دبلن، 17 ديسمبر 2025 - قامت Coincub بنشر تقريرها العالمي عن ضرائب العملات المشفرة لعام 2025 للعام الرابع على التوالي. التقرير هو تحليل لكل ولاية على حدة حول كيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة والإبلاغ عنها في جميع أنحاء العالم مع دخول الصناعة مرحلة امتثال جديدة. يغطي التقرير أكثر من 100 دولة ويركز على الضرائب الفردية على العملات المشفرة، والأرباح الرأسمالية على المدى الطويل والقصير، وواجبات الإبلاغ، وإطلاق أطر تبادل البيانات العالمية مثل CARF وDAC8 و1099-DA.
تستثني الدراسة المطالبات التسويقية والتفسيرات غير الرسمية. تم تقييم معالجة الضرائب باستخدام القوانين المعمول بها، والإرشادات الحكومية الرسمية، ومنشورات الهيئات التنظيمية، وأطر الإبلاغ المؤكدة. التركيز هو على كيفية عمل الأنظمة فعليًا في الممارسة العملية بدلاً من كيفية الترويج لها. التحليل مدعوم ببيانات ضرائب Blockpit، ومستندات منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية، ومصادر قانونية على مستوى الدولة، مع إيلاء اهتمام خاص للبنية التحتية للإبلاغ بدلاً من معدلات العناوين فقط.
أبرز النتائج:
تغييرات CARF تغيّر كل شيء: 75 ولاية قضائية تعهدت بذلك. تبدأ أول تبادلات للبيانات في 2027، وتتوسع في 2028، وتصل إلى الولايات المتحدة في 2029.
الاتحاد الأوروبي يتحرك أولاً: يلزم DAC8 الإبلاغ عن أصول التشفير عبر جميع الدول الأعضاء الـ27 من يناير 2026. توضح MiCA من يجب أن يقدّم التقارير.
تتكتل معدلات الضرائب: تقع أغلب الأنظمة طويلة الأجل عند 0% أو 10-15% أو 19-30%. أصبحت قوة الإنفاذ الآن أهم من المعدل المعلن.
تسيطر الأنظمة ذات النطاق الأوسط الثابت في أوروبا: بولندا (19%)، إيطاليا (26%)، النمسا (27.5%)، فرنسا (30%)، السويد (30%)، إسبانيا (30%).
أنظمة الدخل التصاعدي هي الأكثر تشدداً: اليابان، الدنمارك، أستراليا، وكندا ترفع بانتظام ضرائب العملات المشفرة الفعلية فوق 40%.
فترات الاحتفاظ ما زالت مهمة: ألمانيا والبرتغال تصلان إلى 0% بعد سنة، كرواتيا بعد سنتين، لوكسمبورغ بعد ستة أشهر، سلوفاكيا تنخفض إلى 7% بعد سنة.
عدم دفع ضرائب لا يعني عدم وجود إبلاغ: الإمارات والسويس وسنغافورة والسلفادور وبورتوريكو ومراكز خارجية (offshore) تقع بشكل متزايد ضمن تبادل البيانات على نمط CRS وCARF.
بين 2024 و2025 حدث تشديد حقيقي: رفعت المملكة المتحدة ضريبة أرباح رأس المال (CGT)، وأدخلت إسبانيا شريحة بنسبة 30%، وطبّعت البرازيل نحو 15%، ومضاعفت إندونيسيا رسوم التجارة، كما صاغت عدة أسواق ناشئة بشكل رسمي قانون ضريبة العملات المشفرة.
حظر لا يوقف النشاط: لا تزال الصين والجزائر وبنغلاديش وفيتنام تولّد تدفقات عملات رقمية. يتغير تعرض الضرائب إلى جهة الإبلاغ التي يمرّ عبرها المستخدمون.
الضرائب أصبحت بنية تحتية: أي منصة تلمس المستخدمين أو النقد أو سجل المعاملات يجري ربطها بالإبلاغ الإلزامي. أصبح البناء وفقاً لأشد الأنظمة صرامة هو الخيار الافتراضي.
انتقلت ضريبة العملات المشفرة من المنطقة الرمادية إلى البنية التحتية. ما زالت المعدلات تختلف، لكن أطر الإبلاغ تحدد الآن من يحصل على الرؤية ومتى. تظل بيئات صفر الضرائب ممكنة فقط عندما تتوافق الإقامة والجوهر وتدفقات البيانات. عبر المناطق، تقوم الحكومات بإدماج العملات المشفرة في أنظمة الضرائب القائمة بدلاً من بناء أنظمة خاصة، ما يدفع السوق نحو الشفافية افتراضياً.
"بالنسبة لمقدمي خدمات الأصول المشفرة، لم يعد الإبلاغ الضريبي مجرد اهتمام قانوني هامشي بل أصبح بنية تحتية أساسية."
فلوريان فيمر، الرئيس التنفيذي لشركة Blockpit
التقرير الكامل متاح هنا: https://coincub.com/ranking/global-crypto-tax-report-2025/
للحصول على جداول الدول التفصيلية وملاحظات المنهجية، تواصل مع press@coincub.com.
جهة اتصال إعلامية
دِرن هيما
قائد البحث
press@coincub.com