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La base de costos es un concepto fundamental en impuestos que se utiliza para calcular las ganancias o pérdidas al vender un activo como una criptomoneda.
Binance Tax admite los cuatro métodos más comunes para calcular el valor subyacente de los criptoactivos: FIFO, LIFO, ACB y WAPP.
Las normas comerciales de lavado impiden que los inversores reciban beneficios fiscales sobre los activos que adquirieron poco después de vender activos idénticos. Estamos trabajando para agregar reglas de comercio de lavado a Binance Tax.
¿Tratando de calcular los impuestos sobre las criptomonedas? Obtenga más información sobre el costo base y las reglas comerciales de lavado, y cómo Binance Tax lo ayuda a determinar sus impuestos.
Los métodos de cálculo de bases y las reglas comerciales de lavado son conceptos importantes tanto para inversores nuevos como experimentados que desean evitar errores y sanciones fiscales.
En resumen, la base del costo es el precio original del activo adquirido. Y las reglas comerciales de lavado impiden que los inversores reciban beneficios fiscales sobre los activos que adquirieron poco después de vender activos idénticos.
En esta guía, cubriremos cómo determinar su base de costos (incluidos cuatro métodos populares en Binance Tax) y cómo funcionan las reglas de negociación de lavado.
cual es el costo base
La base del costo es un concepto fundamental en la tributación que se utiliza para calcular la ganancia o pérdida en la venta de un activo. También es adecuado para criptomonedas.
En pocas palabras, la base del costo es el precio de compra original del activo más cualquier costo adicional en el momento de la compra, como comisiones, honorarios u otros gastos. Por ejemplo, cuando compras un activo en Binance, la base del costo inicial incluye el precio de compra del activo y la tarifa comercial del 0,1% de la plataforma. La ganancia o pérdida se calcula restando el costo subyacente del precio de venta del activo.
El valor subyacente de activos fungibles como acciones o criptomonedas no es tan fácil de determinar. Después de todo, estos activos no se diferencian de unidades equivalentes y no tienen identificadores únicos.
Existen varios métodos para determinar el costo base. Cada uno de ellos puede afectar significativamente el monto de los impuestos sobre la venta de un activo. Por lo tanto, los comerciantes e inversores de criptomonedas deben comprender las opciones disponibles y determinar cuáles son adecuadas para la jurisdicción fiscal deseada.
Cuatro métodos para calcular el valor base del impuesto a Binance
Binance Tax admite los cuatro métodos más comunes para determinar el valor subyacente de los criptoactivos: FIFO, LIFO, ACB y WAPP.
1. FIFO (por orden de llegada)
FIFO (First-In, First-Out) significa que los activos que se compraron primero también se venden primero. Por tanto, el coste subyacente de los activos vendidos depende del precio de compra de los activos más antiguos de la cartera.
Supongamos que un usuario compra 100 tokens COIN el 1 de enero y luego otros 100 tokens el 1 de febrero. Luego vende 150 tokens el 1 de marzo. Según el método FIFO, vendió 100 tokens comprados el 1 de enero, así como 50 tokens comprados el 1 de febrero.
El método FIFO se considera el más común en las jurisdicciones fiscales. También es relativamente fácil de calcular. Pero si los activos antiguos se han revalorizado significativamente, los impuestos pueden ser más altos con este cálculo que con otros métodos.
2. LIFO (en orden inverso de llegada)
LIFO (Last-In, First-Out) significa que los activos que se compraron en último lugar se venden primero. Este método puede resultar ventajoso cuando los precios suben porque permite vender primero los nuevos activos (presumiblemente los más caros). En general, LIFO genera menos ganancias y difiere grandes ganancias para el futuro.
Supongamos que un usuario compra 100 tokens COIN el 1 de enero y luego otros 100 tokens el 1 de febrero. Luego vende 150 tokens el 1 de marzo. Según el método LIFO, vendió 100 tokens comprados el 1 de febrero, así como 50 tokens comprados el 1 de enero.
El método LIFO puede resultar útil cuando le resulta más rentable ganar menos y, en consecuencia, pagar menos impuestos. Sin embargo, LIFO tiene el potencial de reducir la base de costos de los activos a largo plazo, lo que resultará en impuestos más altos en el futuro.
3. ACB (Costo Base Medio)
ACB (Base de costo promedio) implica que usted determine el costo total de todos los activos comprados y luego lo divida por sus activos totales. El resultado es el costo promedio de un activo. Cuando vende un activo, la base del costo se calcula utilizando el costo promedio de un activo.
Supongamos que un usuario compra 100 tokens COIN el 1 de enero por $3 por token, y luego otros 100 tokens el 1 de febrero por $5 por token. En total, invirtió 800 dólares en 200 tokens. Resulta que el coste medio de un token es de 4 dólares. Según el método ACB, si este usuario vende 100 tokens por $1000, su ingreso será de $1000 menos $400 (100 tokens x $4).
El método ACB le permite promediar fácilmente el costo de los activos adquiridos a diferentes precios. Sin embargo, el impuesto no siempre es beneficioso, especialmente si se compraron activos durante un largo período y a precios significativamente diferentes.
4. WAPP (precio de compra medio ponderado)
WAPP (Precio de Compra Promedio Ponderado) se usa comúnmente en jurisdicciones como Francia, donde las transacciones entre criptomonedas no están gravadas. En este caso, las criptomonedas sólo pagan impuestos cuando se convierten en moneda fiduciaria o se intercambian por bienes/servicios. Para calcular WAPP, se debe multiplicar el precio total de compra de todos los criptoactivos de la cartera por el precio de venta dividido por el valor total de la cartera en la fecha de venta.
Supongamos que un usuario compra 2 BTC por $30,000 y luego cambia 1 BTC por 10 ETH. Luego vende 5 ETH por $10,000 cuando el valor total de la cartera es $50,000. Para calcular el impuesto WAPP, debe multiplicar el precio de compra original ($30,000) por el precio de venta ($10,000) dividido por el valor total de la cartera (. 50.000 dólares).
El cálculo se vería así: 30.000 x 10.000 / 50.000 = 6.000 Entonces la ganancia es $4.000 ($10.000 menos $6.000).
Negación de responsabilidad
Binance Tax admite los cuatro métodos de cálculo del costo base. Sin embargo, es importante comprender que es posible que la autoridad fiscal de su jurisdicción no acepte algunos de ellos. Por ejemplo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. considera que los activos de criptomonedas son propiedad. En su país, la actitud hacia las criptomonedas puede ser diferente.
Antes de presentar su declaración de impuestos, consulte a un profesional fiscal independiente para asegurarse de seleccionar el método de cálculo aceptable.
¿Cuáles son las reglas del comercio de lavado?
Las reglas comerciales de lavado son métodos para combatir la evasión fiscal. No permiten a los usuarios vender o intercambiar activos con pérdidas y luego comprar los mismos activos al mismo precio o a un precio similar. También pueden denominarse reglas de venta y recompra.
Es importante que los comerciantes comprendan estas reglas y cómo pueden afectar sus obligaciones tributarias. Las reglas de negociación de lavado se aplican no sólo a activos tradicionales como las acciones, sino también a las criptomonedas.
Se pueden utilizar varios métodos para combatir el comercio de lavado:
Evite pérdidas en absoluto.
Diferir pérdidas ajustando la base de costos de los activos que acaba de comprar.
Compare el costo subyacente de los activos vendidos con los que acaba de comprar.
Los métodos pueden variar, pero su objetivo es el mismo: evitar que los contribuyentes manipulen las pérdidas de inversión para evadir impuestos.
Lavar las reglas comerciales sobre el impuesto a Binance
Por el momento, Binance Tax no tiene reglas comerciales de lavado. Estamos trabajando para agregarlos en futuras actualizaciones.
Negación de responsabilidad
Consulte a un profesional fiscal independiente para comprender el enfoque para lavar las reglas comerciales en su jurisdicción fiscal. Revise sus cálculos en los informes del período de tenencia de Binance Tax y hable con un profesional fiscal independiente sobre cualquier transacción que se ajuste a las reglas aplicables.
Pruebe Binance Tax ahora
Las funciones de Binance Tax están disponibles en la web de Binance. Ahora puede importar sus transacciones de Binance, excluyendo futuros y NFT, a nuestra calculadora con un solo clic y obtener una estimación de su obligación tributaria para su jurisdicción*.
Estamos trabajando para agregar soporte para las reglas de comercio de lavado, así como para sus redes y billeteras favoritas fuera de Binance. Si tiene sugerencias de mejora, déjelas en la página de revisión del producto.
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