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En muchos países, las criptomonedas están sujetas a impuestos. Comerciar, gastar o vender sus criptomonedas suelen ser hechos sujetos a impuestos. Para calcular sus impuestos, deberá tener en cuenta sus ganancias y pérdidas de capital. También es posible que deba pagar impuestos sobre la renta si recibe criptomonedas como salario.

Cada jurisdicción es diferente, así que asegúrese de consultar a un contador. Las autoridades fiscales suelen cooperar con los intercambios de criptomonedas para rastrear las transacciones de criptomonedas. Si intenta evadir impuestos, puede enfrentar sanciones financieras e incluso sanciones más severas.

Introducción

Si realiza HODL o comercia, en algún momento probablemente tendrá que pagar impuestos sobre las criptomonedas. La cantidad exacta varía de un país a otro, pero es común que las autoridades fiscales consideren los criptoactivos como activos de capital. Es una obligación legal pagar impuestos, por lo que es importante hacerlo bien.

En este artículo, cubriremos algunos principios básicos que se aplican a los impuestos a las criptomonedas en general. Como el marco regulatorio para la tributación de las criptomonedas difiere entre países, siempre recomendamos consultar a un contador local.

¿Tengo que pagar impuestos cuando compro o vendo criptomonedas?

No hay una respuesta sencilla a esta pregunta. Sus impuestos dependerán de su ubicación, cuánto tiempo ha conservado sus criptomonedas, el tipo de negocio que realiza y otros factores. En general, probablemente tendrás que pagar impuestos o compensar pérdidas en la venta, pero no en la compra.

Los impuestos relacionados con las criptomonedas no siempre son fáciles de entender. Dado que se trata de un activo relativamente nuevo, las autoridades fiscales todavía están desarrollando regulaciones sobre las criptomonedas. Sin embargo, es su responsabilidad realizar un seguimiento de sus ganancias y pérdidas imponibles y pagar la cantidad correcta de impuestos, de acuerdo con el marco regulatorio de su país.

¿Qué es un hecho imponible?

Un hecho imponible es una transacción o actividad por la cual se deben pagar impuestos. Estos eventos no son universales. Un hecho que está sujeto a impuestos en un país puede no estarlo en otro. En general, todas las transacciones que implican la venta de materias primas, inversiones y otros bienes de capital están sujetas a impuestos. La compra de monedas digitales como Bitcoin o BNB con moneda fiduciaria no debería ser un hecho imponible. Sin embargo, es probable que vender o intercambiar sus criptomonedas esté sujeto a impuestos.

Un hecho imponible resulta en ganancias de capital (ganancias) o pérdidas de capital. Si le gusta un activo que posee y lo intercambia para obtener ganancias, ha ganado capital. Si comercializa o vende este activo con pérdidas, habrá sufrido una pérdida de capital.

Nuevamente, la tributación sobre las ganancias de capital depende de la autoridad fiscal local. Puede deducir las pérdidas de capital de sus ganancias de capital para reducir sus impuestos. El monto total de su impuesto depende en gran medida de la suma de estos montos. Para facilitar este cálculo, los contribuyentes deben anotar la fecha, la base del costo (precio de compra), el valor de venta y las tarifas asociadas con todas las transacciones comerciales.

¿Qué son hechos imponibles y no imponibles?

En términos generales, los hechos imponibles incluyen:

1. Vender criptomonedas para obtener moneda fiduciaria (por ejemplo, USD, CAD, EUR, JPY, etc.).

2. Cambie una criptomoneda por otra criptomoneda (por ejemplo, BTC por ETH).

3. Gastar criptomonedas. En jurisdicciones como Estados Unidos, Reino Unido, Canadá y Australia, el gasto directo en criptomonedas para bienes o servicios puede generar impuestos si ha obtenido ganancias.

4. Recibir criptomonedas luego de una bifurcación, lanzamiento aéreo o actividad minera.

Por el contrario, generalmente no se consideran hechos imponibles los siguientes:

1. Comprar criptomonedas con moneda fiduciaria (excepto en los casos en que el precio de compra sea inferior al valor justo de mercado de la moneda comprada).

2. Done criptomonedas a una organización exenta de impuestos.

3. Ofrecer criptomonedas bajo un límite específico.

4. Transfiera criptomonedas desde una billetera de su propiedad a otra billetera de su propiedad.

¿Cómo se gravan las criptomonedas?

Bitcoin y la clasificación oficial de otras criptomonedas en un país determinarán cómo se gravan. Las autoridades fiscales generalmente consideran que las criptomonedas son un activo de capital y no una moneda. Si su país no cuenta con leyes fiscales específicas sobre criptomonedas, espere que sus ganancias en criptomonedas se graven de acuerdo con su designación oficial (si corresponde). Algunas jurisdicciones adoptan un enfoque mucho más simple. Alemania, por ejemplo, no grava las criptomonedas mantenidas durante más de un año. Malasia, Portugal y Singapur también tienen normas fiscales muy liberales sobre las criptomonedas.

Sus ingresos en bitcoins o criptomonedas también pueden contarse para el impuesto sobre la renta. Si es un empleado de tiempo completo, un profesional independiente o un comerciante de criptomonedas que recibe pagos en criptomonedas, es probable que deba pagar impuestos sobre la renta sobre sus ganancias en criptomonedas. Nuevamente, la tasa del impuesto sobre la renta generalmente depende de cuánto gana.

Por debajo de cierto umbral de ingresos, no podrá pagar ningún impuesto sobre sus ingresos. Por lo general, encontrará diferentes tramos de ingresos, y los tramos más altos experimentarán tasas impositivas más altas. Si su ingreso principal proviene del comercio, averigüe si está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital o impuestos sobre la renta.

¿Cómo calculo mis impuestos?

Si compró criptomonedas, las HODLED y luego las vendió, su obligación tributaria debería ser bastante fácil de calcular. Veamos un ejemplo simplificado basado en los Estados Unidos. Primero, necesitamos calcular nuestras ganancias o pérdidas de capital en dólares estadounidenses. Aquí está la fórmula:

Valor justo de mercado – Base de costo = Ganancia/pérdida de capital

El valor justo de mercado es el precio actual del mercado al contado que encontraría en un intercambio como Binance. La base del costo es el precio inicial que pagó por el activo, más las tarifas.

Imagina que compraste 2 BTC por $10,000 y los vendiste dos años después por $30,000. Ahora ha obtenido $40 000 en ganancias de capital:

$60,000 (valor justo de mercado) - $20,000 (base del costo) = $40,000 (ganancias de capital)

En los Estados Unidos, el impuesto a las ganancias de capital depende de su ingreso total imponible, su situación fiscal y el tiempo que ha invertido en el activo. Si ha conservado su criptografía durante más de un año, está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

La cantidad que paga depende de su ingreso total imponible. Esta cifra incluye sus ganancias de capital. Si ya tiene $50,000 de ingreso imponible, su ingreso imponible total será de $90,000, incluidas sus ganancias de capital. Según el cuadro del Servicio de Impuestos Internos a continuación, pagará una tasa impositiva del 15% sobre sus ganancias en criptomonedas.

Si opera con regularidad, sus cálculos requerirán algo de trabajo. Es más fácil entender las consecuencias fiscales de comprar y vender dinero fiduciario, pero se vuelve más complicado cuando se intercambia una criptomoneda por otra. Supongamos que intercambió BNB y Ether (ETH). Aquí está su historial comercial:

En nuestro ejemplo, intercambiar su BNB por ETH cuenta como un hecho imponible, por lo que debe calcular sus ganancias y pérdidas de capital. Sus ganancias de capital se calculan de la siguiente manera: valor de mercado ($500) - base de costo. Pero ¿qué transacción utilizamos como base de costos? Después de comprar BNB anteriormente a dos precios diferentes, debes tomar una decisión.

Los contables utilizan dos métodos diferentes para calcular esto: primero en entrar, primero en salir (FIFO) y último en entrar, primero en salir (LIFO). El método FIFO es el estándar en la mayoría de los países, mientras que el método LIFO generalmente solo se utiliza como método alternativo en los Estados Unidos. Con el método FIFO, el activo que compró primero se vende o comercializa primero. En nuestro caso, primero venderíamos el BNB comprado por 150 dólares.

Usando FIFO, el costo de nuestro hecho imponible es de $150. Por lo tanto, nos quedan $350 en ganancias de capital para pagar según nuestra fórmula:

$500 (valor justo de mercado) - $150 (base de costo) = $350 (ganancias de capital)

Con el método LIFO, el activo comprado más recientemente se vende o comercializa primero. En cambio, el método LIFO utiliza la compra de 1 BNB por $300 como base de costo. En este caso, sus ganancias de capital serían de $200.

$500 (valor justo de mercado) - $300 (base de costo) = $200 (ganancias de capital)

Puede deducir sus pérdidas de capital de las ganancias de capital para calcular la cantidad que debe pagar durante un año fiscal. En muchos países, las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo (normalmente tenencias de menos de un año) se tratan por separado de las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo.

¿Cómo pueden las autoridades fiscales conocer mis criptomonedas?

Las autoridades fiscales como el IRS, ATO, CRA, HMRC y otras rastrean las transacciones de criptomonedas y hacen cumplir el cumplimiento tributario. Las grandes bolsas de criptomonedas también cooperan con las autoridades.

Los gobiernos utilizan herramientas de análisis de datos como Chainanalysis para identificar a los usuarios de criptomonedas. Con suficiente información, pueden vincular transacciones blockchain desde intercambios de criptomonedas regulados con billeteras personales de criptomonedas. Estos análisis incluyen incluso varias capas tras la retirada de las bolsas para luchar contra la evasión fiscal.

El IRS y otras autoridades tributarias también se asocian y comparten datos con otras agencias gubernamentales, instituciones académicas y gobiernos de todo el mundo para intercambiar información sobre el uso de criptomonedas.

¿Qué pasa si no presento mis impuestos sobre las criptomonedas?

En muchos países, las autoridades fiscales exigen que presente su declaración de impuestos con regularidad. Este puede ser el caso incluso si no adeuda impuestos o recibirá un reembolso. No presentar la solicitud puede resultar en honorarios, sanciones, intereses, pérdida del reembolso, restitución e incluso pena de prisión.

Herramienta API de declaración de impuestos de Binance

La herramienta API de Binance Tax Reporting le permite realizar un seguimiento de su actividad criptográfica. Puede generar un informe a través de la API y utilizarlo para asegurarse de cumplir con los requisitos de su jurisdicción. Para obtener más información, consulte Cómo presentar una declaración de impuestos con la información de mi cuenta de Binance.

Para concluir

Es fundamental presentar tus impuestos correctamente. Es por esto que te recomendamos buscar ayuda profesional para completar tus declaraciones si tienes dudas. Este puede ser el caso si ha estado operando y no sólo invirtiendo. Las consecuencias fiscales del comercio regular son mucho más complicadas. Pero, sobre todo, su situación fiscal depende en gran medida de su lugar de residencia. Tenga esto en cuenta al utilizar nuestra información.

Descargo de responsabilidad

Binance no proporciona asesoramiento fiscal o financiero. Dependiendo del marco regulatorio del país, cuando usted comercia con materias primas y su actividad genera ganancias (o pérdidas) de capital, tendrá que pagar los impuestos necesarios. El marco regulatorio para la tributación de las criptomonedas difiere de un país a otro. Por lo tanto, le recomendamos encarecidamente que se ponga en contacto con su contador para obtener más información sobre su situación fiscal personal. Es su responsabilidad personal seleccionar la jurisdicción fiscal correcta que se aplique a su caso.