Wichtige Erkenntnisse

• In vielen Ländern sind der Handel, das Ausgeben und der Verkauf digitaler Vermögenswerte steuerpflichtige Ereignisse. Um Ihre Steuern zu berechnen, müssen Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste berücksichtigen.

• Sie müssen möglicherweise auch Einkommenssteuern auf Ihre Krypto-Bestände zahlen, wenn Sie diese als Zahlung oder Belohnung erhalten.

• Jede Jurisdiktion ist anders, daher sollten Sie unbedingt einen Steuerberater konsultieren, um Ihnen bei der Berechnung und dem Verständnis Ihrer Steuern zu helfen.

• Makler und Börsen sind in der Regel verpflichtet, mit den Steuerbehörden zusammenzuarbeiten, um ihnen zu helfen, Transaktionen von Krypto und anderen digitalen Vermögenswerten zu verfolgen.

• Jeder, der wegen Steuerhinterziehung verurteilt wird, kann mit erheblichen finanziellen Strafen und sogar härteren Strafen belegt werden.

Einführung

Wenn Sie Krypto halten oder handeln, müssen Sie wahrscheinlich irgendwann Steuern zahlen. Der genaue Prozentsatz variiert von Land zu Land, aber im Allgemeinen ist es üblich, dass Steuerbehörden digitale Vermögenswerte (einschließlich Kryptowährungen, Stablecoins und NFTs) als Kapitalvermögen (Eigentum) behandeln. Ihre festgelegten Steuern zu zahlen, ist eine gesetzliche Verpflichtung, daher gibt es keinen Spielraum für Fehler.

In diesem Artikel behandeln wir einige grundlegende Prinzipien, die für die Besteuerung von Krypto gelten. Während der regulatorische Rahmen von Land zu Land unterschiedlich ist, haben Behörden wie die US-IRS endgültige Vorschriften erlassen, die die Meldevorschriften festlegen. In jedem Fall empfehlen wir, einen lokalen Steuerprofi zu konsultieren.

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Krypto kaufe oder verkaufe?

Es gibt keine einzige richtige Antwort auf diese Frage. Ihre Steuern hängen von Ihrem Standort, der Dauer, in der Sie Ihre digitalen Vermögenswerte gehalten haben, und der Art der Aktivitäten ab, an denen Sie teilnehmen, sowie von anderen Faktoren. Als allgemeine Regel müssen Sie wahrscheinlich Steuern zahlen oder Verluste ausgleichen, wenn Sie verkaufen, jedoch nicht, wenn Sie Krypto kaufen.

In den Vereinigten Staaten beginnt die Compliance mit der "Digital Asset Question". Auf Bundesformularen wie dem Formular 1040 müssen Sie ein Kästchen ankreuzen, das beantwortet, ob Sie im Laufe des Jahres ein digitales Asset erhalten, verkauft, ausgetauscht oder verworfen haben. Sie müssen "Ja" antworten, wenn Sie an steuerpflichtigen Transaktionen teilgenommen haben, können aber "Nein" antworten, wenn Sie die Vermögenswerte nur gehalten oder zwischen Ihren eigenen Wallets übertragen haben.

Es liegt in Ihrer Verantwortung, Ihre steuerpflichtigen Gewinne und Verluste im Auge zu behalten und den richtigen Steuerbetrag gemäß dem regulatorischen Rahmen Ihres Landes zu zahlen.

Was ist ein steuerpflichtiges Ereignis?

Ein steuerpflichtiges Ereignis ist eine Transaktion oder Aktivität, bei der Sie Steuern zahlen müssen. Diese Ereignisse sind nicht universell – was in einem Land ein steuerpflichtiges Ereignis ist, könnte in einem anderen nicht der Fall sein. Typischerweise sind Transaktionen, die den Verkauf von Waren, Investitionen und anderen Kapitalvermögen betreffen, steuerpflichtig. Der Kauf digitaler Währungen wie Bitcoin oder BNB mit Fiat-Währung ist unwahrscheinlich ein steuerpflichtiges Ereignis. Der Verkauf oder Handel Ihrer Krypto wird jedoch sehr wahrscheinlich besteuert.

Ein steuerpflichtiges Ereignis hinterlässt Ihnen Kapitalgewinne (Gewinn) oder Kapitalverluste. Wenn ein Vermögen, das Sie halten, an Wert gewinnt und Sie es mit Gewinn handeln, haben Sie Kapitalgewinne erzielt. Wenn Sie dieses Vermögen mit Verlust verkaufen oder handeln, haben Sie Kapitalverluste erlitten.

In den USA berechnen Sie Kapitalgewinne und -verluste mit Steuerformularen wie dem Formular 8949 und dem Anhang D. Um dies zu berechnen, sollten Steuerzahler das Datum, die Kostenbasis (Einkaufspreis), den Verkaufswert und die mit allen Handelsgeschäften verbundenen Gebühren notieren.

Was sind steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Ereignisse?

Steuerpflichtige Ereignisse können umfassen:

1. Verkauf digitaler Vermögenswerte gegen Fiat-Währung (d.h. USD, CAD, EUR, JPY usw.).

2. Einen digitalen Vermögenswert gegen einen anderen handeln (z.B. BTC gegen ETH oder Stablecoins verwenden).

3. Kryptowährungen ausgeben. In bestimmten Jurisdiktionen löst das direkte Ausgeben Ihrer Krypto für Waren oder Dienstleistungen einen Kapitalgewinn oder -verlust aus, genau wie der Verkauf des Vermögens.

4. Erhalt von Kryptowährung als Ergebnis von Mining, einem Fork oder einem Airdrop.

5. Erhalt von Staking-Belohnungen oder Zahlungen für Dienstleistungen (besteuert als gewöhnliches Einkommen).

Folgendes wird im Allgemeinen nicht als steuerpflichtiges Ereignis betrachtet:

1. Kauf digitaler Vermögenswerte mit Fiat-Währung (außer in Fällen, in denen der Kaufpreis unter dem fairen Marktwert der gekauften Münze liegt).

2. Spenden von Kryptowährung an eine steuerbefreite Organisation (dies kann auch einen steuerlichen Abzug bieten).

3. Geschenke von Kryptowährung unter einem bestimmten Limit (Steuern gelten in der Regel nur, wenn Sie das Vermögen verkaufen).

4. Übertragung von Kryptowährung von einer Wallet zur anderen, solange Sie beide besitzen.

Wie wird Kryptowährung besteuert?

Die offizielle Klassifizierung von Bitcoin und anderen digitalen Vermögenswerten in einem Land bestimmt, wie sie besteuert werden. In einigen Ländern werden sie als Eigentum und nicht als Währung behandelt.

Ihr Bitcoin- oder anderer Krypto-Einkommen kann auch als Einkommensteuer zählen. Wenn Sie Vollzeitbeschäftigter, Freiberufler oder Krypto-Händler sind, der in Krypto bezahlt wird, sind Sie wahrscheinlich verpflichtet, Einkommensteuer auf Ihre Krypto-Einnahmen zu zahlen. Dazu gehören Einnahmen aus Mining oder Staking-Belohnungen. Die Einkommensteuer hängt in der Regel davon ab, wie viel Sie verdienen.

Wie berechne ich meine Steuern?

Wenn Sie Krypto gekauft, gehalten und später verkauft haben, sollte Ihre Steuerverpflichtung relativ einfach zu berechnen sein. Lassen Sie uns ein hypothetisches Land, X, als Beispiel verwenden. Zuerst müssen wir unsere Kapitalgewinne oder -verluste (in US-Dollar) berechnen. Die Formel lautet:

Fairer Marktwert - Kostenbasis = Kapitalgewinn / Verlust

Der faire Marktwert ist der aktuelle Spotpreis, den Sie auf einer Börse wie Binance finden würden. Die Kostenbasis ist der ursprüngliche Preis, den Sie für das Vermögen bezahlt haben, zuzüglich aller Gebühren.

Stellen Sie sich vor, Sie haben 2 BTC für jeweils 10.000 $ gekauft und verkauft sie zwei Jahre später für jeweils 30.000 $. Sie haben jetzt 40.000 $ an Kapitalgewinnen erzielt:

$60,000 (fairer Marktwert) - $20,000 (Kostenbasis) = $40,000 (Kapitalgewinne)

Ihre Kapitalertragsteuer kann von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen, Ihrem Steuerstatus und der Dauer, in der Sie das betreffende Vermögen gehalten haben, abhängen. Beispielsweise, wenn Sie Krypto länger als ein Jahr gehalten haben, könnten Sie der Kapitalertragsteuer für langfristige Gewinne unterliegen.

Hinweis: Typischerweise werden Steuerklassen und Einkommensgrenzen jährlich an die Inflation angepasst. Konsultieren Sie die aktuellen Steuertabellen des laufenden Jahres in Ihrer Region für genaue Sätze.

Wenn Sie regelmäßig handeln, erfordert Ihre Berechnung mehr Arbeit. Die steuerlichen Folgen von Fiat-Käufen und -Verkäufen sind relativ einfach zu verstehen, aber es wird komplizierter, wenn Sie eine Kryptowährung gegen eine andere handeln.

Buchhalter verwenden in der Regel die spezifische Identifikation oder FIFO (First In, First Out), um dies zu berechnen. Während FIFO die Standardmethode ist, die vom IRS verwendet wird, wenn keine andere Methode gewählt wird, ermöglicht die spezifische Identifikation Ihnen, genau festzulegen, welche Einheiten Sie verkaufen (z. B. die mit der höchsten Kostenbasis), um Ihre Kapitalgewinne zu minimieren, vorausgesetzt, Sie haben angemessene Aufzeichnungen.

Mit der spezifischen Identifikation könnten Sie wählen, das Vermögen zuerst zu verkaufen, das Sie zum höchsten Preis gekauft haben, um Ihre Steuerrechnung zu senken. Wenn Sie nicht angeben, welche Einheiten Sie verkaufen, müssen Sie die FIFO-Methode verwenden, bei der die ältesten Vermögenswerte zuerst verkauft werden.

Sie können Ihre Kapitalverluste von Ihren Kapitalgewinnen abziehen, um zu berechnen, wie viel Sie in einem Steuerjahr schulden. In vielen Ländern werden kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste (typischerweise von Beständen, die weniger als ein Jahr alt sind) separat von langfristigen Gewinnen und Verlusten behandelt.

Wie wissen Steuerbehörden von meinen Krypto-Beständen?

Steuerbehörden in verschiedenen Jurisdiktionen haben vor Jahren begonnen, Kryptowährungstransaktionen zu verfolgen und die Steuercompliance durchzusetzen. Große Kryptowährungsbörsen sind ebenfalls verpflichtet, mit den Behörden zusammenzuarbeiten.

Zum Beispiel verlangen die US-Vorschriften von Maklern, einschließlich Börsen und Zahlungsdienstleistern, dass sie die Erlöse aus digitalen Vermögenswerten unter Verwendung des Formulars 1099-DA an das IRS melden. Diese Meldepflicht beginnt für Transaktionen, die im Jahr 2025 stattfinden. Das bedeutet, dass das IRS direkte Berichte über die Verkäufe und den Austausch digitaler Vermögenswerte von US-Residenten erhält, ähnlich wie Aktienverkäufe gemeldet werden.

Regierungen verwenden auch Datenanalysetools wie Chainalysis, um Kryptowährungsaktivitäten zu verfolgen. Mit genügend Informationen können sie Blockchain-Transaktionen auf regulierten Kryptowährungsbörsen mit persönlichen Krypto-Wallets verknüpfen.

Was passiert, wenn ich meine Kryptowährungssteuern nicht einreiche?

In vielen Ländern verlangen Steuerbehörden von Ihnen, dass Sie Ihre Steuern regelmäßig einreichen. Dies kann auch der Fall sein, wenn Sie keine Steuern schulden oder Anspruch auf eine Rückerstattung haben. Das Versäumnis, eine Steuererklärung einzureichen, kann zu Gebühren, Strafen, Zinsen, beschlagnahmten Rückerstattungen, Prüfungen und sogar Gefängnisstrafen führen.

Schlussfolgerungen

Die korrekte Berechnung Ihrer Steuern und die pünktliche Zahlung sind wesentliche Lebenskompetenzen. Deshalb empfehlen wir, einen professionellen Steuerberater zu engagieren, um sicherzustellen, dass Sie keine Fehler machen. Dies könnte der Fall sein, wenn Sie gehandelt haben und nicht nur investiert haben. Die steuerlichen Auswirkungen des regelmäßigen Handels sind viel komplizierter. Bedenken Sie, dass Ihre spezifischen Steueranforderungen stark von den geltenden Vorschriften an Ihrem Wohnort abhängen.

Weiterführende Literatur

• Wie wird Krypto in verschiedenen Ländern besteuert?

• Krypto-Day-Trading vs. HODLing: Welche Strategie ist die beste für Sie?

• Wie man Krypto verantwortungsbewusst handelt

Haftungsausschluss: Binance gibt keine Steuer- oder Finanzberatung. Je nach Steuergesetzgebung des Landes müssen Sie möglicherweise Steuern zahlen, wenn Sie Waren handeln und das Ereignis Kapitalgewinne (oder -verluste) produziert. Der regulatorische Rahmen für die Besteuerung von Kryptowährungen variiert von Land zu Land, daher raten wir Ihnen dringend, Ihren persönlichen Steuerberater für weitere Informationen zu Ihren persönlichen Steuerangelegenheiten zu kontaktieren. Es liegt in Ihrer persönlichen Verantwortung, die richtige Steuerjurisdiktion auszuwählen, die für Sie gilt.

Dieser Inhalt wird Ihnen auf einer „wie er ist“-Basis zu allgemeinen Informations- und/oder Bildungszwecken präsentiert, ohne irgendeine Art von Darstellung oder Gewährleistung. Er sollte nicht als finanzielle, rechtliche oder andere professionelle Beratung ausgelegt werden, noch ist er dazu gedacht, den Kauf eines bestimmten Produkts oder einer bestimmten Dienstleistung zu empfehlen. Sie sollten Ihren eigenen Rat von geeigneten Fachberatern einholen. Wenn der Inhalt von einem Drittanbieter beigetragen wird, beachten Sie bitte, dass die dort geäußerten Ansichten dem Drittanbieter gehören und nicht unbedingt die von Binance Academy widerspiegeln. Die Preise digitaler Vermögenswerte können volatil sein. Der Wert Ihrer Investition kann sinken oder steigen und Sie erhalten möglicherweise nicht den investierten Betrag zurück. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitionsentscheidungen und Binance Academy haftet nicht für Verluste, die Ihnen entstehen könnten. Für weitere Informationen lesen Sie bitte unsere Nutzungsbedingungen, Risikohinweise und die Bedingungen von Binance Academy.