Dublin, 17. Dezember 2025 – Coincub hat seinen Global Crypto Tax Report 2025 für das vierte Jahr in Folge veröffentlicht. Der Bericht ist eine länderspezifische Aufschlüsselung, wie Krypto weltweit besteuert und gemeldet wird, während die Branche in eine neue Compliance-Phase eintritt. Der Bericht umfasst über 100 Länder und konzentriert sich auf die individuelle Besteuerung von Krypto, langfristige und kurzfristige Kapitalgewinne, Meldepflichten und die Einführung globaler Datenfreigabe-Rahmenwerke wie CARF, DAC8 und 1099-DA.
Die Studie schließt Marketingansprüche und informelle Interpretationen aus. Die steuerliche Behandlung wurde auf der Grundlage von erlassenem Recht, offiziellen Regierungsrichtlinien, Veröffentlichungen von Regulierungsbehörden und bestätigten Berichterstattungsrahmen bewertet. Der Fokus liegt darauf, wie Regime in der Praxis tatsächlich funktionieren, anstatt wie sie beworben werden. Die Analyse wird durch Blockpit-Steuerdaten, OECD-Dokumentationen und rechtliche Quellen auf Länderebene unterstützt, wobei besonderes Augenmerk auf die Berichterstattungsinfrastruktur und nicht nur auf die Hauptsätze gelegt wird.
Hauptergebnisse:
CARF ändert alles: 75 Jurisdiktionen haben sich verpflichtet. Die ersten Datenaustausche beginnen 2027, erweitern sich 2028 und erreichen die USA 2029.
Die EU geht zuerst: DAC8 zwingt zur Berichterstattung über Krypto-Assets in allen 27 Mitgliedstaaten ab Januar 2026. MiCA klärt, wer berichten muss.
Steuersätze gruppieren sich: Die meisten langfristigen Regime liegen bei 0%, 10-15% oder 19-30%. Die Durchsetzungsstärke ist jetzt wichtiger als der Hauptsatz.
Flache Mid-Band-Systeme dominieren Europa: Polen (19%), Italien (26%), Österreich (27,5%), Frankreich (30%), Schweden (30%), Spanien (30%).
Progressive Einkommenssysteme sind die strengsten: Japan, Dänemark, Australien und Kanada drücken regelmäßig effektive Krypto-Steuern über 40%.
Haltedauern sind weiterhin wichtig: Deutschland und Portugal gehen nach einem Jahr auf 0%, Kroatien nach zwei, Luxemburg nach sechs Monaten, Slowakei fällt nach einem Jahr auf 7%.
Nullsteuer bedeutet nicht null Berichterstattung: VAE, Schweiz, Singapur, El Salvador, Puerto Rico und Offshore-Hubs sitzen zunehmend innerhalb des CRS- und CARF-Stils des Datenaustauschs.
2024-2025 brachte eine echte Straffung: Das UK erhöhte die CGT, Spanien fügte eine 30%-Band hinzu, Brasilien standardisierte ~15%, Indonesien verdoppelte Handelsabgaben, mehrere Schwellenländer formalisieren das Krypto-Steuergesetz.
Verbote stoppen die Aktivität nicht: China, Algerien, Bangladesch und Vietnam generieren weiterhin Krypto-Flüsse. Die Steuerbelastung verschiebt sich in die Berichtsjurisdiktion, durch die die Benutzer navigieren.
Steuern sind jetzt Infrastruktur: Jede Plattform, die Benutzer, Fiat oder Transaktionshistorie berührt, wird in die verpflichtende Berichterstattung integriert. Der Aufbau für das strengste Regime wird zum Standard.
Die Krypto-Steuer hat sich von einem Graubereich zu Infrastruktur entwickelt. Die Sätze unterscheiden sich weiterhin, aber die Berichtssysteme bestimmen jetzt, wer Sichtbarkeit erhält und wann. Nullsteuerumgebungen bleiben nur dann tragfähig, wenn Wohnsitz, Substanz und Datenflüsse übereinstimmen. In den Regionen integrieren Regierungen Krypto in bestehende Steuersysteme, anstatt spezielle Regime zu schaffen, und drängen den Markt standardmäßig zur Transparenz.
„Für Dienstleister im Bereich Krypto-Assets wird die Steuerberichterstattung kein peripheres rechtliches Anliegen mehr sein, sondern Kerninfrastruktur.“
Florian Wimmer, CEO von Blockpit
Der vollständige Bericht ist hier verfügbar: https://coincub.com/ranking/global-crypto-tax-report-2025/
Für detaillierte Ländertabellen und Methodiknotizen kontaktieren Sie press@coincub.com.
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Leiter der Forschung
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