Laut CNBC geben fast die Hälfte der Finanzberater, nämlich 45 %, an, dass ihre Kunden vor dem Verkauf eines Unternehmens zu wenig Zeit in die Steuer- und Vermögensübertragungsplanung investieren. Das ergab eine aktuelle Umfrage von BNY Wealth. Michael Paulus, Gründer der Vermögensberatung PCM Encore, sagte, er habe Hunderte Millionen Dollar liegen lassen, als er 2019 das Versicherungstechnologieunternehmen Assurance IQ für 2,4 Milliarden Dollar verkaufte. Seiner Aussage nach sollte man am besten zwei bis drei Jahre vor dem Verkaufsstart mit der Planung beginnen.

Der Artikel beschreibt fünf Schritte, mit denen Unternehmer beim Verkauf Steuern senken können. Zunächst sollten Gründer prüfen, ob sie Anspruch auf den Ausschluss für Aktien qualifizierter kleiner Unternehmen (QSBS) haben. Dieser kann die Kapitalertragsteuer auf Aktien senken, die direkt von einer qualifizierten C-Corporation erworben wurden. Durch den One Big Beautiful Bill Act wurde der Ausschluss für Aktien, die nach dem 4. Juli 2025 ausgegeben wurden, von zuvor höchstens 10 Millionen Dollar oder dem Zehnfachen der ursprünglichen Bemessungsgrundlage – je nachdem, welcher Betrag höher ist – auf 15 Millionen Dollar angehoben. Teilweise Vorteile sind bereits nach drei oder vier Jahren verfügbar. Außerdem können Eigentümer QSBS an Trusts verschenken, bei denen der Schenker nicht als Treugeber gilt. Brian Gray von Gursey Schneider zufolge könnte ein Unternehmer durch die Schenkung von QSBS an drei Trusts Abzüge in Höhe von 45 Millionen Dollar bündeln.

Der Artikel sagt außerdem, dass Unternehmenseigentümer vor einem Verkauf Minderheitsbeteiligungen verschenken können, da illiquide Minderheitsanteile üblicherweise mit einem Abschlag von 20 % bis 35 % bewertet werden. Zu spät getätigte Schenkungen können jedoch die Aufmerksamkeit des Internal Revenue Service (IRS) auf sich ziehen. Weiter heißt es, dass eine Spende von Aktien mit Wertsteigerung lange vor einer Transaktion den steuerlichen Spendenabzug sichern und die Kapitalertragsteuer vermeiden kann, während ein zu langes Warten dazu führen kann, dass der IRS die Übertragung als fiktiven Verkauf behandelt. Dem Artikel zufolge ist auch der Umzug in einen steuerfreundlichen Bundesstaat wie Florida oder Texas komplizierter, als dort einfach mehr als die Hälfte des Jahres zu verbringen, da Steuerpflichtige einen neuen steuerlichen Wohnsitz nachweisen müssen. Schließlich sollten Eigentümer ihren Liquiditätsbedarf abwägen, bevor sie diese Strategien nutzen, da viele davon verlangen, lange vor einem Verkauf Eigenkapital abzugeben.