Rok 2022 byl pro kryptotrh náročný. Nedávná zpráva zveřejněná platformou bezpečnostních služeb Immunefi zjistila, že kryptoprůmysl ztratil v roce 2022 celkem 3,9 miliardy dolarů.

Škodlivé ztráty, jako jsou tyto, jsou často znepokojivé pro investory do kryptoměn, ale za klesajícími aktivy pro investory, kteří uvádějí kryptoměny na svých daních, může být stříbro.

Lisa Greene-Lewis, certifikovaná veřejná účetní v TurboTax, řekla Cointelegraphu, že zatímco kryptoinvestoři dosáhli obrovských zisků v roce 2021, v roce 2022 se to drasticky změnilo. „Viděli jsme kryptozimu a TurboTax chce investorům pomoci vyrovnat se s jejich ztrátami, " ona řekla. Podle Greene-Lewise je sklizeň daňových ztrát nejdůležitějším pojmem, který je třeba mít na paměti, pokud jde o úsporu peněz při podávání daňových přiznání. Ona řekla:

„S kryptoměnami můžete kompenzovat zisky ztrátami. Jakékoli zbývající ztráty lze kompenzovat až do výše 3 000 USD proti běžnému příjmu, jako jsou mzdy. Ztráty přesahující 3 000 USD lze převést do dalšího daňového roku.“

Greene-Lewis vysvětlil, že jak noví, mladí investoři vstupují na kryptotrh, povědomí o sklizni daňových ztrát se stává kritičtější. Podle průzkumu Pew Research Center citovaného v nejnovější zprávě o daňových trendech společnosti TurboTax 16 % Američanů investovalo do kryptoměny, obchodovalo ji nebo ji používalo. Jednotlivci ve věku 25 až 34 let mají větší pravděpodobnost, že uskuteční transakce s prodejem kryptoměn, než kterákoli jiná věková skupina. "Mnoho z těchto jedinců si není vědomo sklizně daňových ztrát," řekl Greene-Lewis.

Procento daňových subjektů s transakcemi v kryptoměnách. Zdroj: TurboTax

Zatímco poslední den pro prodej daňových ztrát pro rok 2022 uplynul 30. prosince, Greene-Lewis zopakoval, že krypto investoři mohou stále provádět tuto akci, protože tyto ztráty se převalují.

Steven Lubka, viceprezident Swan Global Wealth – odnož soukromých klientských služeb Swan Bitcoin – dále Cointelegraphu řekl, že sklizeň daňových ztrát je skvělou volbou pro investory do bitcoinů (BTC).

„Toto je pravděpodobně nejaktivnější daňová strategie. Společnost Swan Global Wealth spolupracuje se soukromými klienty, aby jim poskytla cenné informace o trhu, ale většina jednotlivců nevěděla, že sklizeň daňových ztrát je možností,“ řekl.

Nedávné: Co by měli mít kryptohodleři na paměti, když se blíží daňové období

Lubka dále poukázal na to, že sklizeň daňových ztrát je prospěšná, protože v současné době na kryptoměny neplatí žádné „pravidlo pro mytí prodeje“, které by zabránilo daňové úlevě, pokud by investor koupil stejné aktivum 30 kalendářních dní před nebo po prodeji. "To znamená, že investoři do kryptoměn mohou prodat svá aktiva a poté je okamžitě koupit zpět, přičemž si zajistí ztrátu na daních." I když je to jistě výhodné, Lubka věří, že se tento proces v blízké budoucnosti pravděpodobně změní.

Darování na charitu je dalším způsobem, jak mohou kryptoinvestoři snížit svůj zdanitelný příjem, což může být dobrá strategie během býčího trhu. Alex Wilson, spoluzakladatel The Giving Block – kryptodárcovské platformy – řekl Cointelegraphu, že darování kryptoměny je daňově efektivní, protože umožňuje investorům vyhnout se dani z kapitálových výnosů. Řekl:

„Pokud investor koupil bitcoiny za 1 dolar a prodal jej za současné tržní ceny, normálně by to bylo zdaněno. Pokud ale bitcoiny darujete neziskové organizaci, stane se daňově odečitatelnou. Tyto odpočty jsou ještě vyšší, když jsou darovány charitativní organizaci 501(c)(3).

Wilson sdílel, že The Giving Block za poslední rok zaznamenal rostoucí počet darů kryptoměn, zejména když si investoři více uvědomují výhody. "Očekávám, že tento rok bude velký pro dary, protože kryptoměny jsou již na vzestupu," řekl a dodal, že filantropie s nezaměnitelnými tokeny (NFT) nabírá na síle. "Geving Block zaznamenal téměř 30 % svých darů pocházejících z NFT." Podle Wilsona fungují dary NFT stejně jako dary kryptoměn.

17,75037 ETH, $ 28,455,64~ pro @FeedingAmerica Dosud poskytnuto přibližně 320 000 jídel. https://t.co/yp8grV4pl5

— @jackbutcher (@jackbutcher) 29. ledna 2023

Individuální důchodové účty nebo IRA jsou dalším způsobem, jak mohou kryptoinvestoři snížit svůj zdanitelný příjem. Podobně jako u 401(k) budou aktiva držená v tradičních IRA růst s odloženou daní, což znamená, že investoři nebudou muset platit daň z příjmu, dokud nebudou aktiva odebrána.

Zatímco nedávno došlo ke kontroverzi kolem občanů Spojených států nakupujících digitální aktiva pomocí fondů v IRA, Lubka poznamenal, že možnosti IRA zaměřené na krypto se zlepšují.

Vysvětlil například, že v nadcházejících týdnech Swan Bitcoin spustí bitcoin IRA s nízkým poplatkem, který bude přístupný všem uživatelům platformy. „Tradiční IRA účtují přemrštěné poplatky. Jediný roční poplatek u Swan's Bitcoin IRA je 0,25 %,“ řekl. Takový produkt si pravděpodobně získá pozornost u kryptoinvestorů, přičemž průzkum Charlese Schwaba nedávno zjistil, že mnoho přibližovacích a mileniálů by chtělo mít krypto jako součást svých penzijních plánů 401(k).

Věci ke zvážení postupu vpřed

Ačkoli se zdá, že s vykazováním kryptoměny při podávání daňového přiznání je spojeno několik výhod, mezi mnoha investory do kryptoměn je stále nedostatečné povědomí. Abychom to uvedli do perspektivy, „výroční zpráva o daních z kryptoměn za rok 2023“ od CoinLedger – společnosti zabývající se krypto a NFT daňovým softwarem – zjistila, že 31 % dotázaných investorů neuvedlo své krypto na daních, přičemž polovina tak neučinila, protože to neudělali. t dosáhnout zisku a 18 % ani nevědělo, že kryptoměny byly zdanitelné.

David Kemmerer, spoluzakladatel a generální ředitel společnosti CoinLeder, řekl Cointelegraphu, že Internal Revenue Service a další vládní agentury musí poskytovat lepší pokyny pro vzdělávání kryptoinvestorů o daních. Poukázal například na to, že je důležité, aby držitelé kryptoměn pochopili, jak může zákon o infrastruktuře z roku 2021 ovlivnit prostředí vykazování daní v kryptoměnách.

Podle zprávy CoinLedger z roku 2023 bude zákon o infrastruktuře z roku 2021 pravděpodobně mít za následek, že „zprostředkovatelé kryptoměn“ budou muset za daňový rok 2023 posílat 1099-B – specifický typ 1099, který vykazuje kapitálové zisky a ztráty z cenných papírů nebo nemovitostí – do IRS. Od nynějška byla pravidla pro vykazování daní v kryptoměnách uvádějící tyto postupy odložena, protože IRS stále potřebuje vyvinout definici „krypto brokera“.

Nedávné: Velký měsíc bitcoinu: Převážily americké instituce nad asijskými maloobchodníky?

Pat White, generální ředitel Bitwave – kryptodaňové, účetní a platformy pro dodržování předpisů – dále Cointelegraphu řekl, že investoři kryptoměn by se měli obávat, že IRS by v budoucnu mohl zavést pravidla pro praní. Poznamenal však, že v případě tohoto scénáře stále existují možnosti sklizně daňové ztráty. „Investoři by mohli najít způsoby, jak opustit své coinové pozice do různých aktiv. Například bitcoin by mohl přejít do zabaleného bitcoinu, což by mohlo splnit pravidla pro praní, ale také by sklidilo ztrátu,“ vysvětlil.

White dále poznamenal, že jednotlivci provozující uzel Ethereum 2.0 technicky dostávají odměny denně. Poznamenal proto, že tito uživatelé budou muset zvážit, zda budou odměny uznány jako příjem v roce 2022. To se stane kritickým po šanghajském upgradu umožňujícím výběr vsazeného etheru (ETH). Řekl:

„Shanghai fork nakonec spadne a lidé si budou moci vybrat odměny. Pokud správně vykazujete daně, budete to chtít uznat jako příjem. Uživatelé však mohou být schopni činit výhodná daňová rozhodnutí v závislosti na tom, kdy chtějí tyto odměny uznat.“

Tento článek neobsahuje investiční rady ani doporučení pro daňové přiznání. Každý investiční a obchodní krok zahrnuje riziko a čtenáři by si měli při rozhodování provést vlastní průzkum.