En los últimos años, las criptomonedas han ganado una popularidad y una atención considerables en Sudáfrica. Con un creciente interés tanto por parte de inversores como de reguladores, es fundamental comprender el panorama cambiante de las regulaciones de las criptomonedas en el país. En esta guía de Cryptopolitan, profundizaremos en los aspectos clave de las regulaciones de las criptomonedas en Sudáfrica, desde la introducción de la Declaración de Activos Criptográficos hasta el impacto en los usuarios, las empresas y la economía.

Las criptomonedas no están reguladas por una autoridad central, como un banco, ya que no pueden cumplir con la definición de moneda de curso legal, según lo dispuesto por la Ley del Banco de la Reserva de Sudáfrica. Cualquier proveedor puede rechazar criptomonedas como forma de pago sin infringir la ley. Sin embargo, las cosas están mejorando para las criptomonedas, ya que algunos bancos ahora están reconociendo el importante papel que desempeñan en las comunidades masivas excluidas financieramente.

Por su parte, el director del Centro de Excelencia Blockchain del Standard Bank Group, Ian Putter, analizó los efectos de la claridad regulatoria en la adopción de criptomonedas en Sudáfrica y las oportunidades que ofrece blockchain al continente africano. Especificó que los reguladores sudafricanos están interesados ​​específicamente en trabajar en las monedas estables de la industria.

La declaración de criptoactivos y el marco regulatorio

La introducción de la Declaración de Activos Criptográficos por parte de la FSCA en octubre de 2022 marcó un hito importante en el enfoque de Sudáfrica hacia la regulación de las criptomonedas. Esta declaración, emitida por la Autoridad de Conducta del Sector Financiero (FSCA), describió un marco regulatorio integral para los activos criptográficos dentro del país.

En este marco, el término “criptoactivos” se definió oficialmente como “una representación digital de valor que no es emitida por un banco central pero que es capaz de ser comercializada, transferida o almacenada electrónicamente por personas físicas y jurídicas con fines de pago, inversión y otras formas de utilidad. Aplica técnicas criptográficas y utiliza tecnología de registro distribuido”.

Uno de los principales impactos de la Declaración de Activos Criptográficos fue para los proveedores de servicios financieros (FSP) que operan en el espacio criptográfico. Estos FSP ahora debían obtener licencias apropiadas como proveedores de servicios financieros según la Ley de Servicios de Intermediación y Asesoramiento Financiero de 2002 (FAIS). Esta medida tenía como objetivo brindar mayor transparencia y rendición de cuentas a la industria criptográfica en Sudáfrica.

Sin embargo, la declaración también introdujo exenciones para ciertas actividades relacionadas con criptoactivos. Estas exenciones abarcaban actividades como la minería de criptoactivos y las transacciones que involucraban tokens no fungibles (NFT). Dichas exenciones brindaron flexibilidad dentro del marco regulatorio, reconociendo la naturaleza diversa de las actividades relacionadas con las criptomonedas.

La publicación del Proyecto de exención de determinados requisitos perfeccionó aún más estas exenciones y generó respuestas y comentarios públicos. Las partes interesadas tuvieron la oportunidad de expresar sus opiniones sobre los cambios regulatorios propuestos, lo que garantizó un proceso de toma de decisiones más inclusivo e informado.

Situación legal de las criptomonedas en Sudáfrica

El estatus legal de las criptomonedas en Sudáfrica ha sido un tema de considerable interés y debate. Las criptomonedas son legales en el país, pero es importante aclarar su estatus específico. Si bien las criptomonedas se reconocen como productos financieros, no se consideran de curso legal.

Esta distinción es crucial, ya que significa que las criptomonedas no tienen la misma condición jurídica que las monedas fiduciarias tradicionales, como el rand sudafricano (ZAR). En cambio, se las considera activos o materias primas, sujetas a la supervisión regulatoria para proteger a los inversores y mantener la integridad del sistema financiero.

El camino hacia este reconocimiento legal ha sido un proceso deliberado y evolutivo. Comenzó con la publicación del Documento de posición del Grupo de trabajo intergubernamental sobre tecnología financiera (IFWG) sobre criptoactivos en 2020. Este documento de posición se alineaba estrechamente con las directrices del Grupo de acción financiera (GAFI) para activos virtuales y proveedores de servicios de activos virtuales (VASP).

En este panorama regulatorio, la Autoridad de Conducta del Sector Financiero (FSCA) desempeña un papel fundamental como principal regulador que supervisa las actividades de criptomonedas en Sudáfrica. Su mandato incluye garantizar el cumplimiento del marco regulatorio y salvaguardar los intereses de los consumidores y de la industria financiera en general.

Medidas contra el lavado de dinero (ALD) y la financiación del terrorismo (CTF)

El enfoque regulatorio de Sudáfrica respecto de las criptomonedas también se extiende a la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. La Declaración sobre Activos Criptográficos y las regulaciones asociadas han incorporado estrictas medidas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo para mitigar los riesgos asociados con las transacciones con criptomonedas.

Los proveedores de servicios financieros (FSP) que operan en el ámbito de las criptomonedas deben cumplir con estrictos requisitos de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, entre ellos, la identificación y verificación de los clientes, la debida diligencia con los clientes, el mantenimiento de registros, el seguimiento continuo de las transacciones para detectar actividades sospechosas e inusuales y la notificación de dichas actividades al Centro de Inteligencia Financiera (FIC).

Además, las obligaciones de informar se extienden a las transacciones que involucren ZAR 25,000 o más, o el umbral aplicable en un momento dado. Los proveedores de servicios financieros también están obligados a informar sobre cualquier control de bienes que pueda estar vinculado a actividades terroristas u organizaciones terroristas.

Las medidas de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo vigentes exigen el desarrollo, la documentación, el mantenimiento y la implementación de un programa de gestión de riesgos y cumplimiento (RMCP, por sus siglas en inglés). Este programa integral garantiza el cumplimiento de la Ley FIC e incluye la capacitación de los empleados para mejorar la concienciación y el cumplimiento de las medidas de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Implementación de la regla de viajes criptográficos

En el contexto de la regulación de las criptomonedas, la Recomendación 16, conocida comúnmente como la Regla de Viajes, tiene una importancia significativa, tal como lo señala el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Esta norma internacional se estableció para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo en el ámbito de las criptomonedas. Establece que los proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV) deben compartir cierta información sobre las transacciones, específicamente los datos del originador y del beneficiario, cuando realizan transferencias de criptomonedas.

En Sudáfrica, el cumplimiento de la normativa de viajes es un requisito fundamental para los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP, por sus siglas en inglés). Estas entidades están obligadas a transmitir de forma segura la información del originador y del beneficiario durante las transacciones de criptomonedas. Esta transmisión de datos desempeña un papel crucial en la mejora de la transparencia y la trazabilidad dentro del ecosistema de las criptomonedas.

El cumplimiento de la normativa de viajes es esencial para mantener la integridad de la industria de las criptomonedas en Sudáfrica. El incumplimiento de estas normas puede dar lugar a sanciones, consecuencias legales y daños a la reputación de los CASP que no cumplan. Además, la aplicación estricta de la normativa de viajes contribuye a los objetivos más amplios de las iniciativas contra el blanqueo de dinero (AML) y el financiamiento del terrorismo (CTF).

Impuestos sobre las criptomonedas en Sudáfrica

La tributación de las criptomonedas en Sudáfrica es un aspecto crucial tanto para las personas como para las empresas que participan en el sector. En este artículo, analizaremos en profundidad las implicaciones fiscales y ofreceremos información práctica para mantener el cumplimiento:

Impuestos individuales

Declaración de ganancias y pérdidas: Las personas que compran, venden o intercambian criptomonedas deben declarar cualquier ganancia o pérdida de estas transacciones como parte de sus ingresos tributables.

Tasas impositivas: La tasa impositiva sobre las ganancias de criptomonedas depende del tramo impositivo sobre la renta de la persona. La tasa impositiva máxima actualmente es del 45 %. Sin embargo, la tasa impositiva efectiva máxima sobre las ganancias de criptomonedas sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital es del 18 %, aplicable a las ganancias que excedan el umbral de exclusión anual de 40 000 ZAR (2056 USD).

Registro de transacciones: es fundamental que las personas mantengan registros detallados de sus transacciones de criptomonedas, incluidas las fechas, los montos, las contrapartes y la naturaleza de las transacciones. Estos registros son cruciales para la presentación precisa de declaraciones de impuestos.

Transacciones libres de impuestos: ciertas actividades relacionadas con criptomonedas siguen estando exentas de impuestos, como comprar criptomonedas con moneda fiduciaria, tener criptomonedas y transferir criptomonedas entre billeteras propiedad de la misma persona. Estas actividades no generan obligaciones tributarias.

Impuestos sobre la minería: los ingresos generados por la minería de criptomonedas también están sujetos a impuestos y deben declararse en la declaración de impuestos de la persona. Los mineros deben llevar registros de sus actividades mineras y de sus ingresos.

Impuestos sobre las empresas

Criptomonedas como ingreso comercial: las empresas que aceptan criptomonedas como pago por bienes o servicios deben contabilizarlas como parte de sus ingresos comerciales y pagar los impuestos correspondientes.

Impuesto al valor agregado (IVA): en Sudáfrica, el suministro de criptomonedas se considera exento del IVA. Sin embargo, las empresas que minan o comercializan criptomonedas pueden tener obligaciones de IVA relacionadas con sus otras actividades.

Dónde y cómo comprar criptomonedas en Sudáfrica

En Sudáfrica, el proceso de compra de criptomonedas se facilita a través de varios canales, incluidos intercambios de criptomonedas, plataformas comerciales, mercados peer-to-peer (P2P), cajeros automáticos de Bitcoin y corredores.

Plataformas de intercambio y comercialización de criptomonedas

Los exchanges de criptomonedas son plataformas en línea que permiten a los usuarios comprar, vender e intercambiar una amplia gama de criptomonedas. Exchanges populares como Luno, VALR e Ice3X operan en Sudáfrica y brindan una interfaz fácil de usar para que los comerciantes compren criptomonedas. Los usuarios pueden crear cuentas, depositar fondos y ejecutar órdenes en estas plataformas.

Compra de Bitcoin y otras criptomonedas

Para comprar criptomonedas en los exchanges, los usuarios normalmente deben registrar una cuenta, completar una verificación de identidad y depositar rands sudafricanos (ZAR) u otras monedas fiduciarias aceptadas. Una vez que los fondos están disponibles en la cuenta del usuario, este puede realizar órdenes de compra de criptomonedas específicas, como Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH) o Ripple (XRP).

Mercados entre pares (P2P)

Las plataformas P2P permiten a las personas comprar y vender criptomonedas directamente entre sí. Los usuarios pueden encontrar vendedores dispuestos a aceptar varios métodos de pago, incluidas transferencias bancarias, depósitos en efectivo y billeteras digitales. Las transacciones P2P ofrecen flexibilidad y la oportunidad de negociar los términos con la contraparte.

Cajeros automáticos de Bitcoin

Los cajeros automáticos de Bitcoin están cada vez más disponibles en Sudáfrica. Estas máquinas permiten a los usuarios comprar Bitcoin con efectivo o tarjetas de débito o crédito. Los usuarios pueden encontrar cajeros automáticos de Bitcoin en todo el país, lo que hace que sea conveniente comprar criptomonedas en ubicaciones físicas.

Corredores

Los brókeres de criptomonedas actúan como intermediarios entre compradores y vendedores. Ofrecen una experiencia de compra simplificada y personalizada para los usuarios que no se sienten cómodos navegando por los mercados de intercambio. Los brókeres suelen cobrar una tarifa o comisión por sus servicios.

Requisitos para comprar criptomonedas en Sudáfrica

Las regulaciones de intercambio de criptomonedas en Sudáfrica están bajo la jurisdicción de la Autoridad de Conducta del Sector Financiero (FSCA), el organismo regulador financiero del país. La FSCA desempeña un papel fundamental en la supervisión de las operaciones de las plataformas de criptomonedas sudafricanas.

En 2019, la FSCA dio un paso importante al presentar un proyecto de declaración destinado a regular los criptoactivos en el país. Esta declaración esbozaba varias propuestas fundamentales:

Registro y cumplimiento: Los intercambios de criptomonedas que operan en Sudáfrica deben registrarse en la FSCA y cumplir con mandatos regulatorios específicos, incluidos procedimientos sólidos contra el lavado de dinero (AML) y Conozca a su cliente (KYC).

Supervisión regulatoria: La FSCA asume la responsabilidad de supervisar y hacer cumplir estas regulaciones, asegurando que los intercambios de criptomonedas mantengan los más altos estándares de integridad operativa.

Obligaciones financieras: Para salvaguardar los intereses de los clientes, los intercambios de criptomonedas deben mantener un nivel prescrito de capitalización y recursos financieros, garantizando que puedan cumplir con sus compromisos financieros.

Penalizaciones y sanciones: En casos de incumplimiento, la FSCA posee la autoridad de imponer penalizaciones o sanciones a los intercambios de criptomonedas, enfatizando la importancia de cumplir con los requisitos regulatorios.

El futuro de las criptomonedas en Sudáfrica

Papel de la regulación

La regulación desempeña un papel fundamental a la hora de determinar la trayectoria de las criptomonedas en Sudáfrica. Una regulación clara y equilibrada puede dar legitimidad a la industria, atraer inversiones y proteger a los consumidores. La colaboración continua entre el gobierno, las instituciones financieras y el sector de las criptomonedas es esencial para crear un entorno regulatorio favorable.

Condiciones económicas y adopción

Las condiciones económicas de Sudáfrica, incluida la volatilidad de la moneda y la inflación, han impulsado el interés en las criptomonedas como reserva de valor y protección contra la incertidumbre económica. A medida que más personas buscan soluciones financieras alternativas, es probable que la adopción de criptomonedas aumente.

Sentimiento público

El sentimiento público hacia las criptomonedas en Sudáfrica varía entre el escepticismo y el entusiasmo. Educar al público sobre los beneficios y los riesgos de las criptomonedas es esencial para fomentar la participación informada y mitigar las preocupaciones relacionadas con las estafas y el fraude.

Población conocedora de la tecnología e innovación

Sudáfrica cuenta con una población experta en tecnología y con un creciente interés en la tecnología blockchain. Este entorno es propicio para la innovación en blockchain y el surgimiento de empresas emergentes de tecnología financiera y de criptomonedas. Estas entidades desempeñan un papel fundamental a la hora de impulsar la adopción, crear nuevos casos de uso y fomentar innovaciones relacionadas con blockchain.

Conclusión

Este artículo ha proporcionado información valiosa sobre el panorama dinámico de las regulaciones de las criptomonedas en Sudáfrica. Hemos explorado la introducción de la Declaración de Activos Criptográficos, el estatus legal de las criptomonedas, las medidas contra el lavado de dinero, la implementación de la Norma de Viajes Criptográficos y las políticas tributarias.

La naturaleza cambiante de estas regulaciones subraya la importancia de mantenerse informado y cumplir con las normas dentro de la industria de las criptomonedas. A medida que el gobierno sudafricano continúa perfeccionando su enfoque hacia las criptomonedas, los participantes del mercado, incluidos los inversores y las empresas, deben adaptarse y adherirse al cambiante marco regulatorio.

De cara al futuro, el futuro de las criptomonedas en Sudáfrica tiene un potencial significativo para dar forma al sector financiero. La intersección de la regulación, las condiciones económicas, el sentimiento público y la innovación tecnológica determinará el alcance de este impacto. Mantenerse bien informado y afrontar estos acontecimientos de manera responsable será fundamental tanto para las personas como para la industria en su conjunto.