Členové účetní firmy Armanino's digital-asset practice odešli a vytvořili nový startup – The Network Firm –, aby pokračovali v podnikání poskytování auditů, atestací a souvisejících prací pro krypto klienty.
Tento krok, který tento týden potvrdili CoinDesk lidé znalí věci, přišel poté, co se Armanino koncem minulého roku rozhodl ukončit provádění kryptoauditů, uprostřed zvýšeného zkoumání své minulé práce pro americkou pobočku burzy FTX Sam Bankman-Fried. Armanino řekl, že si stojí za svými audity FTX US v letech 2020 a 2021.
Oficiální oddělení týmu digitálních aktiv, který vede Noah Buxton, vstoupilo v platnost ve středu, uvedli lidé. Podle stránky společnosti LinkedIn byla společnost The Network Firm založena letos a sídlí v Miami.
Armaninovi bývalí krypto klienti zahrnovali stablecoin TrueUSD (TUSD), kryptoburzu Kraken, věřitel digitálních aktiv Nexo a investiční společnost CoinShares a očekává se, že několik účtů bude následovat tým do nové firmy, uvedli lidé.
Buxton se v tuto chvíli odmítl vyjádřit.
Kryptoprůmysl byl těžce zasažen kolapsem FTX s propadem cen bitcoinů (BTC), solany (SOL) a dalších tokenů, spoustou bankrotů v tomto odvětví, podáváním hromadných žalob, regulačním zásahem a zvýšenou pozorností zákonodárců.
Epizoda Armanino upozorňuje na další kritický bod: kryptofirmy zjišťují, že je stále těžší přimět velké, zavedené účetní firmy, aby poskytovaly audity a atestace rezerv, i když průmysl digitálních aktiv zoufale tlačí na posílení důvěry a reputace narušené vývojem v roce 2022.
V prosinci pařížská Mazars, 47 000 profesionální globální účetní firma, která spolupracovala s Binance, největší světovou kryptoburzou, uvedla, že pozastavuje ověřování rezerv pro krypto klienty.
Armanino se sídlem v San Ramonu v Kalifornii je 25 nejlepších společností s více než 2 500 zaměstnanci a 22 pobočkami po celých USA. The Network Firm má naproti tomu méně než 20 lidí, přičemž na jejích nových webových stránkách je uvedeno osm klíčových členů týmu.
Malý, ale mocný
Banner na webových stránkách společnosti říká, že její zakladatelé „je od roku 2016 průkopníky ve vývoji krypto-nativních účetních a atestačních služeb, stejně jako tradičních daňových a auditních funkcí“.
„Firma Network se 100% zaměřuje na potřeby profesionálních služeb v odvětví krypto a digitálních aktiv,“ píše se na webu. „Víme, že digitální aktiva promění všechna odvětví naší ekonomiky poháněná potenciálem blockchainu. Jak se tento posun zrychluje, The Network Firm bude hrát zásadní roli při poskytování důvěry a transparentnosti prosazující toto nové odvětví.“
Nabídka může být méně působivá pro velké investory a společnosti z tradičních financí, protože se pravděpodobně více zaměří na reputační rizika důvěry v auditorskou práci právě založené firmy s omezenějšími zdroji.
Krypto společnosti, z nichž mnohé samy teprve začínají provozovat, by pravděpodobně představa práce pro malou firmu s krátkými zkušenostmi nebyla tak obtěžována nebo odrazována – zvláště když bývalí účetní Armanino se mohou právem chlubit svými znalostmi a zkušenostmi v oboru. vznikající a rychle se rozvíjející průmysl.
V lednu američtí senátoři Elizabeth Warren z Massachusetts a Ron Wyden z Oregonu napsali dopis Radě pro dohled nad účetnictvím veřejných společností (PCAOB) s dotazem, zda jsou aktivity Armanino a Prager Metis, další účetní firmy, která obchodovala s FTX, v souladu s „ standardy profesionální praxe“ nebo pokud existovala nějaká varování o „nedostatku profesionální skepse“. (Předsedkyně PCAOB Erica Williams řekla, že agentura nemohla kontrolovat audity FTX, protože to není veřejná společnost.)
Peewee nebo prototyp?
Francine McKenna, přednášející na plný úvazek na University of Pennsylvania's Wharton Business School, která rozsáhle napsala o praktikách kryptografického auditu, říká, že i firmy velikosti Armanino jsou v účetním průmyslu považovány za významný krok dolů z „velké čtyřky“ společností Deloitte, PwC, Ernst & Young a KPMG.
Jen málo z těchto větších firem by souhlasilo s auditorskou prací pro kryptospolečnosti, řekla, ačkoli Deloitte spolupracuje s Coinbase, veřejně obchodovanou kryptoburzou v USA.
„Je to neuvěřitelně riskantní i pro firmu z Velké čtyřky, která má po celém světě k dispozici statisíce lidí, a lidi, kteří mají zkušenosti ve všech odvětvích, zejména ve finančním,“ řekla.
V současnosti se většina blockchainových firem možná bude muset spolehnout na tyto menší oblečení.
"Přešli z křovinových lig dolů do peewee," řekla.
Klíčová inovace týmu Armanino pro digitální aktiva, nástroj TrustExplorer navržený tak, aby uživatelům blockchainu poskytoval data o rezervách projektů v reálném čase, byl přenesen na The Network Firm, uvedli lidé se znalostmi této záležitosti.
Nová webová stránka popisuje produkt pro rezervy v reálném čase, LedgerLens, navržený tak, aby „uzavřel mezeru ve viditelnosti mezi závazky v řetězci a aktivy mimo řetězec, to vše pomocí standardních atestů a s bezkonkurenční frekvencí.
Vedoucí pracovníci společnosti Archblock, která podporuje stablecoin TrueUSD, zákazník bývalé služby Armanino pro vykazování rezerv v reálném čase, byli podle COO a finančního ředitele Alex de Lorraine „velmi překvapeni“, když se dozvěděli, že větší účetní firma zahazuje krypto klienty.
Archblock plánuje pokračovat v používání produktu pod The Network Firm, řekl.
„Firma je možná nová, ale partneři pracují v oboru již dlouhou dobu a mnoho členů týmu bylo součástí původního atestačního motoru,“ řekl de Lorraine CoinDesk v e-mailu.
Kraken, další klient, byl „pochopitelně zklamán rozhodnutím Armanina ukončit svou kryptografickou praxi“, ale podle tiskového zástupce je „pevně odhodlán podstoupit audity důkazů o rezervách“.
„Kraken v současné době zkoumá řadu možností, jak i nadále poskytovat klientům plnou transparentnost a způsob, jak kryptograficky ověřit, že prostředky držené v podporovaných aktivech jsou v plné výši drženy na burze,“ řekl zástupce CoinDesk v e-mailu. "Těšíme se, že se v blízké budoucnosti podělíme o další podrobnosti o našich plánech."
Tiskoví představitelé CoinShares a Armanino odmítli komentovat a žádost o komentář od společnosti Nexo zůstala bez odpovědi.