Der Federal Revenue Service sowie die Securities and Exchange Commission (CV) sind für die Regulierung und Kontrolle des Umlaufs von Kryptowährungen im Land verantwortlich. Seit der Verabschiedung der Normative Instruction 1.888/2019 haben Institutionen Zugriff auf Berichte über Finanztransaktionen, die an Börsen getätigt werden.

Der RFB begann jedoch erst im Jahr 2023 damit, die im IRPF deklarierten Informationen mit den von Maklern bereitgestellten Daten zu vergleichen, um die Richtigkeit der Daten zu überprüfen. Seitdem hat sich herausgestellt, dass im vergangenen Jahr rund 25.000 Menschen keine Erklärung abgegeben haben – ein Wert mehr als 1 Milliarde R$.

Dadurch ist es umso wichtiger geworden, zu verstehen, wie Kryptowährungen deklariert werden und wie die Besteuerung funktioniert, da die fehlende Deklaration oder Nichteinhaltung zu Geldstrafen und in bestimmten Fällen sogar zu Strafverfahren führen kann.

Sollten die Unterlagen nach Erhalt der Steuerbescheid-Erklärung unvollständig oder unzureichend sein, kann ein Bußgeld auf den Steuerbetrag erhoben werden. Die Zahlungsfrist beträgt 30 Tage. Nach Ablauf dieser Frist werden Verzugszinsen (gemäß dem Selic-Satz) berechnet. 

Ein wichtiger Tipp ist die Aufbewahrung von Dokumenten, wie z. B. Wechselrechnungen, um im Falle einer Inspektion das Datum und die Beträge des Kaufs und Verkaufs nachzuweisen.