiqué dans la capture d’écran ci-dessous, soit 892 EUR. En euros, vous avez vendu pour 58 EUR de moins que ce que vous aviez payé. De nombreux systèmes considèrent cela comme une perte que vous pouvez déclarer, même si vous avez détenu une cryptomonnaie « stable » pendant tout ce temps.

Convert n’affiche aucune ligne de frais, mais le cours que vous acceptez est le prix de vente. Utilisez le montant réellement reçu, et non le cours du graphique. Notre guide sur la vente de cryptomonnaies sur Binance avec Convert, Spot ou P2P explique pourquoi ces trois méthodes donnent des montants légèrement différents pour les mêmes cryptomonnaies.

Scénario 3. Vous avez échangé de l’ETH contre du SOL sans toucher à de l’argent

Aucun euro ni dollar n’apparaît, alors on a l’impression qu’il ne s’est rien passé. Pourtant, dans de nombreux pays, cela compte toujours comme la vente de la première cryptomonnaie.

Vous avez acheté 0,5 ETH pour 1 000 EUR. Plus tard, lorsque ces 0,5 ETH valent 1 400 EUR, vous les échangez contre du SOL sur Spot ou via Convert. Dans les pays où les échanges entre cryptomonnaies sont considérés comme des cessions, vous réalisez alors un gain de 400 EUR sur l’ETH, et le coût d’acquisition du SOL est de 1 400 EUR. Si le SOL baisse ensuite et que vous le conservez, le gain de 400 EUR réalisé sur l’ETH ne disparaît pas de lui-même. Vous ne constaterez une perte que lorsque vous céderez le SOL.

Ce sont les personnes qui effectuent souvent des échanges qui le ressentent le plus. Cinquante échanges en un an, cela signifie cinquante cessions, chacune avec sa propre date, sa propre valeur et ses propres frais.

Scénario 4. Vous avez acheté la même cryptomonnaie à deux prix différents

Vous devez maintenant déterminer quelles cryptomonnaies vous avez vendues, et la réponse peut beaucoup changer le résultat.

Vous achetez 10 SOL à 100 EUR, soit 1 000 EUR, puis 10 autres SOL à 160 EUR, soit 1 600 EUR. Vous vendez ensuite 10 SOL à 150 EUR et recevez 1 500 EUR. Les frais ne sont pas pris en compte afin de simplifier la comparaison.

• Premier entré, premier sorti : vous avez vendu les cryptomonnaies achetées à 100 EUR. Coût : 1 000 EUR, gain : 500 EUR.

• Coût moyen : chaque SOL vous a coûté en moyenne 130 EUR. Coût : 1 300 EUR, gain : 200 EUR.

• Cryptomonnaies spécifiques, coût le plus élevé en premier : vous avez vendu les cryptomonnaies achetées à 160 EUR. Coût : 1 600 EUR, perte : 100 EUR.

Même transaction, trois résultats allant d’un gain de 500 EUR à une perte de 100 EUR. Vous ne pouvez pas choisir chaque année la méthode qui vous avantage le plus. De nombreux pays imposent une méthode et, lorsqu’un choix est possible, il faut généralement l’appliquer de manière cohérente. Définissez-la une fois pour toutes dans votre logiciel fiscal et n’y touchez plus.

Comment les frais de trading sont-ils pris en compte ?

Dans la plupart des systèmes, les frais font partie du calcul plutôt que de constituer une déduction distincte. Les frais d’achat augmentent le coût de la cryptomonnaie, tandis que les frais de vente réduisent le montant reçu. C’est ainsi que les frais étaient pris en compte dans le scénario 1.

Payer les frais en BNB ajoute une petite difficulté. Chaque frais payé de cette façon entraîne la dépense d’une petite quantité de BNB. Dans les pays où dépenser des cryptomonnaies constitue une cession, chacun de ces paiements de frais est une petite cession de BNB. Pour 400 transactions par an, cela représente 400 petites opérations à déclarer. Un bon logiciel fiscal les gère automatiquement, mais uniquement si les lignes de frais en BNB figurent dans votre export.

Scénario 5. Vous avez transféré des cryptomonnaies vers votre propre portefeuille

Retirer 0,3 ETH de Binance vers un portefeuille matériel que vous contrôlez ne constitue pas une vente. Les cryptomonnaies conservent le coût d’acquisition qu’elles avaient sur Binance, et ce transfert n’a aucune conséquence fiscale.

Deux détails peuvent vous prendre au dépourvu. Les frais de réseau, par exemple 0,0006 ETH, sont payés en ETH et, dans certains pays, cette petite quantité est considérée comme dépensée. Par ailleurs, un logiciel fiscal voit un retrait de Binance et un dépôt ailleurs comme deux opérations sans lien entre elles ; il peut donc signaler le retrait comme une vente. Indiquez qu’il s’agit d’un transfert entre vos propres portefeuilles, sans quoi le logiciel risque de calculer un gain que vous n’avez jamais réalisé.

Scénario 6. Une récompense ou un airdrop a été crédité sur votre compte

Les cryptomonnaies que vous n’avez pas achetées sont généralement considérées comme des revenus le jour où vous les recevez, à leur valeur de marché ce jour-là. Cette même valeur devient leur coût d’acquisition pour toute vente ultérieure.

Supposons qu’un airdrop dépose des jetons d’une valeur de 25 EUR dans votre portefeuille Spot. Vous pourriez avoir 25 EUR de revenus à déclarer pour cette journée. Si vous les vendez ensuite pour 40 EUR, vous réalisez un gain supplémentaire de 15 EUR. S’ils tombent à 5 EUR et que vous les vendez, vous subissez une perte de 20 EUR lors de la vente, mais les 25 EUR de revenus liés à leur réception restent généralement imposables. Les récompenses promotionnelles et les bons convertis en cryptomonnaies sont souvent traités de la même manière. Notez donc la date et la valeur de tout ce que vous recevez.

Scénario 7. Vous avez clôturé une position Futures

Les Futures sont traités différemment, car vous n’avez jamais possédé la cryptomonnaie. C’est le résultat réalisé qui compte.

Supposons que vous clôturiez une position longue BTCUSDT avec un PnL réalisé de +180 USDT. La position a entraîné 7,50 USDT de frais de trading à l’ouverture et à la clôture, ainsi que 3,20 USDT de financement net pendant qu’elle était ouverte. Le résultat net est de 180 − 7,50 − 3,20 = 169,30 USDT. Une liquidation compte également comme une perte réalisée à la date où elle a eu lieu. Certains pays imposent les produits dérivés selon des règles différentes de celles appliquées aux cryptomonnaies au comptant. Gardez donc les Futures dans une colonne séparée. Notre guide sur le calcul du profit, de la perte et du ROI sur Binance Futures indique où trouver chacun de ces chiffres dans l’application.

Scénario 8. Vous avez converti de petits soldes en BNB

La conversion des petits soldes permet de convertir en un clic les cryptomonnaies restantes, d’une valeur de quelques centimes ou de quelques dollars, en BNB. À des fins fiscales, il ne s’agit pas d’une seule opération. La conversion de douze cryptomonnaies restantes correspond à douze petites cessions, chacune ayant une valeur. Les montants sont infimes, mais ils doivent figurer dans l’export. Cela explique pourquoi votre logiciel répertorie des cryptomonnaies que vous aviez oublié avoir détenues.

Quelles sont les erreurs les plus fréquentes ?

• Utiliser l’écran PnL comme montant à déclarer : l’application affiche les performances en USDT, souvent depuis le début de la période de détention. Votre déclaration doit indiquer les montants dans votre propre devise et respecter la méthode utilisée dans votre pays.

• Cryptomonnaies sans prix d’achat : les cryptomonnaies déposées depuis une autre plateforme d’échange ou un autre portefeuille arrivent sans coût d’acquisition associé. Si vous n’ajoutez pas les justificatifs de l’achat initial, le logiciel peut considérer que leur coût est nul et que la totalité du prix de vente constitue un gain.

• Ne pas tenir compte des variations des devises des stablecoins : comme le montre le scénario 2, un achat et une vente d’USDT à des taux différents par rapport à l’euro peuvent entraîner un gain ou une perte.

• Faire l’export à la dernière minute : les gros exports peuvent prendre du temps à générer, et il est difficile de repérer un mois manquant dans la précipitation. Faites un export chaque trimestre et vérifiez les totaux.

• Fermer le compte avant de récupérer les données : téléchargez tous les historiques avant de fermer un compte. Une fois le compte fermé, vous n’avez plus accès aux pages d’historique. Enregistrez donc les fichiers au préalable.

Une routine de tenue des registres qui ne prend que dix minutes par trimestre

• Exportez l’historique des transactions Spot, l’historique des transactions et l’historique Futures des trois derniers mois.

• Notez les portefeuilles externes : indiquez les adresses qui vous appartiennent afin de pouvoir associer les transferts ultérieurement.

• Utilisez une clé en lecture seule : si vous connectez un logiciel fiscal par API, créez une clé avec des droits de lecture uniquement. Désactivez le trading et les retraits.

• Notez les opérations ponctuelles : consignez les récompenses, airdrops et promotions, avec leur date et leur valeur, dans un simple tableur à côté de vos exports.

Les nouveaux comptes créés avec le code GETREWARD et dont les titulaires accomplissent des tâches sur la page actuelle des bonus de bienvenue Binance doivent consigner ces récompenses de la même manière, car de nombreux pays les considèrent comme des revenus le jour où elles sont reçues.

FAQ

Binance transmet-elle mes informations à l’administration fiscale ?
Les plateformes d’échange respectent les règles de déclaration des pays où elles sont agréées. Les règles de partage des informations concernant les plateformes crypto sont progressivement mises en place dans de nombreux pays. Dans les pays qui les adoptent en premier, la collecte des données a commencé en 2026. Partez du principe que vos activités peuvent être visibles et déclarez-les vous-même.

J’ai perdu de l’argent cette année. Dois-je quand même le déclarer ?
Souvent, oui, et cela peut vous être utile. Dans de nombreux systèmes, une perte déclarée peut être déduite des gains de la même année ou reportée sur les années suivantes, mais uniquement si elle figure dans la déclaration.

Le transfert d’USDT de mon portefeuille Funding vers Spot constitue-t-il un fait imposable ?
Non. Transférer des cryptomonnaies entre vos propres portefeuilles Binance change leur emplacement, pas leur propriétaire. Il ne s’agit donc pas d’une cession.

Puis-je encore obtenir les relevés d’une année antérieure ?
Oui, tant que le compte est ouvert. Sélectionnez la période dans la page d’historique et exportez les données, une année à la fois si le fichier est volumineux.

Avertissement : le lien d’inscription dans cet article utilise mon code GETREWARD. Les règles fiscales varient selon les pays et évoluent au fil du temps. Les exemples présentés ici sont simplifiés. Ces informations sont fournies à titre éducatif général et ne constituent pas des conseils fiscaux ou financiers. Pour votre déclaration, vérifiez la réglementation locale ou consultez un conseiller fiscal qualifié.