Las autoridades tributarias estadounidenses están trabajando para identificar a quienes se aprovechan legítimamente de las laxas leyes tributarias sobre inversiones de Puerto Rico y a quienes manipulan maliciosamente el sistema.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos está persiguiendo a los evasores de impuestos que abusan de la estructura tributaria de Puerto Rico.
Desde 2012, Puerto Rico ha ofrecido importantes beneficios fiscales a los comerciantes de criptomonedas, administradores de fondos de cobertura y otros inversores estadounidenses. Esta política permite a algunos inversores evitar legalmente el pago de impuestos federales sobre la renta y no imponer ningún impuesto sobre los dividendos, los intereses y las ganancias de capital.
Para calificar bajo las políticas tributarias de Puerto Rico, los inversionistas deben residir en Puerto Rico durante al menos 183 días al año y mantener vínculos estrechos con el área local. Desde 2012, más de 5.000 ciudadanos estadounidenses y 3.600 empresas han calificado para recibir beneficios fiscales.
Pero a pesar de la naturaleza legal de las exenciones fiscales de Puerto Rico, los investigadores ahora están investigando si los inversionistas fueron honestos acerca de cuánto tiempo vivieron en la isla y de dónde provinieron sus ingresos.
Al menos dos investigaciones criminales, una de las cuales involucra a un abogado estadounidense, pronto podrían conducir a cargos. Según se informa, los cargos potenciales incluyen conspiración y fraude electrónico. La investigación se dirige a los contribuyentes, así como a los patrocinadores, abogados y contadores que comercializaron el plan fiscal.
Gabriel F. Hernández, contador de BDO Puerto Rico, enfrentó cargos de fraude electrónico en octubre de 2020 relacionados con un informe del IRS. La compañía dijo que cualquier cargo que surja de la última investigación sería el primero desde el caso, que sigue pendiente.
Los impuestos son atractivos para los estadounidenses, pero no para los locales
Si bien los inversores estadounidenses se beneficiaron de la política fiscal, los residentes locales expresaron una fuerte oposición al plan. Los puertorriqueños afirman que la política eleva los precios de los bienes raíces y otorga a los estadounidenses un trato preferencial.
Informes similares surgieron en 2022 cuando los residentes locales organizaron protestas en torno a la política. Bloomberg citó las manifestaciones en su último informe.
Sin embargo, los residentes locales critican la afluencia de estadounidenses ricos por hacer subir los precios de los bienes raíces y pagar muchos menos impuestos que los puertorriqueños nativos. La oposición se hizo más fuerte, con propuestas de legislación para reformar los incentivos y protestas esporádicas contra la llegada de estos "colonos" con bajos impuestos.