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In vielen Ländern sind Kryptowährungen steuerpflichtig. Der Handel, die Ausgabe oder der Verkauf Ihrer Kryptos sind häufig steuerpflichtige Ereignisse. Um Ihre Steuern zu berechnen, müssen Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste berücksichtigen. Möglicherweise müssen Sie auch Einkommensteuer zahlen, wenn Sie Kryptowährungen als Gehalt erhalten.

Jede Gerichtsbarkeit ist anders. Konsultieren Sie daher unbedingt einen Buchhalter. Steuerbehörden arbeiten häufig mit Kryptowährungsbörsen zusammen, um Kryptowährungstransaktionen zu verfolgen. Wenn Sie versuchen, Steuern zu vermeiden, drohen Ihnen Geldstrafen und noch härtere Strafen.

Einführung

Wenn Sie HODL betreiben oder handeln, müssen Sie wahrscheinlich irgendwann Kryptowährungssteuern zahlen. Der genaue Betrag variiert von Land zu Land, es ist jedoch üblich, dass Steuerbehörden Kryptoassets als Kapitalvermögen betrachten. Es ist eine gesetzliche Verpflichtung, Steuern zu zahlen, daher ist es wichtig, es richtig zu machen.

In diesem Artikel behandeln wir einige Grundprinzipien, die für die Besteuerung von Kryptowährungen im Allgemeinen gelten. Da die regulatorischen Rahmenbedingungen für die Besteuerung von Kryptowährungen von Land zu Land unterschiedlich sind, empfehlen wir immer, einen lokalen Buchhalter zu konsultieren.

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Krypto kaufe oder verkaufe?

Auf diese Frage gibt es keine einfache Antwort. Ihre Steuern hängen von Ihrem Standort ab, davon, wie lange Sie Ihre Kryptowährung besitzen, von der Art Ihres Geschäfts und von anderen Faktoren. Im Allgemeinen müssen Sie beim Verkauf wahrscheinlich Steuern zahlen oder Verluste ausgleichen, beim Kauf jedoch nicht.

Steuern im Zusammenhang mit Kryptowährungen sind nicht immer leicht zu verstehen. Da es sich um einen relativ neuen Vermögenswert handelt, entwickeln die Steuerbehörden immer noch Vorschriften für Kryptowährungen. Es liegt jedoch in Ihrer Verantwortung, Ihre steuerpflichtigen Gewinne und Verluste zu verfolgen und den korrekten Steuerbetrag gemäß den gesetzlichen Rahmenbedingungen Ihres Landes zu zahlen.

Was ist ein steuerpflichtiges Ereignis?

Ein steuerpflichtiges Ereignis ist eine Transaktion oder Aktivität, für die Sie Steuern zahlen müssen. Diese Ereignisse sind nicht universell. Ein Ereignis, das in einem Land steuerpflichtig ist, ist in einem anderen Land möglicherweise nicht steuerpflichtig. Grundsätzlich sind alle Transaktionen steuerpflichtig, die den Verkauf von Rohstoffen, Investitionen und anderen Kapitalvermögen beinhalten. Der Kauf digitaler Währungen wie Bitcoin oder BNB mit Fiat-Währung sollte kein steuerpflichtiger Vorgang sein. Allerdings ist der Verkauf oder Handel Ihrer Kryptowährungen wahrscheinlich steuerpflichtig.

Ein steuerpflichtiges Ereignis führt zu Kapitalgewinnen (Gewinn) oder Kapitalverlusten. Wenn Ihnen ein Vermögenswert, den Sie besitzen, gefällt und Sie ihn mit Gewinn handeln, haben Sie Kapital verdient. Wenn Sie diesen Vermögenswert mit Verlust handeln oder verkaufen, haben Sie einen Kapitalverlust erlitten.

Auch hier hängt die Besteuerung von Kapitalerträgen von Ihrer örtlichen Steuerbehörde ab. Sie können Kapitalverluste von Ihren Kapitalgewinnen abziehen, um Ihre Steuern zu senken. Ihr Gesamtsteuerbetrag hängt maßgeblich von der Summe dieser Beträge ab. Um diese Berechnung zu erleichtern, sollten Steuerzahler das Datum, die Kostenbasis (Kaufpreis), den Verkaufswert und die mit allen Handelsgeschäften verbundenen Gebühren notieren.

Was sind steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Ereignisse?

Zu den steuerpflichtigen Ereignissen zählen im Allgemeinen:

1. Verkaufen Sie Kryptowährungen, um Fiat-Währung zu erhalten (z. B. USD, CAD, EUR, JPY usw.).

2. Tauschen Sie eine Kryptowährung gegen eine andere Kryptowährung (z. B. BTC gegen ETH).

3. Geben Sie Kryptowährungen aus. In Ländern wie den Vereinigten Staaten, dem Vereinigten Königreich, Kanada und Australien können für direkte Ausgaben in Kryptowährungen für Waren oder Dienstleistungen Steuern anfallen, wenn Sie Gewinne erzielt haben.

4. Erhalt von Kryptowährungen nach einer Fork-, Airdrop- oder Mining-Aktivität.

Im Gegensatz dazu gelten folgende Ereignisse grundsätzlich nicht als steuerpflichtige Ereignisse:

1. Kaufen Sie Kryptowährungen mit Fiat-Währung (außer in Fällen, in denen der Kaufpreis unter dem fairen Marktwert der gekauften Währung liegt).

2. Spenden Sie Kryptowährung an eine steuerbefreite Organisation.

3. Bieten Sie Kryptowährungen unter einem bestimmten Limit an.

4. Übertragen Sie Kryptowährungen von einer Wallet, die Sie besitzen, auf eine andere Wallet, die Sie besitzen.

Wie werden Kryptowährungen besteuert?

Bitcoin und die offizielle Klassifizierung anderer Kryptowährungen in einem Land bestimmen, wie diese besteuert werden. Steuerbehörden betrachten Kryptowährungen im Allgemeinen als Kapitalvermögen und nicht als Währung. Wenn in Ihrem Land keine spezifischen Steuergesetze für Kryptowährungen gelten, müssen Sie damit rechnen, dass Ihre Kryptowährungsgewinne gemäß der offiziellen Bezeichnung (falls zutreffend) besteuert werden. Einige Gerichtsbarkeiten verfolgen einen viel einfacheren Ansatz. Deutschland beispielsweise erhebt keine Steuer auf Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden. Auch Malaysia, Portugal und Singapur haben sehr liberale Steuerregeln für Kryptowährungen.

Ihr Bitcoin- oder Kryptowährungseinkommen kann auch auf die Einkommensteuer angerechnet werden. Wenn Sie ein Vollzeitangestellter, Freiberufler oder Kryptowährungshändler sind, der in Kryptowährungen bezahlt, müssen Sie wahrscheinlich Einkommenssteuer auf Ihre Einnahmen aus Kryptowährungen zahlen. Auch hier hängt der Einkommensteuersatz im Allgemeinen davon ab, wie viel Sie verdienen.

Unterhalb einer bestimmten Einkommensgrenze dürfen Sie auf Ihr Einkommen keine Steuern zahlen. Im Allgemeinen gibt es unterschiedliche Einkommensklassen, wobei für höhere Einkommensklassen höhere Steuersätze gelten. Wenn Ihr Haupteinkommen aus dem Handel stammt, finden Sie heraus, ob Sie der Kapitalertragsteuer oder der Einkommensteuer unterliegen.

Wie berechne ich meine Steuern?

Wenn Sie Kryptowährungen gekauft, gehortet und später verkauft haben, sollte Ihre Steuerschuld relativ einfach zu berechnen sein. Schauen wir uns ein vereinfachtes Beispiel aus den Vereinigten Staaten an. Zuerst müssen wir unsere Kapitalgewinne oder -verluste in US-Dollar berechnen. Hier ist die Formel:

Fairer Marktwert – Kostenbasis = Kapitalgewinn/-verlust

Der faire Marktwert ist der aktuelle Kassamarktpreis, den Sie an einer Börse wie Binance finden würden. Die Kostenbasis ist der anfängliche Preis, den Sie für den Vermögenswert gezahlt haben, zuzüglich etwaiger Gebühren.

Stellen Sie sich vor, Sie hätten 2 BTC für 10.000 US-Dollar gekauft und sie zwei Jahre später für 30.000 US-Dollar verkauft. Sie haben jetzt einen Kapitalgewinn von 40.000 US-Dollar erzielt:

60.000 $ (fairer Marktwert) – 20.000 $ (Kostenbasis) = 40.000 $ (Kapitalgewinne)

In den Vereinigten Staaten hängt die Kapitalertragssteuer von Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen, Ihrem Steuerstatus und der Zeit ab, die Sie in den Vermögenswert investiert haben. Wenn Sie Ihre Kryptowährung länger als ein Jahr halten, unterliegen Sie der langfristigen Kapitalertragssteuer.

Der Betrag, den Sie zahlen, hängt von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen ab. In dieser Zahl sind Ihre Kapitalgewinne enthalten. Wenn Sie bereits über ein steuerpflichtiges Einkommen von 50.000 US-Dollar verfügen, beträgt Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen einschließlich Ihrer Kapitalgewinne 90.000 US-Dollar. Gemäß der Tabelle des Internal Revenue Service unten zahlen Sie einen Steuersatz von 15 % auf Ihre Einnahmen aus Kryptowährungen.

Wenn Sie regelmäßig handeln, werden Ihre Berechnungen einige Arbeit erfordern. Es ist einfacher, die steuerlichen Konsequenzen des Kaufs und Verkaufs von Fiat-Währungen zu verstehen, aber es wird komplizierter, wenn man eine Kryptowährung gegen eine andere tauscht. Nehmen wir an, Sie haben BNB und Ether (ETH) gehandelt. Hier ist Ihre Handelshistorie:

In unserem Beispiel gilt der Umtausch Ihrer BNB gegen ETH als steuerpflichtiges Ereignis, daher müssen Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste berechnen. Ihre Kapitalgewinne werden wie folgt berechnet: Marktwert (500 $) – Kostenbasis. Doch welche Transaktion nutzen wir als Kostenbasis? Nachdem Sie BNB zuvor zu zwei unterschiedlichen Preisen gekauft haben, müssen Sie eine Entscheidung treffen.

Buchhalter verwenden zur Berechnung dieses Betrags zwei unterschiedliche Methoden: „First In, First Out“ (FIFO) und „Last In, First Out“ (LIFO). Die FIFO-Methode ist in den meisten Ländern der Standard, während die LIFO-Methode in den USA im Allgemeinen nur als alternative Methode verwendet wird. Bei der FIFO-Methode wird der Vermögenswert, den Sie zuerst gekauft haben, zuerst verkauft oder gehandelt. In unserem Fall würden wir zunächst die für 150 $ gekaufte BNB verkaufen.

Bei Verwendung von FIFO betragen die Kosten für unsere steuerpflichtige Veranstaltung 150 $. Wir haben daher noch 350 $ an Kapitalgewinnen übrig, die wir gemäß unserer Formel auszahlen müssen:

500 $ (fairer Marktwert) – 150 $ (Kostenbasis) = 350 $ (Kapitalgewinne)

Bei der LIFO-Methode wird der zuletzt erworbene Vermögenswert zuerst verkauft oder gehandelt. Die LIFO-Methode verwendet stattdessen den Kauf von 1 BNB für 300 US-Dollar als Kostenbasis. In diesem Fall würden Ihre Kapitalgewinne 200 $ betragen.

500 $ (fairer Marktwert) – 300 $ (Kostenbasis) = 200 $ (Kapitalgewinne)

Sie können Ihre Kapitalverluste von den Kapitalgewinnen abziehen, um den Betrag zu berechnen, den Sie während eines Steuerjahres zahlen müssen. In vielen Ländern werden kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste (normalerweise Bestände von weniger als einem Jahr) getrennt von langfristigen Kapitalgewinnen und -verlusten behandelt.

Wie können Steuerbehörden etwas über meine Kryptowährungen erfahren?

Steuerbehörden wie IRS, ATO, CRA, HMRC und andere verfolgen Kryptowährungstransaktionen und sorgen für die Einhaltung der Steuervorschriften. Auch große Kryptowährungsbörsen kooperieren mit den Behörden.

Regierungen nutzen Datenanalysetools wie Chainanalysis, um Benutzer von Kryptowährungen zu identifizieren. Mit ausreichenden Informationen können sie Blockchain-Transaktionen von regulierten Kryptowährungsbörsen mit persönlichen Kryptowährungs-Wallets verknüpfen. Diese Analysen umfassen sogar mehrere Ebenen nach dem Rückzug der Börsen zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung.

Das IRS und andere Steuerbehörden arbeiten auch mit anderen Regierungsbehörden, akademischen Institutionen und Regierungen auf der ganzen Welt zusammen und tauschen Daten mit ihnen aus, um Informationen über die Verwendung von Kryptowährungen auszutauschen.

Was passiert, wenn ich meine Steuererklärung für Kryptowährungen nicht einreiche?

In vielen Ländern verlangen die Steuerbehörden, dass Sie Ihre Steuererklärung regelmäßig einreichen. Dies kann auch dann der Fall sein, wenn Sie keine Steuern schulden oder eine Rückerstattung erhalten. Die Nichteinreichung kann zu Gebühren, Strafen, Zinsen, dem Verfall der Rückerstattung, einer Rückerstattung und sogar einer Gefängnisstrafe führen.

Binance Tax Filing API-Tool

Mit dem Binance Tax Reporting API-Tool können Sie Ihre Kryptoaktivitäten verfolgen. Sie können über die API einen Bericht erstellen und ihn verwenden, um sicherzustellen, dass Sie die Anforderungen Ihrer Gerichtsbarkeit erfüllen. Weitere Informationen finden Sie unter So reichen Sie eine Steuererklärung mit meinen Binance-Kontoinformationen ein.

Schlussfolgern

Es ist wichtig, dass Sie Ihre Steuern korrekt einreichen. Deshalb empfehlen wir Ihnen, im Zweifelsfall professionelle Hilfe bei der Erstellung Ihrer Erklärungen in Anspruch zu nehmen. Dies kann der Fall sein, wenn Sie gehandelt und nicht nur investiert haben. Die steuerlichen Konsequenzen des regulären Handels sind viel komplizierter. Vor allem aber hängt Ihre steuerliche Situation stark von Ihrem Wohnort ab. Bitte beachten Sie dies bei der Nutzung unserer Informationen.

Haftungsausschluss

Binance bietet keine Steuer- oder Finanzberatung an. Wenn Sie mit Rohstoffen handeln und Ihre Tätigkeit Kapitalgewinne (oder -verluste) generiert, müssen Sie je nach den gesetzlichen Rahmenbedingungen des Landes die erforderlichen Steuern zahlen. Der regulatorische Rahmen für die Besteuerung von Kryptowährungen ist von Land zu Land unterschiedlich. Wir empfehlen Ihnen daher dringend, sich für weitere Informationen zu Ihrer persönlichen Steuersituation an Ihren Steuerberater zu wenden. Es liegt in Ihrer persönlichen Verantwortung, die richtige Steuerhoheit auszuwählen, die für Sie gilt.