أين ستدفع أقل ضريبة على مكاسبك من بيتكوين من العام الماضي؟

ارتفاع بيتكوين في 2023: مكسب 10,000 دولار لكل عملة. العديد من الدول، بما في ذلك دول غير متوقعة مثل ألمانيا والبرتغال، تقدم ضريبة 0% على الحيازات

في منتصف يونيو 2022، كان سعر البيتكوين 18,948 دولار، وفي يونيو 2023 وصل إلى 28,951 دولار، مما حقق مكسبًا قدره حوالي 10,000 دولار على بيتكوين واحد فقط. سلة من عشرة بيتكوين تم شراؤها في يونيو 2022 كانت ستسجل مكسبًا في السعر يزيد عن 100,000 دولار في اثني عشر شهرًا فقط. فكيف ستحافظ على ما تبقى بعد الضريبة؟ في مواقع معروفة صديقة للمستثمر مثل جزر البهاما، سيشيل، برمودا، جزر كايمان، الإمارات العربية المتحدة، وبنما، لن تدفع أي ضريبة و ستحافظ على كامل الـ 100,000 دولار.

للدهشة، كنتَ قادرًا أيضًا على تحقيق النتيجة نفسها في ألمانيا والبرتغال. فقط من خلال الاحتفاظ ببيتكويناتك الخمس لمدة اثني عشر شهرًا كاملة، كنتَ ستدفع صفر ضريبة على مكاسب رأس المال على مبلغ 100,000 دولار (ملاحظة – إذا كنتَ قد تخلّصت منها خلال العام، لكانت الضرائب بمعدلات سائدة قد انطلقت).

في كثير من الدول، تُفرض الضرائب على المتداولين المنتظمين أو «قصيري الأجل» في مجال العملات المشفرة/البيتكوين، مع التفريق بين المستثمرين المحترفين وما يُسمّون بالمستثمرين «العاديين». ومع ذلك، توجد أيضًا مواقع كثيرة أخرى تفرض متطلبات ضريبية منخفضة بشكل مدهش أو حتى معدومة على استثمارات البيتكوين، خصوصًا عندما تُحتفَظ بها لمدة سنة أو أكثر.

في بورتوريكو، كانت مكاسب البيتكوين البالغة 100,000 دولار ستُفرض عليها ضريبة بنسبة 5% فقط، أي 5,000 دولار، لتترك لك مبلغًا لا يزال صحيًا قدره 95,000 دولار! والانتقال إلى اقتصادات صغيرة أخرى صديقة للعملات المشفرة مثل بلغاريا ورومانيا يعني خصم إجمالي قدره 10,000 دولار فقط من مبلغ 100,000 دولار، أي ضعف ما في بورتوريكو، لكن مع بقاء حصيلة ضريبية منخفضة جدًا تبلغ 10% فقط.

15% – معدلات ثابتة أصبحت شائعة

لقد فرضت الكثير من الدول ضرائب منخفضة بمعدلات ثابتة على مستثمري العملات المشفرة، ليس بدافع حسن النية، بل غالبًا لجعل المعدلات جذابة بما يكفي لتشجيع المستثمرين المحليين على دفع الضرائب بدلًا من تجنبها. ضمن هذه الفئة التي تتميز بضرائب منخفضة دول مثل اليونان والمجر وهونغ كونغ وتايلاند – جميعها تقتطع، بوصفها ضريبة دخل أو ضريبة أرباح رأس المال (CGT)، نحو 15% من مكاسب العملات المشفرة. وهذا يعني فقط 15,000 دولار من إجمالي مكاسب سلة من عشرة استثمارات تبلغ 100,000 دولار.

وبشكل مُشجِّع، بالنسبة لمستثمر البيتكوين المتنقل الذي يَستطيع إعادة التوطين لتجنّب أكبر قدر ممكن من ضرائب البيتكوين، فإن العدد الأكبر بكثير من الدول ضمن ترتيب ضرائب Coincub تقع بين 19% و25% ضريبة – ليست منخفضة جدًا، لكنها أيضًا ليست مرتفعة. وتشمل هذه الدول ماليزيا وبولندا ولاتفيا وسنغافورة وكوريا الجنوبية – جميعها مواقع مزدهرة مرتبطة بسلسلة الكتل (بلوك تشين) ومحبة للعملات المشفرة.

تبدأ الضرائب بالتحرك بسرعة أكبر مع إسبانيا، بنسبة 26% – أو ما يعادل إجمالي ضرائب قدره 26,000 دولار على عشرة بيتكوينات خلال العام الماضي. بعد ذلك تأتي مجموعة من الدول التي تفرض ضرائب بين 33% و35%، بما في ذلك فرنسا وبلجيكا وكندا وفنلندا وكوبا والمكسيك – على سبيل المثال لا الحصر. فرضت الولايات المتحدة معدلات ضريبية متفاوتة على البيتكوين، وفقًا للولاية التي تعيش فيها. وبصرف النظر عن الضرائب الفيدرالية، قد تكون في ولاية تحقق حصيلة ضريبية منخفضة جدًا – ولا تنسَ أن بورتوريكو هي ولاية تتمتع بالحكم الذاتي ضمن الولايات المتحدة – لكن بشكل عام ستحتاج إلى مشورة متخصصة.

أخ! الضرائب!

وتشمل دولًا أخرى تُفرض عليها ضرائب منخفضة بشكل مدهش سويسرا (موطن مقاطعة بيتكوين في لوجانو) بنسبة تصل إلى 11.5% ضرائب فيدرالية تصاعدية بالإضافة إلى ضرائب المقاطعات، والسلفادور بنسبة 0%، والبرتغال بنسبة 0% للمستثمرين الأفراد. أين لا ترغب في أن تكون عندما تجني مكاسب بيتكوينك؟ ستأخذ اليابان وجنوب أفريقيا والمملكة المتحدة مبلغًا مغريًا قدره 45,000 دولار من أصل 100,000 دولار، لكن لوكسمبورغ تضرب بقسوة حيث تصل النسبة إلى 48.78% – أي قرابة نصف مكاسبك.

وأخيرًا.

لقد تغيّر الكثير حول العالم نتيجة تداعيات FTX وتدني التقدير للبيتكوين في أمريكا في هذه اللحظة، لكن سعر البيتكوين لا يزال عند مستوى صحي يبلغ 30,399.90 دولار وقت كتابة هذا. إذا استمر الأمر كذلك، فقد تكون توقعات سعر البيتكوين للأعوام المقبلة إيجابية جدًا. ومع ذلك، إذا واصل البيتكوين الارتفاع، فستصبح مواقع/أماكن فرض الضرائب بالتأكيد مشكلة بالنسبة لـ«المحتفظين» (Hodlers).

اقرأ التقرير الكامل عن ضرائب العملات المشفرة 2023: https://coincub.com/ranking/worldwide-crypto-tax-2023/

إخلاء المسؤولية: الأمثلة التالية لأغراض توضيحية فقط، وتمثل سيناريوهات افتراضية مبنية على بعض معدلات الضرائب في نقطة زمنية محددة. عادةً تُستحق الضرائب السنوية في نهاية السنة التقويمية، وليس في يوليو. استشر دائمًا مختصًا في الضرائب أو خبيرًا قانونيًا في نطاق ولايتك القضائية للحصول على نصيحة مخصصة.