El Servicio de Ingresos Federales, así como la Comisión Nacional de Valores (CV), son responsables de la tarea de regular y controlar la circulación de criptomonedas en el país. Desde la aprobación de la Instrucción Normativa 1.888/2019, las instituciones tienen acceso a informes sobre transacciones financieras realizadas en bolsas.

Sin embargo, la RFB no empezó a comparar la información declarada en el IRPF con los datos proporcionados por los corredores para validar la veracidad de los datos hasta 2023. Desde entonces, ha revelado que alrededor de 25 mil personas no presentaron declaración el año pasado, una cifra superior a R$ 1 mil millones.

Como resultado, el proceso aumentó la importancia de comprender cómo declarar las criptomonedas y cómo funciona la tributación, ya que la falta de declaración o el incumplimiento pueden resultar en multas y, en casos específicos, incluso procesos penales.

Si los documentos permanecen incompletos o insuficientes después de recibir una Declaración de citación fiscal, se puede agregar una multa al monto del impuesto. El plazo de pago es de 30 días y, transcurrido ese plazo, se agregarán intereses de demora (según la tasa Selic). 

Un consejo importante es conservar documentos, como extractos de cambio, para acreditar la fecha y los montos de compra y venta en caso de inspección.