Une seule erreur dans la réglementation des cryptomonnaies peut entraîner une peine d’emprisonnement ou la perte de millions de dollars pour les législateurs. Par conséquent, les investisseurs du monde entier doivent comprendre les implications fiscales de la possession, de la négociation et de l’acquisition d’actifs numériques. Voici comment 2025 fait face à la loi.
L’espace réglementaire est complexe et en constante évolution, les États-Unis, le Royaume-Uni et l’UE mettant chacun en œuvre des réglementations, des taux et des exonérations fiscales uniques.
Le PDG de Paybis, Konstantin Vasilenko, a déclaré : « De nombreuses personnes qui se sont lancées dans la crypto-monnaie n’étaient pas au départ conscientes qu’elles devraient rendre compte de leurs déclarations fiscales et de leurs avoirs. Cependant, alors que les régimes fiscaux prévoient d’accroître leur contrôle à partir de 2025, il est essentiel d’être proactif. »
Politiques fiscales sur les cryptomonnaies aux États-Unis
Aux États-Unis, les cryptomonnaies sont classées comme des actifs numériques. Conséquemment, l'Internal Revenue Service les traite de la même manière que les actions, les obligations et d'autres actifs de capital.
Source : Blockpit
Les bénéfices provenant des cryptomonnaies sont imposés à des taux différents selon qu'ils sont considérés comme des plus-values ou des revenus. Cela est déterminé par la manière dont la cryptomonnaie a été achetée et combien de temps elle a été détenue.
Les exigences fiscales sur les cryptomonnaies aux États-Unis varient en fonction de l'utilisation de vos actifs numériques. Cela est dû au fait que différentes activités sont classées comme des événements imposables ou non imposables.
Par exemple, acheter des cryptomonnaies en espèces et simplement les conserver ne génère pas d'impôt. Seuls des impôts sont payés lors de la vente de la cryptomonnaie, et les gains sont « réalisés ».
Dans le cas de dons de cryptomonnaies à une œuvre de charité qualifiée, on peut être éligible à une déduction fiscale pour dons. De même, recevoir des cryptomonnaies en cadeau est souvent exonéré d'impôts jusqu'à ce qu'elles soient vendues ou utilisées dans une activité imposable telle que le staking.
Aux États-Unis, lorsque les cryptomonnaies sont vendues pour plus que ce pour quoi elles ont été achetées, elles seront soumises à l'impôt sur les plus-values. Les pertes, cependant, peuvent être déductibles. Convertir d'une cryptomonnaie à une autre, comme échanger Bitcoin contre Ether, est considéré comme un événement imposable. Cela est dû au fait que cela implique de vendre un actif pour en obtenir un autre.
De même, utiliser des cryptomonnaies pour acheter des biens ou des services nécessite de payer l'impôt sur les plus-values, car l'IRS considère cela comme une vente.
De plus, les activités cryptographiques qui génèrent des revenus sont soumises à l'imposition. Si votre entreprise vous paie en cryptomonnaies, cela est considéré comme un revenu imposable en fonction de votre tranche d'imposition.
De même, recevoir des cryptomonnaies en échange de produits ou de services doit être déclaré comme un revenu. Le minage de cryptomonnaies génère un revenu imposable en fonction de la valeur marchande des pièces reçues. Les récompenses de staking sont imposées, avec des responsabilités déterminées par la valeur des paiements lors de leur réception.
Cependant, dans quelques cas, certains actifs cryptographiques ont été considérés comme des valeurs mobilières. Cela a causé des malentendus. Mais, avec la nouvelle administration, les réglementations devraient être plus favorables.
Le cadre réglementaire du Royaume-Uni en 2025
L'HM Revenue and Customs (HMRC) du Royaume-Uni définit les cryptomonnaies comme des actifs. Cette distinction implique que tout gain ou perte provenant de transactions cryptographiques est soumis à l'impôt sur les plus-values.
L'impôt sur les plus-values (ISF) est appliqué à toute cession de cryptomonnaie. Cela inclut la vente, l'utilisation de cryptomonnaies pour acheter des produits, l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre, et le don d'actifs numériques.
Les taux d'imposition peuvent être élevés, en particulier pour les personnes à revenu élevé, atteignant jusqu'à 24 %. Cependant, les contribuables à taux de base paient un taux d'imposition de 10 % sur les gains dépassant le seuil d'exemption.
Les contribuables à taux de base et à taux supérieur bénéficient désormais d'une exonération sur les premiers 3 000 £ de gains. Cela attire plus de personnes à s'engager dans l'industrie des cryptomonnaies.
Cependant, si ces bénéfices placent un contribuable dans la tranche d'imposition supérieure, il sera soumis à des taux d'ISF plus élevés.
Certaines activités cryptographiques sont soumises à l'impôt sur le revenu en plus des plus-values. Les bénéfices provenant du minage et des cryptomonnaies gagnées en tant que compensation d'emploi sont imposés comme des revenus.
Néanmoins, les employeurs qui paient en cryptomonnaies doivent tenir compte des contributions à l'assurance nationale tant pour eux-mêmes que pour leurs employés. Tout gain supplémentaire sur les cryptomonnaies reçues en rémunération est normalement soumis à l'ISF.
Le Royaume-Uni a manifesté de l'intérêt pour rendre la nation suffisamment accueillante pour les cryptomonnaies afin de rivaliser avec les États-Unis. Cela a suscité des attentes selon lesquelles 2025 sera une bonne année pour les cryptomonnaies dans le pays.
Les politiques fiscales sur les cryptomonnaies au sein de l'Union européenne devraient décourager les investissements.
La plupart des pays européens considèrent les cryptomonnaies comme des biens, imposant les gains provenant de la vente, de l'échange, du paiement, etc. Cependant, la nature de ces prélèvements diffère considérablement d'un pays à l'autre.
En Allemagne, les actifs cryptographiques sont classés comme de l'argent privé. En revanche, les gains sont exonérés d'impôt s'ils sont conservés pendant plus d'un an. Cela favorise l'investissement à long terme. Cependant, la vente dans un délai d'un an entraîne des taux d'imposition sur le revenu allant jusqu'à 45 %, avec une surtaxe de solidarité de 5,5 % pour les revenus supérieurs à 10 908 €.
Au contraire, l'Espagne impose les gains en cryptomonnaies comme des revenus ordinaires. Cela s'applique aux personnes ayant des taux allant de 19 % à 28 %, indépendamment de la durée de détention. Des exigences strictes de déclaration s'appliquent également au trading et aux détentions de cryptomonnaies.
De plus, le Portugal, auparavant connu pour sa politique fiscale laxiste sur les cryptomonnaies, a durci les réglementations. Les taux actuels varient de 14,5 % à 53 %, avec un impôt de base sur les plus-values de 28 % et des exonérations spéciales pour les opérations de minage.
Maintenant, l'UE travaille à l'harmonisation avec les marchés dans le cadre de la réglementation sur les actifs cryptographiques (MiCA).
À l'avenir, la législation MiCA et la règle de voyage de l'UE entreront en vigueur en 2025, avec un accent sur la lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et la lutte contre la criminalité financière.
Ces mesures devraient intensifier la surveillance fiscale, soumettant davantage d'activités cryptographiques à l'examen des autorités locales. L'industrie des cryptomonnaies n'aime pas entendre cela, et cela pourrait affecter les investissements en cryptomonnaies dans les pays de l'UE.
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