أثارت العلاقة بين مشغّلي التجارة بنظام P2P (من شخص إلى شخص) في فنزويلا وتصنيفهم من قِبل SENIAT كخاضعين للضريبة بصفة خاصة (أو «مكلفين خاصين») اهتمامًا كبيرًا وتساؤلات مؤخرًا، بسبب مطابقة المعلومات المصرفية واللوائح الجديدة لتحصيل الضرائب.
هل يصبحون خاضعين للضريبة بصفة خاصة تلقائيًا؟
ليس تلقائيًا ولا بشكل عام. فمجرد استخدام منصات التداول أو إجراء المراجحة بنظام P2P لا يجعل الشخص الطبيعي أو التاجر خاضعًا للضريبة بصفة خاصة بحد ذاته.
ومع ذلك، يظل هناك خطر قائم بإعادة تصنيفك إذا بلغت معاملاتك معايير معينة:
معايير الدخل وحجم المعاملات: يخضع تصنيف المكلف على أنه مكلف خاص للحدود المنصوص عليها في لوائح SENIAT (مثل القرار SNAT/2026/00099)، والتي تُحتسب استنادًا إلى إجمالي الدخل أو أحجام الفواتير/المعاملات، معبّرًا عنها بسعر الصرف الرسمي الصادر عن BCV.
مطابقة البيانات بين SENIAT وSUDEBAN: بموجب مذكرة التفاهم والتبادل الآلي للمعلومات بين SENIAT وSUDEBAN، تطابق السلطات الضريبية حجم البوليفارات التي تمر عبر حساباتك المصرفية المحلية (الدفع عبر الهاتف المحمول والتحويلات). وإذا تجاوزت معاملاتك الحدود المقررة للأشخاص الطبيعيين العاديين، فقد يدفع النظام أو إجراء تدقيق محدد إلى إرسال إشعار رسمي بتغيير صفتك إلى مكلف خاص.
الإشعار الرسمي: يتطلب تصنيف الشخص خاضعًا للضريبة بصفة خاصة إشعارًا رسميًا من إدارة الضرائب (وقد يظهر ذلك على بوابة SENIAT أو من خلال قرار موجّه إلى المكلف). ولا تكفي شائعة أو قيمة معاملة واحدة منفردة.
ماذا يعني تصنيف مشغّل P2P خاضعًا للضريبة بصفة خاصة؟
إذا تلقيت إشعارًا رسميًا من SENIAT، فستتغير الالتزامات الضريبية تغيرًا جوهريًا مقارنة بالمكلف العادي:
الإقرارات والدفعات المقدمة المتكررة: الالتزام بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة وسدادها (إذا انطبقت على النشاط التجاري الرسمي)، وكذلك دفعات ضريبة ISLR المقدمة كل أسبوعين أو شهريًا، بحسب متطلبات الجهة.
وكلاء الاستقطاع: يُلزم الخاضعون للضريبة بصفة خاصة بالعمل كوكلاء لاستقطاع الضرائب في معاملاتهم التجارية مع الغير.
متطلبات المحاسبة الرسمية: يصبح الاحتفاظ بسجلات محاسبية وفقًا للمبادئ المحاسبية المقبولة (مثل نشرات BA VEN-NIF) إلزاميًا، على أن يشرف عليها محاسب قانوني معتمد (CPC).
توصيات أساسية لمشغّلي P2P
لا تخلط بين حجم المعاملات والأرباح: تذكّر أن إجمالي المبالغ التي تمر عبر حساباتك المصرفية نتيجة تدوير رأس المال في معاملات P2P ليس دخلك الصافي ولا ربحك. احتفظ بسجل محاسبي واضح يفصل تكلفة شراء الأصول المشفرة عن أرباحك الفعلية، إذ تُحتسب ضريبة ISLR على صافي الأرباح.
احتفظ بالمستندات المؤيدة: خزّن سجلات الطلبات على منصات التداول، والمحادثات المُصدّرة، وإيصالات الدفع، وكشوف الحسابات المصرفية الرسمية. وإذا خضعت لتدقيق أو تلقيت طلبًا من SENIAT بشأن معاملات غير اعتيادية، فستكون هذه السجلات القابلة للتتبع وسيلتك الأساسية للدفاع عن موقفك.
تابع صفتك الضريبية: تحقّق دوريًا من البوابة الضريبية لـSENIAT باستخدام بيانات حسابك للتأكد مما إذا كانت صفتك قد تغيرت إلى «خاص»، واحرص على تحديث بريدك الإلكتروني المسجل. وإذا تلقيت أي إشعار رسمي، فاستشر فورًا مستشارًا ضريبيًا متخصصًا.
#tributosp2p #P2PVenezuela 💰💰💰💰💰 $USDC $USDT