FTX dosud získala zpět asi 7 miliard dolarů v likvidních aktivech a hledání dalších aktiv pokračuje, uvedl generální ředitel John Ray ve druhé průběžné zprávě FTX Debtors, zveřejněné 26. června. Rozsáhlé mísení finančních prostředků však komplikuje jejich úsilí.

Dlužníci FTX, skládající se z FTX a přidružených společností, v současnosti odhadují množství zpronevěřeného majetku zákazníků na 8,7 miliardy USD. Většina těchto peněz, zhruba 6,4 miliardy dolarů, byla ve fiat a stablecoinech, mezi kterými FTX ve svém účetnictví nerozlišovala.

Bývalé vedení FTX „nezapojilo a nezneužívalo vklady zákazníků náhodou“, tvrdila zpráva, a vedení skrylo své činy „za asistence vyššího právníka skupiny FTX“ a dalších. Jako výsledek:

„Navzdory rozsáhlé práci odborníků v oblasti forenzního účetnictví, sledování a vymáhání aktiv a analýzy blockchainu, mimo jiné, je extrémně náročné vysledovat významná aktiva dlužníků k jakémukoli konkrétnímu zdroji financování nebo rozlišovat mezi provozními fondy skupiny FTX. a vklady jejích zákazníků.“

Rozsah chaosu byl způsoben diagramem toků zákaznických peněz FTX z primárních vkladových účtů „jak bylo dosud identifikováno“. Tyto toky byly umožněny zkreslením jejich účelu bankám a mnoha dalšími nepravdivými prohlášeními, uvádí zpráva.

Vývojový diagram fondů na FTX před jeho kolapsem. Zdroj: FTX

Zkreslení se dokonce rozšířilo na prohlášení bývalého generálního ředitele Sama Bankman-Frieda (SBF) před Kongresem Spojených států. Zapojení neidentifikovaného hlavního právního zástupce společnosti FTX bylo opakovaně zmíněno a bylo zaznamenáno, že právní zástupce propustil méně zkušeného právníka, který vznesl námitky proti klamavým praktikám společnosti. Zpronevěřené finanční prostředky byly použity na politické a charitativní dary a investice a akvizice společnosti, jako jsou luxusní nemovitosti, tvrdí zpráva.

„Seniorové vedení FTX [SBF, Gary Wang a Nishad Singh] a [výkonná ředitelka Alameda Research Caroline] Ellison neformálně sledovali velikost nezveřejněného závazku FTX.com, fiat měny vůči zákazníkům, který byl důsledkem rozsáhlého směšování a zneužívání zákazníků FTX.com. vklady,“ uvádí zpráva. Jejich odhady se pohybovaly od 8,9 miliard do 10 miliard dolarů, což je o něco více, než odhad FTX Debtors.