TDS auf Krypto: Die am 1. Juli 2022 in Kraft getretene Regelung zur einprozentigen Quellensteuer (TDS) für Kryptowährungstransaktionen hat zu einem dramatischen Rückgang des Handelsvolumens an den indischen Börsen geführt.
Kurzfristige Trader, Daytrader und alle, die für kurze Zeit in Kryptowährungen investieren möchten, sind am stärksten von der 1% TDS-Steuerregelung betroffen. Lassen Sie uns die verschiedenen Aspekte dieser Gesetzgebung verstehen.
Was ist TDS im Allgemeinen?
Bei diesem Konzept muss eine Person (der Abzugsberechtigte), die verpflichtet ist, einer anderen Person (dem Abzugsberechtigten) eine bestimmte Zahlung zu leisten, die Steuer an der Quelle abziehen und an die Zentralregierung abführen.
Der Abzugsberechtigte, dessen Einkommensteuer an der Quelle abgezogen wurde, hat Anspruch auf eine Gutschrift des abgezogenen Betrags auf Grundlage des vom Abzugsberechtigten ausgestellten Formulars 26AS oder einer TDS-Bescheinigung.
Was ist TDS für virtuelle digitale Assets?
TDS oder Quellensteuer auf virtuelle digitale Vermögenswerte (VDA) wurde in einem neuen Abschnitt (194S im Einkommensteuergesetz von 1961) in das Finanzgesetz von 2022 aufgenommen.
Darin wird eine TDS von 1 % auf alle für die Übertragung virtueller digitaler Vermögenswerte erhaltenen Vergütungen erhoben.
Anders ausgedrückt: Wenn Sie eine Kryptowährung verkaufen, muss die Börse, die die Transaktion abwickelt, 1 % des Transaktionswerts als TDS abziehen und einbehalten, das anschließend an den Staat gezahlt wird.
Diese Regel gilt für Transaktionen im Wert von über Rs. 10.000. Diese Beschränkungen gelten jedoch auf Benutzerebene an allen Börsen, an denen sie handeln.
TDS-Abzug
Als Käufer oder Verkäufer an einer Börse müssen Sie in Bezug auf TDS nichts unternehmen. Die Kryptobörse zieht den Steuerbetrag gemäß den Richtlinien des Central Board of Direct Taxes (CBDT) gemäß Abschnitt 194S ab. Die Börse sendet Ihnen in regelmäßigen Abständen TDS-Abrechnungen.
Bei TDS spielt es keine Rolle, ob Sie mit Ihrem Handel einen Gewinn oder einen Verlust erzielen. TDS wird auf den gesamten verkauften Betrag (den „endgültigen Verkaufsbetrag“) erhoben, unabhängig davon, ob Sie einen Gewinn oder einen Verlust erzielen.
Wie berechnen Sie TDS?
Schauen wir uns ein Beispiel an. Angenommen, Sie haben heute ETH im Wert von 1.000 Rs. verkauft. In diesem Fall würden 1 % TDS von 1.000 Rs. (endgültiger Verkaufsbetrag, unabhängig davon, ob Sie ETH mit Gewinn oder Verlust verkaufen) abgezogen, was etwa 10 Rs. entspricht. Der Einfachheit halber sind in diesem Beispiel keine Umtauschgebühren enthalten.
Was ist, wenn Sie in der 30-%-Steuerklasse sind?
Auch wenn Sie 30 % Einkommensteuer auf Ihre Gewinne oder Erträge zahlen, fällt TDS an. Beides sind unterschiedliche Arten von Steuerpflichten, die erfüllt werden müssen. Wenn die zu zahlende Einkommensteuer jedoch geringer ist als die abgezogene TDS, kann die TDS bei der Einreichung der ITR als Rückerstattung geltend gemacht werden. Weitere Einzelheiten zu diesem Thema erhalten Sie von Ihrem CA oder Finanzberater.
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