Die US-Börsenaufsicht SEC hat eine rechtliche Prüfung des FTX-Wirtschaftsprüfers Prager Metis eingeleitet.
Zu den Anklagen zählen der Verstoß gegen die Vorschriften zur Unabhängigkeit von Wirtschaftsprüfern und die Beihilfe zur Verletzung bundesstaatlicher Wertpapiergesetze durch Klienten.
Prager Metis hatte seinen Kunden Wirtschaftsprüfungsleistungen erbracht, ohne die Unabhängigkeit von seinen Kunden zu wahren.
Die US-Börsenaufsicht SEC (Securities and Exchange Commission) hat ein Gerichtsverfahren gegen die Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Prager Metis eingeleitet. Der Firma wird vorgeworfen, gegen die Vorschriften zur Unabhängigkeit der Wirtschaftsprüfer verstoßen und ihre Klienten zur Verletzung bundesstaatlicher Wertpapiergesetze ermutigt zu haben.
In einer offiziellen Erklärung vom 29. September enthüllte die SEC, dass Prager Metis seinen Kunden Wirtschaftsprüfungsleistungen erbracht hatte, ohne die Unabhängigkeit von ihnen zu wahren; diese Praxis ist gemäß dem Rahmenwerk zur Unabhängigkeit von Wirtschaftsprüfern verboten. Von Dezember 2017 bis Oktober 2020 enthielt die Plattform Berichten zufolge für fast 200 Prüfungen unzulässige „Freistellungsklauseln in Auftragsschreiben“. In der Erklärung hieß es weiter:
„Die SEC behauptet, dass Prager weiterhin Auftragsschreiben mit Entschädigungsklauseln unterzeichnete und außerdem „Buchhaltungsberichte“ herausgab, in denen das Unternehmen behauptete, im Zusammenhang mit seinen Prüfungen und Untersuchungen unabhängig zu sein, selbst nachdem die Seniorpartner von Prager wiederholt darauf hingewiesen wurden, dass die Aufnahme von Entschädigungsklauseln in die Auftragsschreiben Pragers Unabhängigkeit beeinträchtige.“
Folglich hat Prager seine Kunden durch unzureichende Beratung dazu angestiftet, gegen die Bundeswertpapiergesetze zu verstoßen. Die Aufsichtsbehörden stellten fest, dass viele Kunden die „Berichte des Wirtschaftsprüfers“ in ihre SEC-Einreichungen aufgenommen und damit gegen die Wertpapiergesetze verstoßen hatten. Prager informierte seine Kunden nicht über das Gesetz, selbst nachdem das Public Company Accounting Oversight Board den Wirtschaftsprüfer verwarnt hatte.
Die SEC hat dem Wirtschaftsprüfer sowohl Verstöße gegen die Vorschriften als auch Beihilfe zur Regelverletzung vorgeworfen. Eric I. Bustillo, Direktor des SEC-Regionalbüros in Miami, betonte die Bedeutung der Unabhängigkeit des Wirtschaftsprüfers und hob ihre Rolle beim „Schutz der Integrität der Finanzberichterstattung und der Förderung des öffentlichen Vertrauens“ hervor.
Obwohl die SEC die Namen von Prager-Kunden nicht genannt hat, ist klar, dass die insolvente FTX einer von ihnen ist. Laut einer früheren Gerichtsakte vom November 2022 hat Prager FTX und FTX US geprüft.
Der Beitrag „SEC erhebt Anklage gegen FTX-Prüfer wegen Verstoßes gegen die Unabhängigkeit des Prüfers: Bericht“ erschien zuerst auf Coin Edition.