Hlavní

• Nákladová základna je základním konceptem zdanění, který se používá k výpočtu zisku nebo ztráty při prodeji aktiva, jako je kryptoměna.

• Binance Tax podporuje čtyři nejběžnější metody pro výpočet základní hodnoty krypto aktiv: FIFO, LIFO, ACB a WAPP.

• Pravidla praní obchodování zabraňují investorům získat daňové výhody na aktiva, která získali krátce po prodeji stejných aktiv. Pracujeme na přidání pravidel pro obchodování s praním do Binance Tax.

Snažíte se vypočítat daně z kryptoměn? Zjistěte více o základních nákladech a pravidlech obchodování s praním a o tom, jak vám Binance Tax pomáhá určit vaše daně.

Metody výpočtu základů a pravidla praní obchodování jsou důležité pojmy pro nové i zkušené investory, kteří se chtějí vyhnout daňovým chybám a sankcím.

Stručně řečeno, nákladová základna je původní cena zakoupeného aktiva. A pravidla praní obchodování zabraňují investorům získat daňové výhody na aktiva, která získali krátce po prodeji stejných aktiv.

V této příručce se budeme zabývat tím, jak určit vaši nákladovou základnu – včetně čtyř oblíbených metod na Binance Tax – a jak fungují pravidla pro praní.

Jaká je základní cena

Nákladová základna je základním konceptem v oblasti zdanění, který se používá k výpočtu zisku nebo ztráty z prodeje aktiva. Je vhodný i pro kryptoměny.

Jednoduše řečeno, nákladovým základem je původní kupní cena aktiva plus veškeré další náklady v době nákupu, jako jsou provize, poplatky nebo jiné výdaje. Když například koupíte aktivum na Binance, základ počátečních nákladů zahrnuje nákupní cenu aktiva a 0,1% obchodní poplatek platformy. Zisk nebo ztráta se vypočítá odečtením podkladových nákladů od prodejní ceny aktiva.

Základní hodnotu zastupitelných aktiv, jako jsou akcie nebo kryptoměny, není tak snadné určit. Koneckonců, tato aktiva se neliší od ekvivalentních jednotek a nemají jedinečné identifikátory.

Existuje několik metod pro stanovení základní ceny. Každý z nich může výrazně ovlivnit výši daní z prodeje aktiva. Obchodníci a investoři kryptoměn proto musí porozumět dostupným možnostem a určit, které z nich jsou vhodné pro požadovanou daňovou jurisdikci.

Čtyři metody pro výpočet základní hodnoty daně Binance

Binance Tax podporuje čtyři nejběžnější metody pro stanovení základní hodnoty krypto aktiv: FIFO, LIFO, ACB a WAPP.

1. FIFO (kdo dřív přijde, ten dřív mele)

FIFO (First-In, First-Out) znamená, že aktiva, která byla nakoupena jako první, jsou také jako první prodána. Proto základ hodnoty prodávaných aktiv závisí na kupní ceně nejstarších aktiv v portfoliu.

Předpokládejme, že uživatel koupí 100 tokenů COIN 1. ledna a dalších 100 tokenů 1. února. 1. března pak prodá 150 žetonů. Na základě metody FIFO prodal 100 tokenů zakoupených 1. ledna a také 50 tokenů zakoupených 1. února.

Metoda FIFO je považována za nejběžnější v daňových jurisdikcích. Je také poměrně snadné spočítat. Pokud se však stará aktiva výrazně zhodnotila, daně mohou být podle tohoto výpočtu vyšší než podle jiných metod.

2. LIFO (v obráceném pořadí příjezdu)

LIFO (Last-In, First-Out) znamená, že aktiva, která byla zakoupena jako poslední, se prodávají jako první. Tato metoda může být výhodná, když ceny rostou, protože umožňuje nejprve prodat nová aktiva (pravděpodobně dražší). Obecně LIFO generuje menší zisk a velké zisky odkládá do budoucnosti.

Předpokládejme, že uživatel koupí 100 tokenů COIN 1. ledna a dalších 100 tokenů 1. února. 1. března pak prodá 150 žetonů. Na základě metody LIFO prodal 100 tokenů zakoupených 1. února a také 50 tokenů zakoupených 1. ledna.

Metoda LIFO může být užitečná, když je pro vás výhodnější vydělávat méně, a tedy platit nižší daně. LIFO má však potenciál snížit nákladovou základnu dlouhodobého majetku, což povede k vyšším daním v budoucnu.

3. ACB (průměrná nákladová základna)

ACB (Average Cost Basis) spočívá ve stanovení celkových nákladů na všechna nakoupená aktiva a jejich vydělení celkovými aktivy. Výsledkem jsou průměrné náklady na jedno aktivum. Když prodáváte aktivum, nákladová základna se vypočítá pomocí průměrných nákladů na jedno aktivum.

Předpokládejme, že uživatel koupí 100 tokenů COIN 1. ledna za 3 $ za token a poté dalších 100 tokenů 1. února za 5 $ za token. Celkem investoval 800 $ do 200 tokenů. Ukázalo se, že průměrná cena jednoho tokenu je 4 $. Na základě metody ACB, pokud tento uživatel prodá 100 tokenů za 1000 USD, jeho příjem bude 1000 USD mínus 400 USD (100 tokenů x 4 USD).

Metoda ACB umožňuje snadno zprůměrovat náklady na aktiva nakoupená za různé ceny. Ne vždy je však daň z ní výhodná, zvláště pokud jste aktiva nakupovali dlouhodobě a za výrazně odlišné ceny.

4. WAPP (vážená průměrná nákupní cena)

WAPP (vážená průměrná nákupní cena) se běžně používá v jurisdikcích jako Francie, kde transakce mezi kryptoměnami nejsou zdaněny. V tomto případě jsou kryptoměny zdaněny pouze tehdy, když jsou převedeny na fiat nebo směněny za zboží/služby. Pro výpočet WAPP musí být celková kupní cena všech kryptoaktiv v portfoliu vynásobena prodejní cenou dělenou celkovou hodnotou portfolia k datu prodeje.

Předpokládejme, že uživatel zakoupí 2 BTC za 30 000 $ a poté vymění 1 BTC za 10 ETH. Poté prodá 5 ETH za 10 000 USD, když je celková hodnota portfolia 50 000 USD Pro výpočet daně WAPP musíte vynásobit původní kupní cenu (30 000 USD) prodejní cenou (10 000 USD) dělenou celkovou hodnotou portfolia (50 000 USD).

Výpočet by vypadal takto: 30 000 x 10 000 / 50 000 = 6 000, zisk je tedy 4 000 USD (10 000 USD mínus 6 000 USD).

Odmítnutí odpovědnosti

Binance Tax podporuje všechny čtyři metody výpočtu základních nákladů. Je však důležité si uvědomit, že finanční úřad ve vaší jurisdikci nemusí některé z nich akceptovat. Například americký úřad Internal Revenue Service (IRS) považuje aktiva kryptoměn za majetek. Ve vaší zemi může být postoj ke kryptoměnám odlišný.

Před podáním daňového přiznání se poraďte s nezávislým daňovým odborníkem, abyste se ujistili, že zvolíte přijatelnou metodu výpočtu.

Jaká jsou pravidla praní?

Pravidla obchodování s praním jsou způsoby boje proti daňovým únikům. Neumožňují uživatelům prodávat nebo směňovat aktiva se ztrátou a poté nakupovat stejná aktiva za stejnou nebo podobnou cenu. Lze je také nazvat pravidly prodeje a zpětného odkupu.

Je důležité, aby obchodníci rozuměli těmto pravidlům a tomu, jak mohou ovlivnit daňové povinnosti. Pravidla pro praní obchodování se nevztahují pouze na tradiční aktiva, jako jsou akcie, ale také na kryptoměny.

V boji proti obchodování s praním lze použít různé metody:

• Vyhněte se ztrátám vůbec.

• Odložte ztráty úpravou nákladové základny aktiv, která jste právě zakoupili.

• Porovnejte podkladovou hodnotu prodaných aktiv s těmi, která jste právě nakoupili.

Metody se mohou lišit, ale jejich cíl je stejný – zabránit daňovým poplatníkům, aby manipulovali investiční ztráty, aby se vyhnuli daním.

Umyjte pravidla obchodování na Binance Tax

V současné době Binance Tax nemá pravidla pro obchodování s praním. Pracujeme na jejich přidání do budoucích aktualizací.

Odmítnutí odpovědnosti

Poraďte se s nezávislým daňovým odborníkem, abyste porozuměli přístupu k pravidlech obchodování ve vaší daňové jurisdikci. Prohlédněte si své výpočty v přehledech období držení Binance Tax a promluvte si s nezávislým daňovým profesionálem o všech transakcích, které spadají do platných pravidel.

Zkuste Binance Tax nyní

Funkce Binance Tax jsou dostupné na webu Binance. Nyní můžete importovat své transakce Binance, s výjimkou futures a NFT, do naší kalkulačky jedním kliknutím a získat odhad své daňové povinnosti pro vaši jurisdikci*.

Pracujeme na tom, abychom přidali podporu pro pravidla praní obchodování, stejně jako vaše oblíbené sítě a peněženky mimo Binance. Pokud máte návrhy na zlepšení, zanechte je prosím na stránce recenze produktu.

Zkuste Binance Tax →

dodatečné informace

• Představujeme daň Binance: Zjednodušte si život při přípravě daní

• Proč placení daní z kryptoměnových transakcí pomáhá vám i průmyslu Web3

• Jak připravit daňové výkazy pomocí Binance Tax