Jak se vyhnout porušení pravidel prodeje praní?
Aby se investoři vyhnuli porušení pravidla wash-sale, měli by zvážit pravidlo wash-sale, investovat do krypto podílových fondů poté, co utrpěli ztrátu z prodeje kryptoaktiva, nebo koupit jiné aktivum s velmi vysokou korelací.
Obecně platí, že investoři mohou snížit riziko porušení pravidel mycího prodeje tím, že počkají alespoň 31 dní, než odkoupí zpět v podstatě identický cenný papír nebo kryptoaktivum, nebo prodají cenný papír nebo kryptoaktivum se ztrátou a okamžitě koupí podobné, ale ne v podstatě identické zabezpečení nebo kryptografické aktivum.
Poté, co utrpěli ztrátu z prodeje kryptoaktiv, by nákup podílového fondu kryptoměny mohl být prostředkem, jak se vyhnout porušení pravidel mycího prodeje. Investor se stále může účastnit trhu s kryptoměnami a případně profitovat z vyhlídek na sklizeň daňových ztrát investováním do podílového fondu, aniž by porušil nařízení o praní a prodeji.
Je však důležité si uvědomit, že každý podílový fond má svá vlastní odlišná rizika, takže investoři by si měli před investováním do jakéhokoli podílového fondu udělat průzkum. Aby investoři plně pochopili daňové důsledky investování do podílového fondu a zajistili soulad s daňovými pravidly a předpisy, měli by si být vědomi daní platných v jejich jurisdikci.
Prodej aktiva, které utrpělo ztrátu, a nákup jiného aktiva, které s ním má velmi vysokou korelaci, by mohlo pomoci vyhnout se porušení pravidel praní prodeje. Tímto způsobem může investor stále profitovat ze změn trhu, aniž by podléhal pravidlu wash-sale. Nové aktivum by však nemělo být téměř totožné s původním aktivem, protože by to stále mohlo vést k porušení nařízení o praní.
Před jakýmkoli investičním rozhodnutím by si měl být investor vědom rizik a jakýchkoli daňových dopadů spojených s touto strategií. Investoři by měli vždy kontrolovat své investice, aby zaručili soulad s daňovými pravidly a předpisy, protože korelace mezi dvěma aktivy je dynamický koncept, který se v průběhu času mění.
Jak funguje pravidlo prodeje praní?
Pravidlo wash-sale zakazuje použití kapitálových ztrát pro daňové účely, pokud investor koupí zpět v podstatě identický cenný papír nebo kryptoaktivum do 30 dnů od jeho prodeje.
Pochopení pravidla mycího prodeje a dalších daňových předpisů je pro kryptoinvestory zásadní, aby minimalizovali své daňové závazky a zůstali v souladu s pravidly IRS. Zde je podrobné vysvětlení toho, jak pravidlo praní funguje:
Investor prodává cenný papír, jako je akcie nebo kryptoměna, se ztrátou.
Do 30 dnů před nebo po prodeji investor koupí stejný nebo v podstatě totožný cenný papír.
Platí pravidlo praní a ztráta se pro daňové účely neuznává.
Pořizovací cena nového cenného papíru je upravena tak, aby odrážela nepovolenou ztrátu.
Pokud investor později prodá nový cenný papír se ziskem, použije se pro výpočet zdanitelného zisku upravený nákladový základ.
Zvažte scénář, kdy investor koupí 1 bitcoin (BTC) za 50 000 USD a poté jej prodá za 40 000 USD, přičemž utrpí ztrátu 10 000 USD. Pravidlo wash-sale bude uplatněno, pokud investor zakoupí další BTC do 30 dnů od transakce za 55 000 $; v tomto případě je ztráta 10 000 USD zakázána a základ nákladů nového bitcoinu se změní na 50 000 USD, aby tuto ztrátu odrážel.
Pokud investor později prodal nový BTC za 70 000 USD, zdanitelný zisk by byl 20 000 USD (70 000 – 50 000 USD) na rozdíl od 15 000 USD, jak by tomu bylo, kdyby se nezměnila nákladová základna.
Nařízení o umytí zakázalo investorovi použít ztrátu 10 000 $, kterou utrpěli při počátečním nákupu bitcoinů, a to navzdory skutečnosti, že utrpěli ztrátu. Nepovolená ztráta byla místo toho aplikována na nákladový základ nového bitcoinu, čímž se zvýšil zdanitelný zisk z prodeje nového bitcoinu.
Platí pravidlo mytí-prodeje na kryptoměny?
Ano, pravidlo o sankcích za umytí se vztahuje na krypto a další aktiva podléhající dani z kapitálových výnosů. Pro kryptoaktivy však neplatí žádná řádná legislativa.
Vzhledem k tomu, že IRS nenabídl jasné pokyny k tomuto tématu, není jasné, jak se nařízení o praní a prodeji vztahuje na kryptoměny. Obvykle se má za to, že pravidlo promývacího prodeje platí pro kryptoměny stejným způsobem jako pro jiné druhy aktiv.
Americká vláda se v roce 2021 pokusila zavést pravidlo o prodeji kryptoměn prostřednictvím zákona Build Better Act, který prošel Sněmovnou reprezentantů, ale nakonec byl poražen v Senátu. To znamená, že pokud investor prodá kryptoměnu se ztrátou a koupí ji ve 30denním okně, IRS považuje nový nákup za „wash sale“, což znamená, že ztráta není povolena a je připočtena k základu nákladů. nové zabezpečení.
Investoři do kryptoměn mohou využívat příležitosti ke sklizni daňových ztrát a strategie daňového plánování, aby snížili svou daňovou povinnost, ale musí být opatrní, aby neporušili pravidlo praní prodeje.
Pro zajištění souladu s pravidlem a dalšími kryptodaňovými požadavky je klíčové udržovat přesné záznamy o všech transakcích s kryptoměnami. Investoři do kryptoměn mohou využít konzultace s daňovým expertem, aby lépe porozuměli složitému světu krypto daní a zajistili si, že maximalizují daňové výhody a zároveň snižují daňové povinnosti.
Jaké je pravidlo prodeje praní?
Investoři nemohou uplatnit daňovou ztrátu z prodeje cenného papíru, pokud koupí „v podstatě identický“ cenný papír do 30 dnů před prodejem nebo po něm, podle pravidla wash-sale, daňového předpisu.
Internal Revenue Service (IRS) ve Spojených státech zavedl pravidlo wash-sale, které omezuje investory odečíst daňovou ztrátu z daní, pokud prodají investici se ztrátou a následně koupí prakticky identický cenný papír během 30denního okna. . Místo toho musí ztrátu započítat do nákladové základny nového cenného papíru, což sníží jejich zisk nebo zvýší ztrátu, když nakonec nové aktivum prodají.
Nákladová základna odkazuje na původní hodnotu aktiva, jako jsou akcie nebo kryptoměna, která se používá k určení zdanitelného zisku nebo ztráty při prodeji nebo likvidaci aktiva. Nákladovou základnou je obvykle kupní cena aktiva, včetně všech poplatků nebo provizí spojených s nákupem. Pořizovací cena se může změnit tak, aby odrážela reálnou tržní hodnotu aktiva v době akvizice, pokud bylo aktivum přijato darem nebo děděním.
Při prodeji aktiva je kapitálový zisk nebo ztráta stanovena pomocí pořizovací ceny. Investor získá kapitálový zisk a může podléhat zdanění tohoto zisku, pokud prodejní cena aktiva překročí jeho nákladovou základnu. Investor zaznamená kapitálovou ztrátu, pokud je prodejní cena nižší než nákladová základna. Tuto ztrátu lze použít k vyrovnání kapitálových zisků a minimalizaci daňové zátěže investora.
„V podstatě totožné“ označuje cenné papíry, které jsou téměř totožné s prodávaným cenným papírem, jako je tomu v případě nákupu akcie, jejího prodeje a nákupu původní akcie zpět do 30 dnů. Může však být obtížné určit, co představuje v podstatě identický cenný papír, a IRS má při tomto rozhodování širokou volnost.
Pravidlo wash-sale bylo vytvořeno, aby zabránilo investorům uplatňovat daňové odpočty za ztráty při zachování původní struktury portfolia. Toto pravidlo se vztahuje na všechny formy cenných papírů, jako jsou akcie, dluhopisy, podílové fondy a opce.
Pravděpodobně by se například uplatňovalo pravidlo promývacího prodeje a investor by nemohl uplatnit daňovou ztrátu z prodeje, pokud by prodal akcie určité společnosti se ztrátou a poté koupil akcie stejné společnosti nebo společnosti. to je podobné ve stejném průmyslovém odvětví do 30 dnů. V podobném duchu, pokud investor prodá akcie v podílovém fondu, který sleduje index S&P 500, a poté do 30 dnů nakoupí akcie jiného podílového fondu, který sleduje stejný index, bude investor vystaven 30denní sankci.