Los esfuerzos de Binance por mejorar la transparencia de sus reservas también expusieron señales de alerta en las finanzas del criptoexchange, según especialistas contables y financieros consultados por The Wall Street Journal.
Como señaló un ex miembro de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) y gerente de inversiones, el informe publicado por la firma de auditoría Mazars no brinda confianza a los inversionistas sobre las finanzas de la bolsa, ya que carece de información relacionada con la calidad de los controles internos y cómo liquidan sus sistemas. activos para cubrir préstamos de margen.
Otra señal de alerta planteada por las fuentes del periódico es la falta de información sobre la estructura corporativa de Binance. Según el informe, el director de estrategia de Binance, Patrick Hillmann, no pudo proporcionar el nombre de la empresa matriz de Binance ya que ha estado atravesando una reorganización corporativa durante casi dos años.
También se destacaron las diferencias entre los pasivos totales de Bitcoin. La prueba de reservas del intercambio muestra que Binance tenía una garantía del 97% si excluía los activos prestados a los usuarios a través de préstamos o cuentas de margen, lo que indica que no se logró la proporción 1:1 de reservas a activos de los clientes. La carta de Mazars dice sobre la diferencia:
"Descubrimos que Binance tenía una garantía del 97% sin tener en cuenta los activos fuera de alcance prometidos por los clientes como garantía para los activos dentro del alcance prestados a través de la oferta de servicios de préstamo y margen, lo que resultó en saldos negativos en el Informe de responsabilidad del cliente. Con la inclusión de activos dentro del alcance prestados a los clientes a través de margen y préstamos que están sobregarantizados por activos fuera del alcance, descubrimos que Binance tenía un 101% de garantía".
John Reed Stark, profesor titular de la Facultad de Derecho de la Universidad de Duke y exjefe de la Oficina de Control de Internet de la Comisión de Bolsa de Valores (SEC), declaró en una publicación de Twitter sobre las reservas de Binance:
"El informe de "prueba de reserva" de Binance no aborda la eficacia de los controles financieros internos, no expresa una opinión o conclusión de seguridad y no responde por las cifras. Trabajé en SEC Enforcement durante más de 18 años. Así es como definir bandera roja."
Tras el colapso de FTX, Binance lanzó el mes pasado un sistema de prueba de reservas que permite a los usuarios verificar sus activos utilizando un árbol Merkle. La iniciativa, sin embargo, fue calificada de "inútil" por sus rivales porque no incluía responsabilidades.
Mazars reveló su informe de auditoría sobre las reservas de Bitcoin de Binance el 7 de diciembre. Según la compañía de auditoría internacional, el intercambio de cifrado posee control sobre 575.742,42 Bitcoin de sus clientes, por un valor de 9.700 millones de dólares en el momento del informe. Según la metodología, "Binance tenía una garantía del 101%", dijo la empresa.
El alcance del informe incluyó las cuentas al contado, opciones, márgenes, futuros, financiación, préstamos y ganancias de los clientes para Bitcoin y Bitcoin envuelto (WBTC). Además de la red Bitcoin, BTC incluido en Ethereum, BNB Chain y BNB Smart Chain también se incluyeron en la investigación, informó Cointelegraph.