Die spanische Steuerbehörde (Agencia Tributaria) hat die Einführung des Formulars 721 angekündigt, das für die Erklärung von virtuellen Vermögenswerten im Ausland vorgesehen ist.

Laut den neuen Gesetzen, die am 29. Juli 2023 im Amtsblatt des Staates veröffentlicht wurden, müssen Steuerzahler vom 1. Januar bis Ende März 2024 die Steuererklärung Formular 721 einreichen und dabei die Gelder offenlegen, die sie bis zum 31. Dezember 2023 auf ihren ausländischen Konten haben.

Es wird von Personen verlangt, die über Guthaben von mehr als 50.000 Euro (etwa 55.000 Dollar) verfügen, während Inhaber von Kryptowährungen, die selbstverwaltete Wallets nutzen, über das Standardformular 714 zur Vermögensteuer berichten müssen.

Diese Maßnahme folgt Berichten über die Absicht der spanischen Steuerbehörde, im Jahr 2022 328.000 Warnschreiben an Steuerzahler zu versenden, was einem Anstieg von 40 % im Vergleich zu 2021 entspricht, und deutet auf einen zunehmenden Fokus auf die Steuerkonformität im Kryptowährungssektor hin.

Gleichzeitig hat die spanische Guardia Civil, die älteste Rechtsbehörde des Landes, im August eine kriminelle Gruppe aufgedeckt, die für einen massiven Betrug im Bereich Kryptowährungen verantwortlich ist und fast 110 Millionen Dollar von mehr als 3000 Personen weltweit gestohlen hat.

International verstärken viele Regierungen ihre Bemühungen zur Bekämpfung möglicher Unterberichterstattung von steuerpflichtigen Transaktionen in diesem Sektor.

Die US-amerikanische Steuerbehörde (IRS) begann im Juli 2019 damit, Briefe an Steuerzahler bezüglich ihrer Transaktionen mit Kryptowährungen zu versenden, um das Bewusstsein für steuerliche Verpflichtungen zu stärken.

Schließlich haben 48 Länder eine gemeinsame Erklärung über das globale Engagement zur Bekämpfung der Steuervermeidung im Zusammenhang mit Kryptowährungen im Ausland veröffentlicht und den Rahmen für die Berichterstattung über Kryptowährungsvermögen (CARF) als neuen Standard für Steuertransparenz anerkannt.