Hauptsächlich

• Die Kostenbasis ist ein grundlegendes Steuerkonzept, das zur Berechnung des Gewinns oder Verlusts beim Verkauf eines Vermögenswerts wie einer Kryptowährung verwendet wird.

• Binance Tax unterstützt die vier gängigsten Methoden zur Berechnung des zugrunde liegenden Werts von Krypto-Assets: FIFO, LIFO, ACB und WAPP.

• Die Wash-Trading-Regeln verhindern, dass Anleger Steuervorteile für Vermögenswerte erhalten, die sie kurz nach dem Verkauf identischer Vermögenswerte erworben haben. Wir arbeiten daran, Wash-Trading-Regeln zur Binance Tax hinzuzufügen.

Versuchen Sie, Steuern auf Kryptowährungen zu berechnen? Erfahren Sie mehr über Grundkosten und Wash-Trading-Regeln und wie Binance Tax Ihnen bei der Ermittlung Ihrer Steuern hilft.

Basisberechnungsmethoden und Wash-Trading-Regeln sind wichtige Konzepte sowohl für neue als auch für erfahrene Anleger, die Steuerfehler und Strafen vermeiden möchten.

Kurz gesagt ist die Kostenbasis der ursprüngliche Preis des gekauften Vermögenswerts. Und die Wash-Trading-Regeln verhindern, dass Anleger Steuervorteile für Vermögenswerte erhalten, die sie kurz nach dem Verkauf identischer Vermögenswerte erworben haben.

In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie Sie Ihre Kostenbasis ermitteln – einschließlich vier beliebter Methoden zur Binance Tax – und wie die Wash-Trading-Regeln funktionieren.

Wie hoch sind die Grundkosten?

Die Kostenbasis ist ein grundlegendes Steuerkonzept, das zur Berechnung des Gewinns oder Verlusts aus dem Verkauf eines Vermögenswerts verwendet wird. Es ist auch für Kryptowährungen geeignet.

Einfach ausgedrückt ist die Kostenbasis der ursprüngliche Kaufpreis des Vermögenswerts zuzüglich etwaiger zusätzlicher Kosten zum Zeitpunkt des Kaufs, wie etwa Provisionen, Gebühren oder andere Ausgaben. Wenn Sie beispielsweise einen Vermögenswert auf Binance kaufen, umfassen die anfänglichen Kosten den Kaufpreis des Vermögenswerts und die Handelsgebühr der Plattform von 0,1 %. Der Gewinn oder Verlust wird berechnet, indem die zugrunde liegenden Kosten vom Verkaufspreis des Vermögenswerts abgezogen werden.

Der zugrunde liegende Wert fungibler Vermögenswerte wie Aktien oder Kryptowährungen ist nicht so einfach zu bestimmen. Schließlich unterscheiden sich diese Vermögenswerte nicht von entsprechenden Einheiten und haben keine eindeutigen Kennungen.

Es gibt verschiedene Methoden zur Ermittlung der Grundkosten. Jeder von ihnen kann die Höhe der Steuern beim Verkauf eines Vermögenswerts erheblich beeinflussen. Daher müssen Kryptowährungshändler und -investoren die verfügbaren Optionen verstehen und feststellen, welche für die gewünschte Steuerhoheit geeignet sind.

Vier Methoden zur Berechnung des Grundwerts der Binance-Steuer

Binance Tax unterstützt die vier gängigsten Methoden zur Bestimmung des zugrunde liegenden Werts von Krypto-Assets: FIFO, LIFO, ACB und WAPP.

1. FIFO (Wer zuerst kommt, mahlt zuerst)

FIFO (First-In, First-Out) bedeutet, dass die zuerst gekauften Vermögenswerte auch zuerst verkauft werden. Daher hängt der Wert der verkauften Vermögenswerte vom Kaufpreis der ältesten Vermögenswerte im Portfolio ab.

Nehmen wir an, dass ein Benutzer am 1. Januar 100 COIN-Token und am 1. Februar weitere 100 Token kauft. Anschließend verkauft er am 1. März 150 Token. Basierend auf der FIFO-Methode verkaufte er 100 am 1. Januar gekaufte Token sowie 50 am 1. Februar gekaufte Token.

Die FIFO-Methode gilt in Steuergebieten als die gebräuchlichste. Es ist auch relativ einfach zu berechnen. Wenn sich das Altvermögen jedoch deutlich aufgewertet hat, können die Steuern bei dieser Berechnung höher ausfallen als bei anderen Methoden.

2. LIFO (in umgekehrter Reihenfolge des Eintreffens)

LIFO (Last-In, First-Out) bedeutet, dass die zuletzt gekauften Vermögenswerte zuerst verkauft werden. Diese Methode kann bei steigenden Preisen von Vorteil sein, da dadurch zunächst neue Vermögenswerte (vermutlich teurere) verkauft werden können. Im Allgemeinen erwirtschaftet LIFO weniger Gewinn und verschiebt große Gewinne in die Zukunft.

Nehmen wir an, dass ein Benutzer am 1. Januar 100 COIN-Token und am 1. Februar weitere 100 Token kauft. Anschließend verkauft er am 1. März 150 Token. Basierend auf der LIFO-Methode verkaufte er 100 am 1. Februar gekaufte Token sowie 50 am 1. Januar gekaufte Token.

Die LIFO-Methode kann dann sinnvoll sein, wenn es für Sie rentabler ist, weniger zu verdienen und dementsprechend weniger Steuern zu zahlen. Allerdings hat LIFO das Potenzial, die Kostenbasis langfristiger Vermögenswerte zu senken, was in der Zukunft zu höheren Steuern führen wird.

3. ACB (durchschnittliche Kostenbasis)

Bei der ACB (Average Cost Basis) ermitteln Sie die Gesamtkosten aller erworbenen Vermögenswerte und dividieren diese dann durch Ihr Gesamtvermögen. Das Ergebnis sind die durchschnittlichen Kosten eines Vermögenswerts. Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, wird die Kostenbasis anhand der durchschnittlichen Kosten eines Vermögenswerts berechnet.

Nehmen wir an, dass ein Benutzer am 1. Januar 100 COIN-Token für 3 $ pro Token und dann am 1. Februar weitere 100 Token für 5 $ pro Token kauft. Insgesamt investierte er 800 $ in 200 Token. Es stellt sich heraus, dass die durchschnittlichen Kosten für einen Token 4 US-Dollar betragen. Basierend auf der ACB-Methode beträgt sein Einkommen 1.000 $ minus 400 $ (100 Token x 4 $), wenn dieser Benutzer 100 Token für 1.000 $ verkauft.

Mit der ACB-Methode können Sie die Kosten von Vermögenswerten, die zu unterschiedlichen Preisen erworben wurden, ganz einfach mitteln. Allerdings ist die Steuer darauf nicht immer vorteilhaft, insbesondere wenn Sie Vermögenswerte über einen langen Zeitraum und zu deutlich unterschiedlichen Preisen erworben haben.

4. WAPP (gewichteter durchschnittlicher Kaufpreis)

WAPP (Weighted Average Purchase Price) wird häufig in Ländern wie Frankreich verwendet, wo Transaktionen zwischen Kryptowährungen nicht besteuert werden. In diesem Fall werden Kryptowährungen nur dann besteuert, wenn sie in Fiat umgewandelt oder gegen Waren/Dienstleistungen eingetauscht werden. Zur Berechnung des WAPP muss der Gesamtkaufpreis aller Kryptoassets im Portfolio mit dem Verkaufspreis multipliziert werden, dividiert durch den Gesamtwert des Portfolios am Verkaufsdatum.

Nehmen wir an, dass ein Benutzer 2 BTC für 30.000 US-Dollar kauft und dann 1 BTC gegen 10 ETH eintauscht. Anschließend verkauft er 5 ETH für 10.000 US-Dollar, wenn der Gesamtwert des Portfolios 50.000 US-Dollar beträgt. Um die WAPP-Steuer zu berechnen, müssen Sie den ursprünglichen Kaufpreis (30.000 US-Dollar) mit dem Verkaufspreis (10.000 US-Dollar) multiplizieren und durch den Gesamtwert des Portfolios (50.000 US-Dollar) dividieren.

Die Rechnung würde so aussehen: 30.000 x 10.000 / 50.000 = 6.000. Der Gewinn beträgt also 4.000 $ (10.000 $ minus 6.000 $).

Ablehnung der Verantwortung

Binance Tax unterstützt alle vier Grundkostenberechnungsmethoden. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass die Steuerbehörde in Ihrem Land einige davon möglicherweise nicht akzeptiert. Beispielsweise betrachtet der US Internal Revenue Service (IRS) Kryptowährungsanlagen als Eigentum. In Ihrem Land kann die Einstellung gegenüber Kryptowährungen unterschiedlich sein.

Bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen, konsultieren Sie einen unabhängigen Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie die akzeptable Berechnungsmethode auswählen.

Was sind Wash-Trading-Regeln?

Wash-Trading-Regeln sind Methoden zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung. Sie erlauben es Benutzern nicht, Vermögenswerte mit Verlust zu verkaufen oder zu tauschen und dann dieselben Vermögenswerte zum gleichen oder ähnlichen Preis zu kaufen. Sie können auch als Verkaufs- und Rückkaufregeln bezeichnet werden.

Für Händler ist es wichtig, diese Regeln zu verstehen und zu verstehen, wie sie sich auf die Steuerpflichten auswirken können. Die Regeln für den Wash-Handel gelten nicht nur für traditionelle Vermögenswerte wie Aktien, sondern auch für Kryptowährungen.

Zur Bekämpfung des Wash Trading können verschiedene Methoden eingesetzt werden:

• Vermeiden Sie Verluste überhaupt.

• Verzögern Sie Verluste, indem Sie die Kostenbasis der gerade erworbenen Vermögenswerte anpassen.

• Vergleichen Sie die zugrunde liegenden Kosten der verkauften Vermögenswerte mit denen, die gerade gekauft wurden.

Die Methoden mögen unterschiedlich sein, aber ihr Ziel ist dasselbe: Steuerzahler daran zu hindern, Investitionsverluste zu manipulieren, um Steuern zu umgehen.

Waschen Sie die Handelsregeln zur Binance-Steuer

Derzeit gibt es bei Binance Tax keine Wash-Trading-Regeln. Wir arbeiten daran, sie in zukünftigen Updates hinzuzufügen.

Ablehnung der Verantwortung

Wenden Sie sich an einen unabhängigen Steuerexperten, um den Ansatz zur Änderung der Handelsregeln in Ihrem Steuergebiet zu verstehen. Überprüfen Sie Ihre Berechnungen in den Haltedauerberichten von Binance Tax und sprechen Sie mit einem unabhängigen Steuerexperten über alle Transaktionen, die unter die geltenden Regeln fallen.

Probieren Sie Binance Tax jetzt aus

Binance Tax-Funktionen sind auf der Binance-Webseite verfügbar. Sie können jetzt Ihre Binance-Transaktionen, ausgenommen Futures und NFTs, mit einem Klick in unseren Rechner importieren und eine Schätzung Ihrer Steuerschuld für Ihr Land erhalten*.

Wir arbeiten daran, die Wash-Trading-Regeln sowie Ihre bevorzugten Netzwerke und Wallets außerhalb von Binance zu unterstützen. Wenn Sie Verbesserungsvorschläge haben, hinterlassen Sie diese bitte auf der Produktbewertungsseite.

Versuchen Sie es mit Binance Tax →

Weitere Informationen

• Einführung der Binance-Steuer: Vereinfachen Sie Ihr Leben bei der Vorbereitung Ihrer Steuern

• Warum die Zahlung von Steuern auf Kryptowährungstransaktionen Ihnen und der Branche hilft Web3

• So erstellen Sie Steuerberichte mit Binance Tax