Ein einziger Fehler in den Krypto-Vorschriften kann zu Gefängnisstrafen oder dem Verlust von Millionen von Dollar für Gesetzgeber führen. Daher müssen Investoren weltweit die steuerlichen Auswirkungen des Eigentums, Handels und des Erwerbs digitaler Vermögenswerte verstehen. So sieht 2025 das Gesetz aus.
Der regulatorische Raum ist kompliziert und ständig im Wandel, wobei die USA, das Vereinigte Königreich und die EU jeweils einzigartige Steuervorschriften, Sätze und Ausnahmen implementieren.
Paybis-CEO Konstantin Vasilenko riet: „Viele Personen, die sich mit Krypto beschäftigt haben, waren sich zunächst nicht bewusst, dass sie die Steuerberichterstattung und Bestände berücksichtigen müssen. Da die Steuervorschriften jedoch planen, ihre Kontrolle ab 2025 zu erhöhen, ist es wichtig, proaktiv zu sein.“
Krypto-Steuerrichtlinien in den USA
In den USA wird Krypto als digitale Vermögenswerte kategorisiert. Folglich behandelt der Internal Revenue Service es genauso wie Aktien, Anleihen und andere Kapitalanlagen.
Quelle: Blockpit
Gewinne aus Krypto werden unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob sie als Kapitalgewinne oder Einkommen betrachtet werden. Dies wird durch die Art und Weise bestimmt, wie die Krypto gekauft und wie lange sie gehalten wurde.
Die Krypto-Steueranforderungen in den USA variieren je nachdem, wie Sie Ihre digitalen Vermögenswerte nutzen. Dies liegt daran, dass verschiedene Aktivitäten als steuerpflichtige oder nicht steuerpflichtige Ereignisse klassifiziert werden.
Zum Beispiel führt der Kauf von Krypto mit Bargeld und das bloße Halten nicht zu einer Steuer. Steuern werden nur beim Verkauf der Krypto gezahlt, und die Erträge werden „realisiert“.
Im Falle einer Spende von Krypto an eine anerkannte Wohltätigkeitsorganisation kann man möglicherweise einen steuerlichen Abzug in Anspruch nehmen. Ähnlich ist der Erhalt von Krypto als Geschenk oft steuerfrei, bis es verkauft oder in einer steuerpflichtigen Aktivität wie Staking verwendet wird.
In den Vereinigten Staaten unterliegt der Verkauf von Krypto, wenn er für mehr verkauft wird, als er bezahlt wurde, der Kapitalertragsteuer. Verluste können jedoch abgezogen werden. Der Umstieg von einer Krypto auf eine andere, wie der Tausch von Bitcoin gegen Ether, wird als steuerpflichtiges Ereignis betrachtet. Dies liegt daran, dass es den Verkauf eines Vermögenswerts beinhaltet, um einen anderen zu erhalten.
Ähnlich erfordert die Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen die Zahlung von Kapitalertragsteuer, da der IRS dies als Verkauf betrachtet.
Auch Krypto-Aktivitäten, die Einkommen generieren, unterliegen der Besteuerung. Wenn Ihr Unternehmen Sie in Krypto bezahlt, wird dies gemäß Ihrer Steuerklasse als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet.
Ähnlich muss der Erhalt von Krypto im Austausch für Produkte oder Dienstleistungen als Einkommen deklariert werden. Das Mining von Krypto generiert steuerpflichtiges Einkommen, abhängig vom Marktwert der erhaltenen Münzen. Staking-Prämien werden besteuert, wobei die Verbindlichkeiten durch den Wert der Zahlungen zum Zeitpunkt des Erhalts bestimmt werden.
In einigen Fällen wurden einige Krypto-Assets jedoch als Wertpapiere angesehen. Dies hat zu Missverständnissen geführt. Mit der neuen Verwaltung wird jedoch erwartet, dass die Vorschriften freundlicher sein werden.
Der regulatorische Rahmen im Vereinigten Königreich im Jahr 2025
Das britische HM Revenue and Customs (HMRC) definiert Krypto als Vermögenswerte. Diese Unterscheidung impliziert, dass alle Gewinne oder Verluste aus Krypto-Handelsgeschäften der Kapitalertragsteuer unterliegen.
Die Kapitalertragsteuer (CGT) wird auf jede Krypto-Veräußerung erhoben. Dazu gehören der Verkauf, die Verwendung von Krypto zum Kauf von Produkten, der Tausch einer Krypto gegen eine andere sowie das Verschenken digitaler Vermögenswerte.
Die Steuersätze können hoch sein, insbesondere für einkommensstarke Personen, und erreichen bis zu 24 %. Aber Steuerpflichtige mit Grundsteuersatz zahlen einen Steuersatz von 10 % auf Gewinne über dem Freibetrag.
Sowohl Steuerpflichtige mit Grundsteuersatz als auch Steuerpflichtige mit höherem Satz erhalten nun eine Befreiung für die ersten £3.000 an Gewinnen. Dies zieht mehr Menschen an, sich in der Krypto-Industrie zu engagieren.
Wenn diese Gewinne jedoch einen Steuerpflichtigen in die höhere Steuerklasse bringen, sind sie höheren CGT-Sätzen unterworfen.
Bestimmte Krypto-Aktivitäten unterliegen zusätzlich zur Kapitalertragsteuer der Einkommensteuer. Gewinne aus dem Mining und Krypto, die als Arbeitsvergütung verdient werden, werden als Einkommen besteuert.
Dennoch müssen Arbeitgeber, die in Krypto zahlen, die nationalen Sozialversicherungsbeiträge sowohl für sich selbst als auch für ihre Mitarbeiter berücksichtigen. Weitere Gewinne aus Krypto, die als Vergütung erhalten werden, unterliegen normalerweise der CGT.
Das Vereinigte Königreich hat Interesse gezeigt, die Nation krypto-freundlich genug zu machen, um mit den USA zu konkurrieren. Dies hat die Erwartungen geweckt, dass 2025 gut für Krypto in der Nation sein wird.
Die Krypto-Steuerrichtlinien innerhalb der Europäischen Union werden wahrscheinlich Investitionen entmutigen.
Die meisten europäischen Länder behandeln Krypto als Eigentum und besteuern die Erträge aus Verkauf, Tausch, Zahlung usw. Die Art dieser Abgaben variiert jedoch erheblich zwischen den Ländern.
In Deutschland werden Krypto-Assets als privates Geld klassifiziert. Andererseits sind Einnahmen steuerfrei, wenn sie länger als ein Jahr gehalten werden. Dies fördert langfristige Investitionen. Der Verkauf innerhalb eines Jahres führt jedoch zu Einkommensteuersätzen von bis zu 45 %, wobei ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % für Einkommen über 10.908 € anfällt.
Im Gegensatz dazu besteuert Spanien Krypto-Gewinne als Einkommen. Dies gilt für diejenigen mit Sätzen von 19 % bis 28 %, unabhängig von der Haltedauer. Strenge Berichtspflichten gelten auch für Krypto-Handels- und Bestandsgeschäfte.
Auch Portugal, das zuvor für seine lockere Krypto-Steuerrichtlinie bekannt war, hat die Vorschriften verschärft. Die aktuellen Sätze reichen von 14,5 % bis 53 %, mit einer Grundsteuer von 28 % auf Kapitalgewinne und besonderen Freibeträgen für Mining-Betriebe.
Jetzt arbeitet die EU auf eine Harmonisierung mit den Märkten im Bereich der Krypto-Assets (MiCA) Regulierung hin.
In Zukunft werden die MiCA-Gesetzgebung und die Reiseregelung der EU 2025 in Kraft treten, mit einem Schwerpunkt auf der Bekämpfung von Geldwäsche (AML) und der Bekämpfung von Finanzkriminalität.
Diese Maßnahmen werden voraussichtlich die Steueraufsicht intensivieren und mehr Krypto-Aktivitäten unter die Lupe der lokalen Behörden bringen. Die Krypto-Industrie mag das nicht hören, und es könnte die Krypto-Investitionen in den EU-Staaten beeinflussen.
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