¿Cómo evitar infracciones de las normas de venta de lavado?
Para evitar violaciones de las reglas de venta de lavado, los inversores deben considerar la regla de venta de lavado, invertir en fondos mutuos criptográficos después de incurrir en una pérdida por la venta de un activo criptográfico o comprar otro activo con una correlación muy alta con él.
En general, los inversores pueden reducir el riesgo de violaciones de las reglas de venta de lavado esperando al menos 31 días antes de recomprar un valor o criptoactivo sustancialmente idéntico, o vendiendo un valor o criptoactivo con pérdidas y comprando inmediatamente uno similar pero no sustancialmente. valor o activo criptográfico idéntico.
Después de sufrir una pérdida por la venta de un activo criptográfico, comprar un fondo mutuo de criptomonedas podría ser una forma de evitar infringir las normas de venta con pérdidas. El inversor puede seguir participando en el mercado de criptomonedas y posiblemente beneficiarse de las perspectivas de recolección de pérdidas fiscales al invertir en un fondo mutuo sin infringir la normativa de venta con pérdidas.
No obstante, es fundamental recordar que cada fondo mutuo tiene sus propios riesgos, por lo que los inversores deben investigar antes de invertir en cualquier fondo mutuo. Para comprender plenamente las ramificaciones fiscales de invertir en un fondo mutuo y garantizar el cumplimiento de las normas y regulaciones fiscales, los inversores deben conocer los impuestos aplicables en su jurisdicción.
Vender el activo que ha sufrido pérdidas y comprar otro activo que tenga una correlación muy alta con él podría ayudar a evitar la violación de las normas de venta ficticia. De esta manera, el inversor puede seguir beneficiándose de los cambios del mercado sin estar sujeto a la norma de venta ficticia. Sin embargo, el nuevo activo no debería ser casi idéntico al activo original porque hacerlo podría dar como resultado una violación de la regulación de venta ficticia.
Además, antes de tomar cualquier decisión de inversión, el inversor debe conocer los riesgos y las posibles repercusiones fiscales asociadas a esta estrategia. Los inversores siempre deben verificar sus inversiones para garantizar el cumplimiento de las normas y regulaciones fiscales, ya que la correlación entre dos activos es un concepto dinámico que está sujeto a cambios a lo largo del tiempo.
¿Cómo funciona la regla de venta con pérdida?
La regla de venta con pérdida no permite el uso de pérdidas de capital para fines impositivos si un inversor recompra un valor o criptoactivo sustancialmente idéntico dentro de los 30 días de haberlo vendido.
Comprender la regla de venta con pérdidas y otras regulaciones fiscales es fundamental para que los inversores en criptomonedas minimicen sus obligaciones fiscales y cumplan con las normas del IRS. A continuación, se ofrece una explicación paso a paso de cómo funciona la regla de venta con pérdidas:
Un inversor vende un valor, como una acción o una criptomoneda, con pérdidas.
Dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta, el inversor compra el mismo valor o uno sustancialmente idéntico.
Se aplica la regla de venta con pérdida y la pérdida no se considera válida para efectos fiscales.
La base del costo de la nueva garantía se ajusta para reflejar la pérdida no permitida.
Si posteriormente el inversor vende el nuevo título obteniendo una ganancia, se utiliza la base de costo ajustada para calcular la ganancia imponible.
Consideremos un escenario en el que un inversor compra 1 Bitcoin (BTC) por 50.000 dólares y luego lo vende por 40.000 dólares, sufriendo una pérdida de 10.000 dólares. La regla de venta con pérdida se aplicará si el inversor compra otro BTC dentro de los 30 días posteriores a la transacción por 55.000 dólares; en este caso, la pérdida de 10.000 dólares no se permite y la nueva base de costo de Bitcoin se cambia a 50.000 dólares para reflejar esta pérdida.
Si el inversor posteriormente vendió el nuevo BTC por $70.000, la ganancia imponible sería de $20.000 ($70.000–$50.000) en lugar de $15.000, como habría sido si no se hubiera cambiado la base del costo.
La regulación de las ventas ficticias impidió que el inversor utilizara la pérdida de 10.000 dólares que había sufrido en la compra inicial de bitcoins, a pesar de que había incurrido en pérdidas. La pérdida no permitida se aplicó en cambio a la base de coste de los nuevos bitcoins, lo que aumentó la ganancia imponible de la venta de los nuevos bitcoins.
¿Se aplica la regla de venta con pérdida a las criptomonedas?
Sí, la regla de la sanción por venta ficticia se aplica a las criptomonedas y otros activos sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, no existe una legislación adecuada en vigor para los criptoactivos.
Dado que el IRS no ha ofrecido una orientación clara sobre este tema, no está claro cómo se aplica la regulación de las ventas con pérdidas a las criptomonedas. Sin embargo, se cree que la regla de las ventas con pérdidas se aplica a las criptomonedas de la misma manera que a otros tipos de activos.
El gobierno de Estados Unidos intentó implementar una regla de venta de criptomonedas con pérdidas a través de la Ley Build Better en 2021, que se aprobó en la Cámara de Representantes pero que finalmente fue derrotada en el Senado. Dicho esto, si un inversor vende una criptomoneda con pérdidas y la compra en un período de 30 días, el IRS considera que la nueva compra es una "venta con pérdidas", lo que significa que la pérdida no se permite y se agrega a la base de costo del nuevo valor.
Los inversores en criptomonedas pueden aprovechar oportunidades de recolección de pérdidas fiscales y estrategias de planificación fiscal para reducir su obligación tributaria, pero deben ser cautelosos para evitar infringir la regla de venta con pérdida.
Para garantizar el cumplimiento de la norma y otros requisitos tributarios de las criptomonedas, es fundamental mantener registros precisos de todas las transacciones de criptomonedas. Los inversores en criptomonedas pueden beneficiarse de consultar a un experto en impuestos para comprender mejor el complicado mundo de los impuestos sobre las criptomonedas y asegurarse de maximizar los beneficios fiscales al tiempo que reducen las obligaciones fiscales.
¿Qué es la regla de venta con pérdida?
Los inversores no pueden reclamar una pérdida fiscal por la venta de un valor si compran un valor “sustancialmente idéntico” dentro de los 30 días antes o después de la venta, según la regla de venta ficticia, una regulación fiscal.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos estableció la regla de venta ficticia, que impide a los inversores deducir una pérdida fiscal de sus impuestos si venden una inversión con pérdida y luego compran un título prácticamente idéntico dentro de un plazo de 30 días. En cambio, deben tener en cuenta la pérdida en la base de costos del nuevo título, lo que reducirá su ganancia o aumentará su pérdida cuando finalmente vendan el nuevo activo.
La base de costo se refiere al valor original de un activo, como una acción o una criptomoneda, que se utiliza para determinar la ganancia o pérdida imponible cuando el activo se vende o se enajena. La base de costo es generalmente el precio de compra del activo, incluidas las tarifas o comisiones asociadas con la compra. La base de costo puede modificarse para reflejar el valor justo de mercado del activo en el momento de la adquisición si el activo se recibió como regalo o herencia.
Cuando se vende un activo, la ganancia o pérdida de capital se determina utilizando la base de costo. El inversor obtiene una ganancia de capital y puede estar sujeto a impuestos sobre esa ganancia si el precio de venta del activo supera su base de costo. El inversor experimenta una pérdida de capital si el precio de venta es inferior a la base de costo. Esta pérdida se puede utilizar para compensar las ganancias de capital y minimizar la carga fiscal del inversor.
“Sustancialmente idéntico” se refiere a valores que son casi idénticos al valor vendido, como en el caso de comprar una acción, venderla y volver a comprar la acción original dentro de los 30 días. Sin embargo, puede ser difícil determinar qué constituye un valor sustancialmente idéntico, y el IRS tiene amplia discreción para hacer esta determinación.
La regla de venta ficticia se creó para impedir que los inversores solicitaran deducciones fiscales por pérdidas manteniendo la estructura original de su cartera. Esta regla abarca todos los tipos de valores, como acciones, bonos, fondos mutuos y opciones.
Por ejemplo, es probable que se aplique la regla de venta ficticia, y el inversor no podría reclamar la pérdida fiscal por la venta si vendió acciones de una determinada empresa con pérdidas y luego compró acciones de la misma empresa o de una empresa similar en el mismo sector industrial en un plazo de 30 días. De manera similar, si un inversor vende acciones de un fondo mutuo que sigue el índice S&P 500 y luego compra acciones de un fondo mutuo diferente que sigue el mismo índice en un plazo de 30 días, el inversor está sujeto a una multa de 30 días.