Taxe sur la monnaie virtuelle
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Dois-je payer des impôts sur les retraits de monnaie virtuelle ?
Alors que les monnaies virtuelles jouent un rôle de plus en plus important sur les marchés financiers mondiaux, il est particulièrement important pour les investisseurs taïwanais de comprendre les réglementations fiscales pertinentes. À Taïwan, la monnaie virtuelle est positionnée comme une « monnaie virtuelle » et constitue un produit numérique hautement spéculatif plutôt qu'une monnaie ou un instrument de paiement légal.
Le principe de base de la fiscalité est que les bénéfices provenant des transactions en monnaie virtuelle sont considérés comme des « revenus provenant de transactions immobilières » et sont soumis à l'impôt sur le revenu conformément aux dispositions de l'article 14, paragraphe 1, catégorie 7 de la loi relative à l'impôt sur le revenu.
L’essentiel est que la taxe est imposée lors de la phase de « retrait », lorsque la monnaie virtuelle est convertie en monnaie légale et transférée sur un compte bancaire.
Ce guide vous fournira une analyse détaillée des dernières réglementations sur la fiscalité des monnaies virtuelles à Taiwan en 2024, y compris la différence entre les revenus nationaux et étrangers, les méthodes de calcul, le traitement des pertes, les étapes de déclaration et les stratégies légales d'économie d'impôt, pour aider les investisseurs à fonctionner. en conformité et optimiser la planification fiscale.
« Circonstances » dans lesquelles les transactions en monnaie virtuelle sont imposables
La fiscalité des transactions en monnaie virtuelle est principalement divisée en deux catégories : les revenus nationaux et les revenus étrangers. Cette distinction dépend principalement de la « source du retrait final et de la remise ».
De plus, si vous détenez uniquement de la monnaie virtuelle sur la bourse et ne retirez pas d’argent, vous n’avez pas besoin de payer d’impôts.
Revenu domestique :
Le destinataire final du versement provient d'une plateforme de trading ou d'une institution financière « à Taiwan » (indépendamment du dollar taïwanais ou du dollar américain).
Utilisez les services C2C/P2P et collectez de l'argent en utilisant des comptes nationaux (banque, Line Pay, etc.)
Par exemple:
Convertissez des monnaies virtuelles en dollars taïwanais depuis les bourses taïwanaises et retirez des fonds vers des comptes bancaires taïwanais
Bien que XREX puisse retirer des dollars américains, l'émetteur est une banque nationale et continue de gagner des dollars au niveau national.
Revenus étrangers :
Le versement final provient d'une plateforme de trading ou d'une institution financière « en dehors de Taiwan »
Par exemple:
Virement bancaire direct d'USD vers un compte bancaire à Taiwan via un bureau de change à l'étranger
Virez des dollars américains vers un compte numérique via un bureau de change à l'étranger, puis transférez-le vers un compte bancaire à Taiwan
Il est important de noter que même si la transaction est effectuée sur une plateforme étrangère (ex. Binance), si les fonds sont finalement retirés via une bourse taïwanaise, ils seront toujours considérés comme un revenu national. Ceci est particulièrement important pour de nombreux investisseurs en devises.
Comment calculer le montant de la taxe pour les retraits en monnaie virtuelle
Méthode de calcul du revenu intérieur :
Cette partie des revenus sera incorporée au « revenu global annuel total des particuliers » et est calculée comme suit
(Montant du retrait – coût d’investissement initial / perte de transaction) + autres revenus domestiques liés (salaire, revenus de dividendes, etc.)
Le « revenu global annuel total individuel » est soumis à « l'impôt sur le revenu global des personnes physiques » selon les taux d'imposition progressifs, mais le coût d'investissement initial doit être accompagné de preuves pertinentes.
Exemples de revenus domestiques :
Supposons que M. Li ait les revenus suivants en 2024 :
1. Salaire annuel : 1,2 million de NT$
2. Revenu de dividendes : 800 000 NT$
3. Bénéfice net de la monnaie virtuelle : 500 000 NT$
Revenu total : 1,2 million + 800 000 + 500 000 = 2,5 millions NT$
M. Li calculera et paiera l'impôt sur le revenu global des personnes physiques sur la base de son revenu global annuel personnel total de 2,5 millions de dollars NT.
Remarque : le bénéfice net de la monnaie virtuelle nécessite des frais de dépôt
Méthode de calcul des revenus à l'étranger (revenu à l'étranger)
Cette partie du revenu sera intégrée au calcul du « revenu personnel de base » et comprend :
Revenu global annuel personnel total
revenus à l'étranger
Prestations d'assurance spécifiques
Revenus provenant d'actions et de fonds fiduciaires de placement en valeurs mobilières non cotés
Montant du don autre qu'en espèces
S'il dépasse 7,5 millions de dollars NT, un « impôt sur le revenu de base » de 20 % sera payable sur le montant excédentaire. Si le total des revenus déclarés à l’étranger est inférieur à 1 million de dollars NT, aucune déclaration n’est requise.
Exemples de revenus à l’étranger :
Supposons que Mme Li ait les revenus suivants en 2024 :
1. Salaire annuel : 1,5 million de NT$
2. Revenus à l’étranger : 3 millions de dollars NT
Revenu total : 1,5 million + 3 millions = 4,5 millions de NT$
Étant donné que le revenu de base personnel de Mme Li de 4,5 millions de RMB ne dépasse pas le seuil de 7,5 millions de RMB, elle n'a pas besoin de payer d'impôt de base supplémentaire sur ce revenu étranger.
Cependant, Mme Li doit encore déclarer ces 3 millions de yuans de revenus étrangers lors de sa déclaration de revenus car ils dépassent le seuil de déclaration d'un million de yuans.
Circonstances particulières pour les montants des déclarations de revenus
Scénario 1 : Impôt de base sur le revenu > Impôt sur le revenu global
En plus de payer des impôts conformément à la réglementation initiale de l'impôt sur le revenu global, des frais supplémentaires doivent être payés sur la différence entre le « montant de base de l'impôt sur le revenu » et le « montant global de l'impôt sur le revenu ».
Scénario 2 : Impôt de base sur le revenu ≤ impôt global sur le revenu
Seul l’impôt global sur le revenu est dû.
Lorsque vous effectuez des virements électroniques à l'étranger, vous pouvez déclarer « 268 Achat (vente) d'actifs virtuels étrangers »
Suggestions d’économies d’impôt légales avec les monnaies virtuelles :
Transférez directement des dollars américains vers un compte en devises étrangères en dollars américains de Taiwan en utilisant des virements électroniques à l'étranger
Pour les petits traders (moins de 50 000 $), vous pouvez choisir le virement bancaire Kraken pour retirer des fonds. Les frais de traitement fixes ne sont que de 13 $ (certaines banques factureront des frais de transfert supplémentaires. Il faut généralement 1 à 2 jours ouvrables pour arriver sur votre compte).
Pour les traders de gros montants (plus de 50 000 $ US), vous pouvez envisager d'utiliser l'échange à l'étranger Bitfinex pour les services de virement bancaire en USD. Les frais de retrait pour les gros montants seront inférieurs à ceux de Kraken. L'inconvénient est que Bitfinex exige souvent une preuve de la source des fonds et. adresse.
Enfin, il est recommandé de conserver correctement les enregistrements de toutes les transactions, dépôts et retraits pour les déclarations futures, les preuves des sources de fonds et les éventuels contrôles fiscaux.
Lectures complémentaires : [Dernières 2024] Guide de retrait de crypto-monnaie : instructions étape par étape sur le retrait du dollar américain et le retrait du dollar taïwanais
Questions fiscales courantes :
Q1 : Seuls les retraits nationaux de 500 000 doivent être déclarés
Lorsqu'un utilisateur effectue un retrait unique de plus de 500 000 NT$ depuis une bourse de Taiwan, la banque est obligée de le signaler au bureau d'enquête du ministère de la Justice. Mais cela ne veut pas dire qu’il ne sera pas détecté s’il est inférieur à 500 000.
Q2 : Comment déclarer ses revenus
Domestique : Produit des transactions immobilières (maisons - applicable à ceux qui ne peuvent pas prouver le coût d'acquisition)
À l’étranger : produits des transactions immobilières à l’étranger
en conclusion
À mesure que le marché des cryptomonnaies devient plus populaire, les questions juridiques et fiscales associées deviennent plus complexes, et le gouvernement élabore également des normes pour définir plus précisément les revenus nationaux et étrangers, ainsi que les situations impliquant des transactions transfrontalières.
Par conséquent, demandez l’aide de conseillers fiscaux professionnels lorsque cela est nécessaire pour assurer la conformité des transactions d’investissement tout en maximisant vos propres retours sur investissement.
La crypto-monnaie est un investissement à haut risque et le contenu de ce site Web ne constitue aucun conseil ni responsabilité en investissement.