Canadá tiene un mercado de criptomonedas bien desarrollado con numerosos intercambios regulados y un número creciente de inversores en criptomonedas. A medida que las criptomonedas se vuelven cada vez más comunes, el tema de los impuestos a las criptomonedas se vuelve cada vez más relevante. En este artículo, brindaremos una explicación rápida de los impuestos a las criptomonedas en Canadá y abordaremos algunas de las preguntas más comunes que tienen los usuarios de criptomonedas canadienses sobre los impuestos.

¿Cuáles son los impuestos a las criptomonedas en Canadá?

En Canadá, los ingresos provenientes de transacciones relacionadas con criptomonedas se consideran una ganancia de capital o un ingreso comercial. 

El 50% de la ganancia de capital obtenida mediante la inversión en criptomonedas está sujeta a impuestos. Por ejemplo, si compró $10,000 en Bitcoin y lo vendió por $15,000 después de que aumentó su precio, los impuestos solo se aplicarían a $2,500 de su ganancia (aún debe declarar la ganancia completa de $5,000). 

Por otro lado, el 100% de los ingresos comerciales derivados de las criptomonedas están sujetos a impuestos. Cuanto más activo sea usted como comerciante de criptomonedas y mayores sean sus ganancias, mayor será la probabilidad de que sus ganancias criptográficas se consideren ingresos comerciales en lugar de ganancias de capital.

En Canadá, las ganancias de capital derivadas de la inversión en criptomonedas están sujetas a las mismas tasas impositivas que el impuesto federal sobre la renta y el impuesto provincial sobre la renta. Aquí está el desglose del impuesto federal sobre la renta para 2024:

Umbral de ingreso imponible Tasa Primero $55,867 de ingreso imponible 15% $55,867 - $111,733 20.5% $111,733 - $173,205 26% $173,205 - $246,752 29% $246,752 y más 33%

Por supuesto, también existen tipos impositivos provinciales y territoriales que se aplican además del impuesto federal sobre la renta. Para obtener un desglose completo de las tasas impositivas provinciales y territoriales, consulte este artículo. 

Con excepción de Quebec, el impuesto provincial sobre la renta en todas las provincias se calcula de la misma manera que el impuesto federal sobre la renta.

Eventos imponibles y no imponibles para inversores criptográficos en Canadá

Aquí hay un breve resumen de los hechos imponibles que son relevantes para los inversores en criptomonedas en Canadá:

  • Vender criptomonedas por moneda fiduciaria

  • Cambiar una criptomoneda por otro tipo de criptomoneda

  • Usar criptomonedas para comprar bienes y servicios

  • Regalar criptomonedas

  • Recibir recompensas a través de la minería o apuestas de criptomonedas

Ahora, echemos un vistazo rápido a los tipos de transacciones criptográficas que no están sujetas a impuestos en Canadá:

  • Comprar criptomonedas con moneda fiduciaria y mantenerlas

  • Recibir un regalo en forma de criptomoneda

  • Transferir criptomonedas entre dos de sus propias billeteras criptográficas

  • Creación de una DAO (organización autónoma descentralizada)

¿Cómo puedes calcular tus impuestos criptográficos en Canadá?

Como mencionamos anteriormente, existen varios hechos imponibles relacionados con las criptomonedas que los inversores y comerciantes de criptomonedas canadienses deben tener en cuenta. Para declarar correctamente sus impuestos sobre las criptomonedas, debe realizar un seguimiento de la diferencia entre el valor de su criptomoneda cuando la compró y su valor cuando la vendió, la intercambió, la gastó o la regaló. 

El primer paso es calcular la base del costo de su inversión en criptomonedas. La base del costo consiste en el costo de la criptomoneda más cualquier tarifa o gasto de transacción que haya tenido que pagar para adquirirla.

Una vez que haya determinado su base de costos, reste esta cantidad del precio al que vendió su criptomoneda para saber si tiene una ganancia o pérdida de capital. Si no vendió su criptomoneda (por ejemplo, si la usó, la regaló o la intercambió), reste su costo base del valor justo de mercado de la criptomoneda en CAD ese día.

Puede simplificar significativamente su declaración de impuestos sobre criptomonedas utilizando un software dedicado a impuestos sobre criptomonedas.

¿Se pueden compensar las pérdidas causadas por las criptomonedas en Canadá?

Sí, puede deducir la mitad de sus pérdidas de capital derivadas de las criptomonedas de su ganancia de capital imponible. Tenga en cuenta que no se le permite deducir pérdidas de capital de otras formas de ingresos (por ejemplo, ingresos laborales). 

Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital en un año determinado, la diferencia se puede aplicar contra sus ganancias de capital para otros años. Puede arrastrar las pérdidas netas de capital indefinidamente o arrastrarlas hacia atrás por un período de tres años.

¿Puede la CRA rastrear las criptomonedas?

Algunas personas tienen la idea errónea de que las criptomonedas son anónimas y que pueden utilizarlas para evitar pagar impuestos. La realidad es que las autoridades pueden rastrear la actividad de las criptomonedas con gran detalle gracias a las herramientas de análisis de blockchain, y también pueden solicitar información a los intercambios de criptomonedas.

Los intercambios de criptomonedas en Canadá deben informar todas las transacciones superiores a $10,000 a la CRA. Sin embargo, los intercambios también deben mantener información sobre transacciones inferiores a $10,000 y revelar la información a las autoridades si así lo solicitan.

En resumen, debe asumir que la CRA está al tanto de toda su actividad con criptomonedas y debe informar sus transacciones criptográficas en consecuencia.

La línea de fondo

Quizás el aspecto más interesante de los impuestos a las criptomonedas en Canadá es que solo se grava el 50% de la ganancia de capital obtenida de las transacciones de criptomonedas. Sin embargo, si se determina que los ingresos son ingresos comerciales, se gravan en su totalidad. Si es un comerciante activo de criptomonedas y ha obtenido ganancias sustanciales, existe la posibilidad de que sus ganancias en criptomonedas se clasifiquen como ingresos comerciales.

Es importante comprender que vender criptomonedas, intercambiarlas por otras criptomonedas o incluso gastarlas para adquirir bienes y servicios se consideran hechos imponibles en Canadá y usted debe realizar un seguimiento de su ganancia o pérdida de capital al realizar dichas transacciones. Mientras tanto, la simple compra y tenencia de criptomonedas no es un hecho imponible.

Si está buscando iniciar un negocio de criptomonedas en Canadá o ha realizado transacciones complejas de criptomonedas, podría beneficiarse de los servicios de un contador fiscal de criptomonedas.