TL;DR

In den meisten Ländern werden Kryptowährungen besteuert. Der Handel, die Ausgabe oder der Verkauf von Kryptowährungen ist oft ein steuerpflichtiger Vorgang. Um Steuern zu berechnen, müssen Sie Kapitalgewinne und -verluste berücksichtigen. Möglicherweise müssen Sie auch Einkommenssteuern zahlen, wenn Sie Krypto als Zahlungsmittel akzeptieren.

Da jede Gerichtsbarkeit anders ist, sollten Sie unbedingt einen Steuerberater konsultieren. Steuerbehörden arbeiten häufig mit Krypto-Börsen zusammen, um Krypto-Transaktionen zu verfolgen. Wenn Sie versuchen, Steuern zu vermeiden, drohen Ihnen Geldstrafen und sogar noch härtere Strafen.

Einführung

Wenn Sie HODLing betreiben oder handeln, müssen Sie möglicherweise irgendwann Kryptosteuern zahlen. Der genaue Betrag variiert von Land zu Land, aber die Steuerbehörden behandeln Krypto-Vermögenswerte im Allgemeinen als Kapitalvermögen. Die Zahlung der erforderlichen Steuern ist eine gesetzliche Verpflichtung und muss daher ordnungsgemäß erfolgen.

In diesem Artikel diskutieren wir einige Grundprinzipien, die für die Kryptobesteuerung im Allgemeinen gelten. Da die politischen Rahmenbedingungen für die Besteuerung von Kryptowährungen von Land zu Land unterschiedlich sind, empfehlen wir immer, lokale Steuerexperten zu konsultieren.

Muss ich beim Kauf oder Verkauf von Kryptowährungen Steuern zahlen?

Eine absolute Antwort auf diese Frage gibt es nicht. Die Steuer hängt von Ihrem Standort, der Dauer Ihres Kryptobesitzes, der Art der Aktivität, der Sie nachgehen, und anderen Faktoren ab. Im Allgemeinen müssen Sie möglicherweise Steuern zahlen oder Verluste beim Verkauf ausgleichen, nicht jedoch beim Kauf.

Steuern auf Kryptowährungen sind nicht immer einfach. Da es sich um einen relativ neuen Vermögenswert handelt, entwickeln die Steuerbehörden immer noch Kryptorichtlinien. Sie sind jedoch dafür verantwortlich, steuerpflichtige Gewinne und Verluste zu verfolgen und den korrekten Steuerbetrag gemäß den politischen Rahmenbedingungen Ihres Landes zu zahlen.

Was ist ein steuerpflichtiges Ereignis?

Ein steuerpflichtiges Ereignis ist eine Transaktion oder Aktivität, für die Sie Steuern zahlen müssen. Dieses Ereignis ist nicht universell. Ein steuerpflichtiges Ereignis in einem Land wird möglicherweise in einem anderen Land nicht anerkannt. Typischerweise sind Transaktionen, die den Verkauf von Waren, Investitionen und anderen Kapitalanlagen beinhalten, steuerpflichtig. Der Kauf digitaler Währungen wie Bitcoin oder BNB mit Fiat-Währung ist höchstwahrscheinlich kein steuerpflichtiger Vorgang. Der Verkauf oder Handel mit Kryptowährungen wird jedoch wahrscheinlich steuerpflichtig sein.

Ein steuerpflichtiges Ereignis führt zu einem Kapitalgewinn (Gewinn) oder Kapitalverlust. Wenn ein Vermögenswert, den Sie besitzen, an Wert gewinnt und Sie ihn mit Gewinn handeln, haben Sie einen Kapitalgewinn erzielt. Wenn Sie einen Vermögenswert mit Verlust handeln oder verkaufen, haben Sie einen Kapitalverlust erlitten.

Auch hier liegt die Entscheidung, ob ein Kapitalgewinn als steuerpflichtiges Ereignis gilt, bei der örtlichen Steuerbehörde. Möglicherweise können Sie Kapitalverluste von Kapitalgewinnen abziehen, um die Steuern zu senken. Der Gesamtsteuerbetrag hängt hauptsächlich von der Kombination beider Faktoren ab. Zur Berechnung sollten Steuerzahler auf Datum, Kostenbasis (Kaufpreis), Verkaufswert und die mit allen Handelsgeschäften verbundenen Kosten achten.

Was sind steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Ereignisse? 

Zu den steuerpflichtigen Ereignissen zählen im Allgemeinen:

1. Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung (z. B. USD, CAD, EUR, JPY usw.). 

2. Tauschen Sie Kryptowährungen, um eine andere Kryptowährung zu erhalten (z. B. BTC gegen ETH).

3. Kryptowährung ausgeben. In Ländern wie den USA, Großbritannien, Kanada und Australien können bei der direkten Ausgabe von Kryptowährungen für Waren oder Dienstleistungen Steuern anfallen, wenn Sie einen Gewinn erzielen.

4. Erhalten Sie Kryptowährung als Ergebnis von Forking, Airdrop oder Mining.

Im Gegensatz dazu gelten folgende Ereignisse grundsätzlich nicht als steuerpflichtig:

1. Kaufen Sie Kryptowährung mit Fiat-Währung (außer wenn der Kaufpreis niedriger ist als der faire Marktwert der gekauften Münzen).

2. Spenden Sie Kryptowährung an eine steuerbefreite Organisation.

3. Belohnt Kryptowährung mit bestimmten Grenzen.

4. Übertragen Sie Kryptowährung von einer Wallet, die Sie besitzen, auf eine andere Wallet, die Sie besitzen.

Wie werden Kryptowährungen besteuert?

Bitcoin und andere offizielle Klassifizierungen von Kryptowährungen innerhalb eines Landes bestimmen deren Besteuerung. Steuerbehörden betrachten Kryptowährungen im Allgemeinen als Kapitalanlage und nicht als Währung. Wenn Ihr Land keine spezifische Krypto-Besteuerungsrichtlinie veröffentlicht hat, werden Ihre Krypto-Gewinne auf der Grundlage der offiziellen Bezeichnung (falls vorhanden) besteuert. Einige Gerichtsbarkeiten verfolgen einen viel einfacheren Ansatz. Beispielsweise besteuert Deutschland keine Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden. Auch Malaysia, Portugal und Singapur haben sehr liberale Kryptosteuerregeln.

Auch Ihre Bitcoin- oder Krypto-Einnahmen können auf die Einkommensteuer angerechnet werden. Wenn Sie ein Vollzeitangestellter, Freiberufler oder Krypto-Händler sind, der in Krypto bezahlt wird, müssen Sie möglicherweise Einkommenssteuer auf Ihre Krypto-Einnahmen zahlen. Auch hier richten sich die Einkommensteuersätze in der Regel nach der Höhe des verdienten Einkommens.

Innerhalb bestimmter Einkommensgrenzen dürfen Sie auf Ihr Einkommen keine Steuern zahlen. Typischerweise gibt es verschiedene Einkommensbereiche. Je höher die Spanne, desto höher der Steuersatz. Wenn Ihr Haupteinkommen aus dem Handel stammt, informieren Sie sich, ob Sie der Kapitalertragsteuer oder der Einkommensteuer unterliegen.

Wie berechne ich meine Steuern?

Wenn Sie Krypto kaufen, es HODLen und es dann verkaufen, ist Ihre Steuerschuld ziemlich einfach zu berechnen. Schauen wir uns ein einfaches Beispiel aus den USA an. Zunächst müssen wir den Kapitalgewinn oder -verlust in US-Dollar kennen. Hier ist die Formel:

Fairer Marktwert – Kostenbasis = Kapitalgewinn/-verlust

Der faire Marktwert ist der aktuelle Spotpreis, der an einer Börse wie Binance zu finden wäre. Die Kostenbasis ist der ursprünglich für den Vermögenswert gezahlte Preis zuzüglich etwaiger Gebühren.

Stellen Sie sich vor, Sie kaufen 2 BTC für 10.000 US-Dollar und verkaufen sie dann zwei Jahre später für 30.000 US-Dollar. Sie haben jetzt einen Kapitalgewinn von 40.000 US-Dollar erzielt:

60.000 $ (fairer Marktwert) – 20.000 $ (Kostenbasis) = 40.000 $ (Kapitalgewinn)

In den USA hängen die Kapitalertragssteuern vom Gesamtsteuerbetrag, dem Status der Steuererklärung und der Dauer des Besitzes des Vermögenswerts ab. Wenn Sie Kryptowährungen länger als ein Jahr halten, unterliegen Sie der langfristigen Kapitalertragssteuer.

Der gezahlte Betrag richtet sich nach Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen. In dieser Zahl sind Ihre Kapitalgewinne enthalten. Wenn Sie bereits über ein steuerpflichtiges Einkommen von 50.000 US-Dollar verfügen, beträgt Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen einschließlich Kapitalgewinne 90.000 US-Dollar. Basierend auf der Tabelle des Internal Revenue Service unten zahlen Sie einen Kapitalertragssteuersatz von 15 % auf Kryptowährungsgewinne.

Wenn Sie regelmäßig handeln, erfordern Ihre Berechnungen mehr Aufwand. Die steuerlichen Konsequenzen des Kaufs und Verkaufs von Fiat-Währungen sind leichter zu verstehen, werden jedoch komplizierter, wenn eine Kryptowährung gegen eine andere getauscht wird. Stellen wir uns vor, Sie hätten BNB und Ether (ETH) gehandelt. Hier ist Ihre Handelshistorie:

In unserem Beispiel gilt der Handel mit BNB gegen ETH als steuerpflichtiges Ereignis. Sie müssen also Kapitalgewinne und -verluste berechnen. Ihr Kapitalgewinn entspricht dem fairen Marktwert (500 USD) abzüglich der Kosten. Doch welche Transaktionen nutzen wir als Kostenbasis? Nachdem Sie BNB zuvor zu zwei unterschiedlichen Preisen gekauft haben, müssen Sie eine Entscheidung treffen.

Buchhalter verwenden für die Berechnung zwei verschiedene Methoden: First-In, First-Out (FIFO) und Last-In, First-Out (LIFO). FIFO ist in den meisten Ländern der Standard, während LIFO in den USA normalerweise nur als alternative Methode verwendet wird. Beim FIFO werden zuerst gekaufte Vermögenswerte zuerst verkauft oder gehandelt. In diesem Fall verkaufen wir zunächst 1 BNB, die für 150 $ gekauft wurde.

Unter Verwendung von FIFO beträgt die Kostenbasis für dieses steuerpflichtige Ereignis 150 US-Dollar. Das Ergebnis ist ein Kapitalgewinn von 350 $, der nach unserer Formel auszuzahlen ist:

500 $ (fairer Marktwert) – 150 $ (Kostenbasis) = 350 $ (Kapitalgewinn)

Bei LIFO werden die zuletzt erworbenen Vermögenswerte zuerst verkauft oder gehandelt. LIFO wird stattdessen den Kauf von 1 BNB für 300 US-Dollar als Kostenbasis verwenden. In diesem Fall würde Ihr Kapitalgewinn 200 $ betragen.

500 $ (fairer Marktwert) – 300 $ (Kostenbasis) = 200 $ (Kapitalgewinn)

Sie können Kapitalverluste von Kapitalgewinnen abziehen, um den in einem Steuerjahr geschuldeten Betrag zu berechnen. In den meisten Ländern werden kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste (normalerweise Bestände von weniger als einem Jahr) anders behandelt als langfristige Gewinne und Verluste.

Woher erfahren die Steuerbehörden von meiner Kryptowährung?

Steuerbehörden wie IRS, ATO, CRA, HMRC und andere verfolgen Kryptowährungstransaktionen und sorgen für die Einhaltung der Steuervorschriften. Auch große Kryptowährungsbörsen kooperieren mit Behörden.

Regierungen nutzen Datenanalysetools wie Chainanalysis, um die Verwendung von Kryptowährungen zu bestimmen. Mit ausreichenden Informationen können sie Blockchain-Transaktionen von regulierten Kryptowährungsbörsen mit persönlichen Krypto-Wallets verknüpfen. Diese Analyse umfasst sogar einige der Schichten, die von Börsen entfernt wurden, um Steuerhinterziehung zu bekämpfen.

Das IRS und andere Steuerbehörden arbeiten auch mit anderen Regierungsbehörden, akademischen Institutionen und internationalen Regierungen zusammen und tauschen Daten mit ihnen aus, um Informationen über die Verwendung von Kryptowährungen auszutauschen.

Was passiert, wenn ich meine Kryptowährungssteuern nicht melde?

In den meisten Ländern verlangen die Steuerbehörden, dass Sie regelmäßig Steuererklärungen einreichen. Dies gilt auch dann, wenn Ihre Steuerschuld Null ist oder Sie eine Rückerstattung benötigen. Eine unterlassene Meldung kann zu Gebühren, Strafen, Zinsen, dem Verfall von Rückerstattungen, Prüfungen und sogar Gefängnisstrafen führen.

Binance API-Steuerberichtstool

Mit dem Binance Tax Reporting Tool können Sie Ihre Kryptoaktivitäten verfolgen. Sie können Berichte über die API erstellen und diese verwenden, um sicherzustellen, dass Sie die Anforderungen Ihrer Gerichtsbarkeit erfüllen. Weitere Informationen finden Sie unter So erhalten Sie Steuerberichte auf Binance.

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Es ist wichtig, Steuern richtig zu verwalten. Deshalb empfehlen wir Ihnen, im Zweifelsfall professionelle Hilfe bei der Berechnung Ihrer Steuerrechnung in Anspruch zu nehmen. Dies kann passieren, wenn Sie bereits handeln und nicht nur investieren. Die steuerlichen Auswirkungen des periodischen Handels sind viel komplizierter. Vor allem aber hängt Ihre steuerliche Situation weitgehend davon ab, wo Sie wohnen. Stellen Sie sicher, dass Sie unsere Informationen in diesem Sinne nutzen.

Haftungsausschluss 

Binance bietet keine Steuer- oder Finanzberatung an. Abhängig von den Steuervorschriften des Landes müssen Sie möglicherweise Steuern zahlen, wenn Sie mit Rohstoffen handeln und das Ereignis zu einem Kapitalgewinn (oder -verlust) führt. Der politische Rahmen für die Besteuerung von Kryptowährungen ist von Land zu Land unterschiedlich. Wir empfehlen Ihnen daher dringend, sich für weitere Informationen zu Ihrer persönlichen Steuersituation an Ihren persönlichen Steuerberater zu wenden. Es liegt in Ihrer persönlichen Verantwortung, den für Sie korrekten Steuerstandort auszuwählen.