V posledních letech trh s kryptoměnami exponenciálně rostl, což vyvolalo zájem investorů a přitáhlo pozornost daňových úřadů v Brazílii. Pro ty, kteří chtějí zůstat v souladu se zákonem a vyhnout se problémům s IRS, je nezbytné porozumět daňovým povinnostem souvisejícím s kryptoměnami.
Někteří lidé si myslí, že není dobrý nápad mluvit o daňovém přiznání tohoto majetku, protože by to nějak narušilo svobodu použití. Ale na rozdíl od toho, co se zdá, je to právě tehdy, když se pochopí, že tato aktiva jsou vážná, že se věci po celém světě pohnou kupředu.
Chcete příklad toho, co to znamená? V posledních letech jsme měli Bitcoin a Ethereum ETF, stejně jako diskuse o nadcházejících podmínkách Solana. Nic z toho by se nestalo, kdyby místní legislativa existenci těchto aktiv neuznávala.
Vzhledem k tomu, že na jedné straně existuje uznání těchto aktiv a na straně druhé povinnost je ohlásit, v tomto článku vám představíme cestu, jak to udělat tím nejvhodnějším způsobem. Jdeme na to!
Jak fungují pravidla pro kryptoměny v Brazílii?
Podle Federal Revenue Service se s kryptoměnami zachází jako s aktivy a musí být deklarovány u daně z příjmu. I když jste v posledním roce neprodali ani nepřevedli aktiva, je povinné prohlásit své vlastnictví, pokud celková hodnota kryptoměn, které držíte, přesáhne 5 000 R$. Kromě toho musí být transakce nad 30 000 R$ hlášeny agentuře prostřednictvím systému Coleta Nacional.
K samotnému zdanění dochází, pokud jste prodali určité množství a vydělali jste na tomto prodeji. Ale uklidněte se, o tom budeme mluvit podrobněji později. Zatím je důležité pochopit, že ano, pokud máte pouze kryptoměny, musíte je deklarovat (pokud se jedná o částky jako ty, které jsme právě představili).
Krok za krokem průvodce deklarováním kryptoměn ve vašem přiznání k dani z příjmu
Uspořádejte si finanční informace
Před zahájením prohlášení shromážděte všechna relevantní data, jako jsou potvrzení o nákupu a prodeji, výpisy z výměny, investovaná částka a jakékoli zisky nebo ztráty; s těmito údaji, pokud budete dotázáni po podání prohlášení, bude mnohem snazší vysvětlit a prokázat prezentované údaje;Použijte správný program
Stáhněte si program Federal Revenue pro přiznání daně z příjmu. Ve formuláři zadejte informace o svých kryptoměnách v části „Aktiva a práva“.Vyberte správný kód
Chcete-li deklarovat kryptoměny, použijte následující kódy:08: Bitcoin
89: Další krypto aktiva (altcoiny)
99: Jiná digitální aktiva (například NFT)
Zadejte podrobnosti transakce
V popisu nemovitosti uveďte:Název použité burzy (pokud existuje)
Nakoupené množství
Datum nákupu
Částka zaplacená v té době
Vypočítejte daň z kapitálových výnosů
Pokud jste dosáhli zisku z prodeje kryptoměn, musíte zaplatit daň z kapitálových výnosů. Sazba se pohybuje mezi 15 % a 22,5 % v závislosti na hodnotě zisku: 15 % pro zisky do 5 milionů R$, 17,5 % pro zisky mezi 5–10 miliony R$, 20 %, pokud jsou zisky mezi 10~30 miliony R$, a pokud zisky přesáhly 50 milionů R$, bude zdanění tohoto kapitálového zisku 2,2,2. Zisky až do výše 35 000 R$ měsíčně jsou však od tohoto poplatku osvobozeny.Použijte program GCAP
Pokud máte zdanitelný zisk, musíte jej vykázat v programu pro výpočet kapitálových zisků (GCAP). Po vyplnění formuláře lze údaje exportovat do systému daně z příjmů.
Tipy, jak se vyhnout problémům s IRS
Kromě znalosti praktických operací deklarace stojí za to sledovat některé body, které mohou problémům předejít:
Zaznamenávejte všechny transakce: Vedení podrobného záznamu o vašich operacích na burzách a peněženkách je zásadní pro zdůvodnění deklarovaných hodnot.
Převod částek na realy: Všechny transakce musí být deklarovány v realech s použitím oficiálního měnového kurzu platného v den transakce.
Věnujte pozornost termínu: Daň z kapitálových výnosů musí být zaplacena do posledního pracovního dne měsíce následujícího po transakci. Zpoždění může mít za následek pokuty a úroky.
Role burz a platforem při dodržování daňových předpisů
Burzy působící v Brazílii jsou povinny informovat Federální finanční úřad o všech transakcích provedených jejich zákazníky. To znamená, že i když to neprohlásíte, vaše operace mohou být monitorovány. Proto je nezbytné udržovat záznamy aktuální a vyhnout se nesrovnalostem.
Znovu: nemyslete si, že to má něco společného se „ztrátou svobody v používání kryptoměn“, protože to v konečném důsledku znamená, že místní úřady uznávají existenci a platnost digitálních aktiv, což znamená mnohem více pokrok v přijímání těchto aktiv než jejich omezení.
Jaké jsou sankce za nedeklarování kryptoměn?
Nepřiznání vašich kryptografických aktiv nebo poskytnutí nepravdivých informací může mít za následek pokutu v rozmezí od 1,5 % do 3 % z hodnoty transakce. V případech daňových úniků mohou daňovému poplatníkovi hrozit přísnější sankce, včetně soudního řízení.
Nyní, když znáte postup krok za krokem, nezapomeňte se zorganizovat tak, abyste to udělali nejvhodnějším možným způsobem, až přijde čas na dodání těchto dat.
Regulace krypto aktiv prostřednictvím prohlášení je důležitá kromě toho, že se vyhnete právním problémům. Dobře strukturovaný finanční plán vám pomůže maximalizovat vaše příjmy a minimalizovat daňové náklady v průběhu času. A když se podíváme z dlouhodobého hlediska, toto snížení nákladů znamená mnohem větší rozdíl, než se zdá.
Mohla by se tato pravidla v roce 2025 změnit?
S rostoucí popularitou kryptoměn se očekává, že se daňová pravidla ještě zpřísní, především ve snaze omezit potenciálně kriminální aktivity, které mohou využívat kryptoměny. Kromě toho lze zavést nové monitorovací mechanismy, které posílí důležitost aktuálnosti právních předpisů.
Promiňte, že naléhám, ale zopakujme: daňová regularizace je víc než zákonná povinnost: je to zásadní krok pro ty, kteří chtějí bezpečně investovat a budovat udržitelnou finanční budoucnost.
Investujte do znalostí, zůstaňte v obraze se svými závazky a využijte příležitosti na trhu s kryptoměnami. Tato kombinace akcí vám v budoucnu přinese krásné finanční výsledky.
---
Obrázek k dispozici na Freepik