Wie sind Steuern bei Kryptowährungen?

TL;DR – ZUSAMMENFASSUNG

In vielen Ländern sind Kryptowährungen steuerpflichtig. Der Handel, die Ausgabe oder der Verkauf Ihrer Kryptowährung ist oft ein steuerpflichtiges Ereignis. Um Ihre Steuern zu berechnen, müssen Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste berücksichtigen. Möglicherweise müssen Sie auch Einkommenssteuern zahlen, wenn Sie Kryptowährungen als Zahlungsmittel erhalten.

Da jede Gerichtsbarkeit anders ist, sollten Sie unbedingt einen Steuerberater konsultieren. Steuerbehörden arbeiten häufig mit Krypto-Börsen zusammen, um Krypto-Transaktionen zu verfolgen. Wenn Sie versuchen, Steuern zu hinterziehen, drohen Geldstrafen und noch härtere Strafen.

Einführung

Wenn Sie HODL betreiben oder handeln, müssen Sie wahrscheinlich irgendwann Kryptosteuern zahlen. Der genaue Betrag variiert von Land zu Land, es ist jedoch üblich, dass Steuerbehörden Krypto-Assets als Kapitalvermögen behandeln. Die Zahlung der erforderlichen Steuern ist gesetzlich vorgeschrieben, daher ist es wichtig, es richtig zu machen.

In diesem Artikel behandeln wir einige Grundprinzipien, die für Kryptosteuern im Allgemeinen gelten. Da der regulatorische Rahmen für die Besteuerung von Kryptowährungen von Land zu Land unterschiedlich ist, empfehlen wir immer, einen lokalen Steuerberater zu konsultieren.

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Krypto kaufe oder verkaufe?

Auf diese Frage gibt es keine einheitliche Antwort. Ihre Steuern hängen von Ihrem Standort ab, davon, wie lange Sie Ihr Krypto besitzen, von der Art der Aktivität, die Sie ausüben, und von anderen Faktoren. Im Allgemeinen müssen Sie beim Verkauf wahrscheinlich Steuern zahlen oder Verluste ausgleichen, beim Kauf jedoch nicht.

Kryptowährungssteuern sind nicht immer einfach. Da es sich um einen relativ neuen Vermögenswert handelt, entwickeln die Steuerbehörden immer noch Vorschriften für Kryptowährungen. Es liegt jedoch in Ihrer Verantwortung, Ihre steuerpflichtigen Gewinne und Verluste zu verfolgen und den korrekten Steuerbetrag gemäß den gesetzlichen Rahmenbedingungen Ihres Landes zu zahlen.

Was ist ein steuerpflichtiges Ereignis?

Ein steuerpflichtiges Ereignis ist eine Transaktion oder Aktivität, für die Sie Steuern zahlen müssen. Diese Ereignisse sind nicht universell. Ein steuerpflichtiges Ereignis in einem Land ist möglicherweise in einem anderen Land nicht steuerpflichtig. Grundsätzlich unterliegen Transaktionen, die den Verkauf von Rohstoffen, Investitionen und anderen Kapitalanlagen beinhalten, der Steuerpflicht. Der Kauf digitaler Währungen wie Bitcoin oder BNB mit Fiat-Währung dürfte kein steuerpflichtiges Ereignis sein. Der Verkauf oder Handel Ihrer Kryptowährung wird jedoch wahrscheinlich steuerpflichtig sein.

Ein steuerpflichtiges Ereignis führt zu Kapitalgewinnen oder Kapitalverlusten. Wenn ein Vermögenswert, den Sie besitzen, an Wert gewinnt und Sie ihn mit Gewinn handeln, haben Sie Kapitalgewinne erzielt. Wenn Sie einen Handel tätigen oder diesen Vermögenswert mit Verlust verkaufen, haben Sie Kapitalverluste erlitten.

Ob Kapitalgewinne ein steuerpflichtiges Ereignis sind, hängt wiederum von der örtlichen Steuerbehörde ab. Möglicherweise können Sie Kapitalverluste von Ihren Kapitalgewinnen abziehen, um Ihre Steuern zu senken. Ihr Gesamtbetrag an Steuern hängt maßgeblich von der Summe dieser Steuern ab. Um dies zu berechnen, sollten Steuerzahler das Datum, die Kostenbasis (Kaufpreis), den Verkaufswert und die Provisionen im Zusammenhang mit allen Handelsgeschäften notieren.

Was sind steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Ereignisse?

Zu den steuerpflichtigen Ereignissen zählen im Allgemeinen:

1. Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiat (d. h. USD, CAD, EUR, JPY usw.).

2. Tauschen Sie Kryptowährungen gegen eine andere Kryptowährung (zum Beispiel BTC gegen ETH).

3. Geben Sie Kryptowährungen aus. In Ländern wie den USA, Großbritannien, Kanada und Australien kann die direkte Ausgabe Ihrer Kryptowährungen für Waren oder Dienstleistungen Steuern nach sich ziehen, wenn Sie einen Gewinn erzielen.

4. Erhalten Sie Kryptowährung als Ergebnis eines Forks, Airdrops oder Minings.

Im Allgemeinen gelten dagegen folgende Ereignisse nicht als steuerpflichtige Ereignisse:

1. Kryptowährung mit Fiat kaufen (außer in Fällen, in denen der Kaufpreis unter dem fairen Marktwert der gekauften Währung liegt).

2. Spenden Sie Kryptowährung an eine steuerbefreite Organisation.

3. Verschenken Sie Kryptowährungen unter einem bestimmten Limit.

4. Übertragen Sie Kryptowährung von einer Wallet, die Sie besitzen, auf eine andere Wallet, die Sie besitzen.

Wie werden Kryptowährungen besteuert?

Die offizielle Klassifizierung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen innerhalb eines Landes bestimmt, wie diese besteuert werden. Steuerbehörden zählen Kryptowährungen üblicherweise als Kapitalvermögen und nicht als Währung. Wenn Ihr Land keine spezifischen Krypto-Steuergesetze erlassen hat, müssen Sie damit rechnen, dass Ihre Krypto-Einnahmen gemäß Ihrer offiziellen Bezeichnung (falls zutreffend) besteuert werden. Einige Gerichtsbarkeiten verfolgen einen viel einfacheren Ansatz. In Deutschland beispielsweise gibt es keine Steuern auf Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden. Auch Malaysia, Portugal und Singapur haben sehr liberale Kryptosteuerregeln.

Auch Ihre Bitcoin- oder Krypto-Einnahmen können als Einkommensteuer gelten. Wenn Sie ein Vollzeitangestellter, Freiberufler oder Kryptowährungshändler sind, der in Kryptowährungen bezahlt wird, müssen Sie wahrscheinlich Einkommenssteuern auf Ihre Krypto-Einnahmen zahlen. Auch hier hängt der Einkommensteuersatz im Allgemeinen von der Höhe Ihres Einkommens ab.

Unterhalb einer bestimmten Einkommensgrenze dürfen Sie auf Ihr Einkommen keine Steuern zahlen. In der Regel gibt es unterschiedliche Einkommensklassen, wobei immer höhere Einkommensgruppen höhere Steuersätze zahlen. Wenn Ihr Haupteinkommen aus dem Handel stammt, finden Sie heraus, ob Sie der Kapitalertragsteuer oder der Einkommensteuer unterliegen.

Wie berechne ich meine Steuern?

Wenn Sie eine Kryptowährung gekauft, HALTEN und später verkauft haben, sollte Ihre Steuerschuld relativ einfach zu berechnen sein. Schauen wir uns ein vereinfachtes Beispiel anhand der USA an. Zuerst müssen wir unsere Kapitalgewinne oder -verluste in US-Dollar berechnen. Dies ist die Formel:

Fairer Marktwert – Kostenbasis = Kapitalgewinn/-verlust

Der faire Marktwert ist der aktuelle Spotpreis, den Sie an einer Börse wie Binance finden würden. Die Kostenbasis ist der ursprüngliche Preis, den Sie für den Vermögenswert gezahlt haben, zuzüglich Provisionen.

Stellen Sie sich vor, Sie hätten 2 BTC für 10.000 USD gekauft und sie zwei Jahre später für 30.000 USD verkauft. Jetzt haben Sie 40.000 USD an Kapitalgewinnen erzielt:

60.000 USD (fairer Marktwert) - 20.000 USD (Kostenbasis) = 40.000 USD (Kapitalgewinne)

In den USA hängt die Kapitalertragssteuer von Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen, dem Status Ihrer Steuererklärung und der Zeit ab, die Sie den Vermögenswert gehalten haben. Wenn Sie Ihre Kryptowährung länger als ein Jahr halten, unterliegen Sie der langfristigen Kapitalertragssteuer.

Der Betrag, den Sie zahlen, hängt von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen ab. In dieser Zahl sind Ihre Kapitalgewinne enthalten. Wenn Sie bereits über ein steuerpflichtiges Einkommen von 50.000 US-Dollar verfügen, beträgt Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen einschließlich Ihrer Kapitalgewinne 90.000 US-Dollar. Gemäß der IRS-Tabelle unten zahlen Sie einen Kapitalertragssteuersatz von 15 % auf Ihre Kryptowährungserträge.

Wenn Sie regelmäßig handeln, werden Ihre Berechnungen einige Arbeit erfordern. Es ist einfacher, die steuerlichen Konsequenzen des Kaufs und Verkaufs in Fiat zu verstehen, aber es wird komplizierter, wenn eine Kryptowährung gegen eine andere getauscht wird. Stellen wir uns vor, Sie hätten mit BNB und Ether (ETH) gehandelt. Hier ist Ihre Handelshistorie:

In unserem Beispiel gilt der Umtausch Ihrer BNB gegen ETH als steuerpflichtiges Ereignis, daher müssen Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste berechnen. Ihre Kapitalgewinne sind der faire Marktwert (500 $) abzüglich der Kostenbasis. Doch welche Transaktion nutzen wir als Kostenbasis? Nachdem Sie zuvor BNB zu zwei unterschiedlichen Preisen gekauft haben, müssen Sie eine Entscheidung treffen.

Buchhalter verwenden zur Berechnung dieses Betrags zwei unterschiedliche Methoden: „First In, First Out“ (FIFO) und „Last In, First Out“ (LIFO). FIFO ist in den meisten Ländern der Standard, während LIFO in den USA im Allgemeinen nur als alternative Methode verwendet wird. Bei FIFO wird der zuerst gekaufte Vermögenswert zuerst verkauft oder getauscht. In unserem Fall würden wir zunächst 1 BNB verkaufen, die für 150 USD gekauft wurde.

Unter Verwendung von FIFO beträgt die Kostenbasis unseres steuerpflichtigen Ereignisses 150 $. Damit verbleiben uns Kapitalgewinne in Höhe von 350 $, die wir gemäß unserer Formel auszahlen können:

500 $ (fairer Marktwert) – 150 $ (Kostenbasis) = 350 $ (Kapitalgewinne)

Bei LIFO wird der zuletzt erworbene Vermögenswert zuerst verkauft oder getauscht. Stattdessen würde LIFO den Kauf von 1 BNB für 300 USD als Kostenbasis verwenden. In diesem Fall würden Ihre Kapitalgewinne 200 $ betragen.

500 $ (fairer Marktwert) – 300 $ (Kostenbasis) = 200 $ (Kapitalgewinne)

Sie können Ihre Kapitalverluste von den Kapitalgewinnen abziehen, um zu berechnen, wie viel Sie in einem Steuerjahr schulden. In vielen Ländern werden kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste (normalerweise mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr) getrennt von langfristigen Gewinnen und Verlusten behandelt.

Woher erfahren die Steuerbehörden von meiner Kryptowährung?

Steuerbehörden wie IRS, ATO, CRA, HMRC und andere verfolgen Kryptowährungstransaktionen und sorgen für die Einhaltung der Steuervorschriften. Auch große Kryptowährungsbörsen kooperieren mit Behörden.

Regierungen nutzen Datenanalysetools wie Chainanalysis, um Benutzer von Kryptowährungen zu identifizieren. Mit ausreichenden Informationen können sie Blockchain-Transaktionen von regulierten Kryptowährungsbörsen mit persönlichen Krypto-Wallets verknüpfen. Diese Analysen umfassen sogar mehrere Ebenen, die von Börsen entfernt wurden, um Steuerhinterziehung zu bekämpfen.

Das IRS und andere Steuerbehörden arbeiten auch mit anderen Regierungsbehörden, akademischen Institutionen und internationalen Regierungen zusammen und tauschen Daten mit ihnen aus, um Informationen über die Verwendung von Kryptowährungen auszutauschen.

Was passiert, wenn ich meine Kryptowährungssteuer nicht einreiche?

In vielen Ländern verlangen die Steuerbehörden, dass Sie Ihre Steuern regelmäßig einreichen. Dies kann auch dann der Fall sein, wenn Sie keine Steuern schulden oder eine Rückerstattung benötigen. Die Nichteinreichung kann zu Gebühren, Bußgeldern, Zinsen, beschlagnahmten Rückerstattungen, Prüfungen und sogar Gefängnisstrafen führen.

Binance API-Steuererklärungstool

Mit dem Steuererklärungstool von Binance können Sie Ihre Kryptoaktivitäten verfolgen. Sie können über eine API einen Bericht erstellen und ihn verwenden, um sicherzustellen, dass Sie die Anforderungen Ihrer Gerichtsbarkeit einhalten. Weitere Informationen finden Sie unter So erhalten Sie Steuererklärungen auf Binance und in den FAQ.

Abschließend

Es ist wichtig, dass Sie Ihre Steuern richtig erledigen. Deshalb empfehlen wir Ihnen, bei Fragen professionelle Hilfe bei der Berechnung Ihrer Steuerrechnung in Anspruch zu nehmen. Dies kann der Fall sein, wenn Sie gehandelt und nicht nur investiert haben. Die steuerlichen Auswirkungen des regulären Handels sind viel komplizierter. Aber das Wichtigste ist, dass Ihre Steuersituation weitgehend davon abhängt, wo Sie wohnen. Stellen Sie sicher, dass Sie unsere Informationen in diesem Sinne nutzen.

Haftungsausschluss

Binance bietet keine Steuer- oder Finanzberatung an. Wenn Sie mit Rohstoffen handeln und das Ereignis zu Kapitalgewinnen (oder -verlusten) führt, sollten Sie je nach den rechtlichen Rahmenbedingungen des Landes angemessene Steuern zahlen. Die regulatorischen Rahmenbedingungen für die Besteuerung von Kryptowährungen sind von Land zu Land unterschiedlich. Wir empfehlen Ihnen daher dringend, sich für weitere Informationen zu Ihren persönlichen Steuerverhältnissen an Ihren persönlichen Steuerberater zu wenden. Es liegt in Ihrer persönlichen Verantwortung, die richtige Steuerhoheit auszuwählen, die für Sie gilt.