TL;DR

En la mayoría de los países, las criptomonedas están sujetas a impuestos. Comerciar, gastar o vender criptomonedas suele ser un hecho sujeto a impuestos. Para calcular los impuestos, es necesario considerar las ganancias y pérdidas de capital. Es posible que también tengas que pagar impuestos sobre la renta si aceptas criptomonedas como pago.

Cada jurisdicción es diferente, así que asegúrese de consultar a un asesor fiscal. Las autoridades fiscales suelen trabajar con los intercambios de cifrado para rastrear las transacciones de cifrado. Si intenta evadir impuestos, podría enfrentar sanciones financieras e incluso sanciones más severas.

Introducción

Si realiza HODLing o comercia, en algún momento es posible que deba pagar impuestos sobre las criptomonedas. La cantidad exacta varía entre países, pero las autoridades fiscales generalmente tratan los criptoactivos como activos de capital. Pagar los impuestos requeridos es una obligación legal, por lo que debes hacerlo correctamente.

En este artículo, analizamos algunos principios básicos que se aplican a los impuestos a las criptomonedas en general. Dado que los marcos políticos para la tributación de las criptomonedas varían según el país, siempre recomendamos consultar a expertos fiscales locales.

¿Tengo que pagar impuestos al comprar o vender criptomonedas?

No hay respuesta absoluta a esta pregunta. El impuesto dependerá de su ubicación, el tiempo que haya mantenido criptomonedas, el tipo de actividad que realice y otros factores. Generalmente, es posible que deba pagar impuestos o compensar pérdidas al vender, pero no al comprar.

Los impuestos sobre las criptomonedas no siempre son sencillos. Como activo bastante nuevo, las autoridades fiscales todavía están desarrollando políticas criptográficas. Sin embargo, usted es responsable de realizar un seguimiento de las ganancias y pérdidas imponibles y de pagar la cantidad correcta de impuestos de acuerdo con el marco político de su país.

¿Qué es un hecho imponible?

Un hecho imponible es una transacción o actividad que requiere que usted pague impuestos. Este evento no es universal. Un hecho imponible en un país puede no ser reconocido en otro país. Normalmente, las transacciones que implican la venta de materias primas, inversiones y otros activos de capital están sujetas a impuestos. La compra de moneda digital, como Bitcoin o BNB con moneda fiduciaria, probablemente no sea un hecho imponible. Sin embargo, la venta o el comercio de criptomonedas probablemente estará sujeto a impuestos.

Un hecho imponible proporcionará una ganancia de capital (ganancia) o una pérdida de capital. Si un activo que posee se aprecia y lo comercializa obteniendo ganancias, ha obtenido una ganancia de capital. Si negocia o vende un activo con pérdidas, ha sufrido una pérdida de capital.

Nuevamente, la decisión de si una ganancia de capital se considera un hecho imponible depende de la autoridad tributaria local. Es posible que pueda deducir las pérdidas de capital de las ganancias de capital para reducir los impuestos. El monto total del impuesto depende principalmente de la combinación de ambos. Para ayudar a calcularlo, los contribuyentes deben prestar atención a la fecha, la base del costo (precio de compra), el valor de venta y los costos asociados con todas las transacciones comerciales.

¿Qué son los hechos imponibles y no imponibles?

Generalmente, los hechos imponibles incluyen:

1. Vender criptomonedas por moneda fiduciaria (por ejemplo, USD, CAD, EUR, JPY, etc.).

2. Cambie criptomonedas para obtener otra criptomoneda (por ejemplo, BTC por ETH).

3. Gastar criptomonedas. En jurisdicciones como EE. UU., Reino Unido, Canadá y Australia, gastar criptomonedas directamente en bienes o servicios puede generar impuestos si se obtienen ganancias.

4. Recibir criptomonedas como resultado de una bifurcación, un lanzamiento aéreo o una minería.

En contraste, los siguientes son eventos que generalmente no se consideran gravables:

1. Comprar criptomonedas con moneda fiduciaria (excepto cuando el precio de compra sea inferior al valor justo de mercado de las monedas compradas).

2. Done criptomonedas a una organización exenta de impuestos.

3. Recompensa las criptomonedas con ciertos límites.

4. Transfiera criptomonedas de una billetera de su propiedad a otra billetera de su propiedad.

¿Cómo se gravan las criptomonedas?

Bitcoin y otras clasificaciones oficiales de criptomonedas dentro de un país determinarán su tributación. Las autoridades fiscales generalmente consideran las criptomonedas como un activo de capital, no como una moneda. Si su país no ha publicado una política de impuestos criptográficos específica, sus ganancias criptográficas se gravarán según su designación oficial (si corresponde). Algunas jurisdicciones adoptan un enfoque mucho más simple. Por ejemplo, Alemania no grava las criptomonedas mantenidas durante más de un año. Malasia, Portugal y Singapur también tienen normas muy liberales sobre impuestos a las criptomonedas.

Sus ingresos en Bitcoin o criptomonedas también pueden contar para el impuesto sobre la renta. Si es un empleado de tiempo completo, un profesional independiente o un comerciante de criptomonedas a quien se le paga en criptomonedas, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta sobre sus ganancias en criptomonedas. Nuevamente, las tasas del impuesto sobre la renta generalmente dependen de la cantidad ganada.

Dentro de ciertos umbrales de ingresos, es posible que no pague impuestos sobre sus ingresos. Normalmente, existen varios rangos de ingresos. Cuanto mayor sea el rango, mayor será la tasa impositiva. Si su ingreso principal proviene del comercio, averigüe si está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital o al impuesto sobre la renta.

¿Cómo calculo mis impuestos?

Si compras criptomonedas, las haces HODL y luego las vendes, entonces tu obligación tributaria es bastante fácil de calcular. Veamos un ejemplo sencillo basado en Estados Unidos. Primero, necesitamos saber la ganancia o pérdida de capital en dólares estadounidenses. Aquí está la fórmula:

Valor justo de mercado - Base del costo = Ganancia/Pérdida de capital

El valor justo de mercado es el precio al contado actual que se encontraría en un intercambio, como Binance. La base del costo es el precio inicial pagado por el activo más las tarifas.

Imagina que compras 2 BTC por $10,000 y luego los vendes dos años después por $30,000. Ahora ha obtenido $40 000 en ganancias de capital:

$60 000 (valor justo de mercado) - $20 000 (base del costo) = $40 000 (ganancia de capital)

En los EE. UU., los impuestos sobre las ganancias de capital dependen del monto total imponible, el estado civil para efectos de la declaración de impuestos y el tiempo de tenencia del activo. Si posee criptomonedas durante más de un año, estará sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

El monto pagado depende de su ingreso total imponible. Esta cifra incluye sus ganancias de capital. Si ya tiene un ingreso imponible de $50,000, entonces su ingreso imponible total sería de $90,000, incluidas las ganancias de capital. Según el cuadro del Servicio de Impuestos Internos a continuación, pagará una tasa impositiva sobre las ganancias de capital del 15% sobre las ganancias de criptomonedas.

Si opera con regularidad, sus cálculos requerirán más esfuerzo. Las consecuencias fiscales de comprar y vender dinero fiduciario son más fáciles de entender, pero se vuelven más complicadas cuando se intercambia una criptomoneda por otra. Imaginemos que ha operado con BNB y Ether (ETH). Aquí está su historial comercial:

En nuestro ejemplo, intercambiar BNB por ETH cuenta como un hecho imponible. Entonces, hay que calcular las ganancias y pérdidas de capital. Su ganancia de capital es el valor justo de mercado ($500) menos el costo. Sin embargo, ¿qué transacciones utilizamos como base de costos? Habiendo comprado BNB previamente a dos precios diferentes, debes tomar una decisión.

Los contadores utilizan dos formas diferentes de calcularlo: primero en entrar, primero en salir (FIFO) y último en entrar, primero en salir (LIFO). FIFO es el estándar para la mayoría de los países, mientras que LIFO generalmente se usa solo como método alternativo en los EE. UU. Con FIFO, los activos comprados primero se venderán o negociarán primero. En este caso, venderemos primero 1 BNB comprado por $150.

Utilizando FIFO, la base del costo para este hecho imponible es de $150. El resultado es una ganancia de capital de $350 pagadera según nuestra fórmula:

$500 (valor justo de mercado) - $150 (base del costo) = $350 (ganancia de capital)

Con LIFO, los activos adquiridos más recientemente se venderán o negociarán primero. En cambio, LIFO utilizará la compra de 1 BNB por $300 como base de costo. En este caso, su ganancia de capital sería de $200.

$500 (valor justo de mercado) - $300 (base del costo) = $200 (ganancia de capital)

Puede deducir las pérdidas de capital de las ganancias de capital para calcular el monto adeudado en un año fiscal. En la mayoría de los países, las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo (normalmente tenencias de menos de un año) reciben un tratamiento diferente que las ganancias y pérdidas a largo plazo.

¿Cómo saben las autoridades fiscales sobre mi criptomoneda?

Las autoridades fiscales como el IRS, ATO, CRA, HMRC y otras rastrean las transacciones de criptomonedas y hacen cumplir el cumplimiento tributario. Los principales intercambios de criptomonedas también están cooperando con las autoridades.

Los gobiernos utilizan herramientas de análisis de datos, como Chainanalysis, para determinar el uso de las criptomonedas. Con suficiente información, pueden asociar transacciones blockchain de intercambios de criptomonedas regulados con billeteras criptográficas personales. Este análisis incluye incluso algunas de las capas eliminadas de los intercambios para combatir la evasión fiscal.

El IRS y otras autoridades tributarias también colaboran y comparten datos con otras agencias gubernamentales, instituciones académicas y gobiernos internacionales para compartir información sobre el uso de criptomonedas.

¿Qué pasa si no presento mis impuestos sobre criptomonedas?

En la mayoría de los países, las autoridades fiscales exigen que usted presente declaraciones de impuestos periódicamente. Esto se aplica incluso si el impuesto adeudado es cero o necesita un reembolso. No informar puede resultar en honorarios, sanciones, intereses, pérdida de reembolsos, auditorías e incluso penas de cárcel.

Herramienta de informes de impuestos API de Binance

La herramienta de informes de impuestos de Binance le permite realizar un seguimiento de su actividad criptográfica. Puede generar informes a través de la API y utilizarlos para asegurarse de cumplir con los requisitos de su jurisdicción. Para obtener más información, lea Cómo obtener informes fiscales en Binance.

Clausura

Es importante gestionar adecuadamente los impuestos. Por eso te recomendamos buscar ayuda profesional para calcular tu factura de impuestos si tienes dudas. Esto puede suceder si ya está operando y no solo invirtiendo. Las implicaciones fiscales del comercio periódico son mucho más complicadas. Pero lo más importante es que su situación fiscal depende en gran medida del lugar donde vive. Asegúrese de utilizar nuestra información teniendo esto en cuenta.

Descargo de responsabilidad

Binance no proporciona asesoramiento fiscal o financiero. Dependiendo del marco fiscal del país, cuando usted comercia con productos básicos y el evento resulta en una ganancia (o pérdida) de capital, es posible que tenga que pagar impuestos. El marco político para la tributación de las criptomonedas difiere de un país a otro. Por lo tanto, le recomendamos encarecidamente que se ponga en contacto con su asesor fiscal personal para obtener más información sobre su situación fiscal personal. Seleccionar la jurisdicción fiscal correcta que le corresponda es su responsabilidad personal.