ارتفاع الأصول الرقمية الافتراضية (VDA) مثل البيتكوين، والإيثيريوم، وNFTs قد قدم طريقة جديدة للهدايا. لكن، يمكن أن تكون ضرائب هذه الهدايا الرقمية متاهة معقدة لأنها قد تخضع للضرائب. دعنا نساعدك في فك تعقيدات نظام الضرائب الهندي ومساعدتك في إهداء واستلام العملات المشفرة والرموز بسهولة.
في ميزانية 2022 السابقة، وضع وزير المالية القواعد لفرض الضرائب على هذه الأنواع من الأصول، بما في ذلك أحكام فرض الضرائب على هدايا العملات المشفرة، وNFTs، وغيرها من الأصول الرقمية الافتراضية.
لكن عندما تتحدث عن تقديم أو تحويل أصول معينة إلى شخص آخر أو حساب آخر، فهل تُعد خاضعة للضريبة بطبيعتها؟
لنستكشف آفاق فرض ضريبة الكريبتو على الهدايا الكريبتو.
ما الذي يُعتبر هدية كريبتو؟
تشير هدايا الكريبتو إلى فعل نقل العملة المشفرة من شخص إلى آخر كهدية، دون أي توقع لاستلام شيء مكافئ القيمة في المقابل.
وفقاً لأنظمة ضريبة الدخل، يمكن تصنيف الهدايا العامة على النحو التالي:
الهدايا النقدية: أي أموال يتم استلامها كهدية.
هدايا الممتلكات المنقولة: أصول منقولة محددة يتم استلامها كهدية، أو يتم استلامها بسعر أقل (أقل من قيمتها السوقية).
هدايا الممتلكات غير المنقولة: العقارات المستلمة كهدية دون أي مقابل، أو التي تم الحصول عليها بسعر مخفّض.
كيف يتم تقديم كريبتو كهدية؟
إذا كنت مهتماً بتقديم عملة مشفرة كهدية، فهناك عدة طرق للقيام بذلك. يمكنك استخدام بطاقات الهدايا من بورصة العملات المشفرة، أو محفظة ورقية خاصة بالكريبتو، أو حتى رمز كريبتو.
بطاقات الهدايا: إذا كنت متداولاً أو مستثمراً في الكريبتو، يمكنك ببساطة شراء بطاقة هدايا من بورصة العملات المشفرة وتقديمها لشخص ما.
المحفظة الورقية للكريبتو: خيار آخر هو المحفظة الورقية للكريبتو، وهي في الأساس قطعة ورق تحتوي على مفتاح خاص وعنوان بيتكوين. هذه طريقة فريدة لتقديم العملة المشفرة كهدية.
رموز الكريبتو: أخيراً، يمكنك أيضاً تقديم رمز كريبتو، وهو رمز عملة افتراضية أو مقدار محدد من العملة المشفرة.
الآثار الضريبية لاستلام تحويل هدية كريبتو
الهدايا التي تصل قيمتها إلى 50,000 روبية هندية معفاة من الضرائب.
الهدايا من الأقارب التي تتجاوز قيمتها 50,000 روبية هندية معفاة من الضرائب.
الهدايا من غير الأقارب التي تتجاوز قيمتها 50,000 روبية هندية تُعد خاضعة للضريبة.
هدايا VDA التي تُستلم في مناسبات خاصة، أو عبر الميراث أو الوصية، أو في سياق التوقع بالموت تُعفى من الضريبة.
لنلقِ نظرة على هذا المثال:
على سبيل المثال، إذا تم منحك 20,000 روبية كريبتو على شكل رموز من صديقك كهدايا، فلن تضطر إلى دفع أي ضرائب عليها في ذلك الوقت. لكن إذا بعد بضعة أشهر، تلقي هدية أخرى بقيمة 35,000 روبية كروية على شكل رموز من صديق آخر، ثم قرب ديوالي، تصل إليك هدية أخرى بقيمة 5,000 روبية من صديق آخر، فإن إجمالي الهدايا المستلمة (60,000 روبية)، والذي يتجاوز حدود 50,000 روبية. سيخضع هذا المبلغ للضريبة.
الآثار الضريبية لمُقدّم هدية كريبتو
وفقاً للمادة 2(14) من قانون ضريبة الدخل، تُصنّف الأصول الرقمية الافتراضية، بما في ذلك العملات المشفرة وNFTs وغيرها من الأصول الافتراضية، على أنها أصول رأسمالية.
عادةً عندما تبيع أصلًا رأسماليًا، يتعين عليك دفع الضرائب عليه. لكن القانون يقول إن الهدايا لا تُعتبر بيعاً. لذا، إذا منحت شخصاً عملة مشفرة أو NFT كهدية، فلن يتعين عليك دفع ضرائب عليها.
الضرائب على الهدايا التي يقدمها صاحب العمل
منفعة خاضعة للضريبة: أي منفعة خاضعة للضريبة يمنحها صاحب العمل، مثل الهدايا خلال المواسم الاحتفالية، ستُعتبر دخلاً خاضعاً للضريبة للمستلم.
مكافآت الأداء: الهدايا التي تُمنح كجوائز أو في مناسبات خاصة، مثل مكافآت الأداء، تخضع أيضاً للضريبة.
لكن الخبر الجيد أيضاً: يمكنك أنت أو أحد أفراد عائلتك استلام هدايا نقداً أو عياناً من صاحب العمل مع إعفاء ضريبي حتى 5,000 روبية.
الضريبة على بيع هدية كريبتو
لا تُفرض ضريبة على بيع هدية كريبتو في يد مُقدّم الهدية.
تجميع الدخل: إذا كان مستلم الهدية زوجاً أو طفلاً قاصراً، فإن أي دخل يتم توليده من الأصل يُجمع مع دخل مُقدّم الهدية.
حساب مسؤولية الضريبة على الكريبتو المُهداة
يتم احتساب فترة الاحتفاظ للكريبتو المُهداة من تاريخ شراء المالك السابق (أي مُقدّم الهدية) إلى تاريخ بيع المستلم.
أهمية مراعاة تاريخ الشراء وقيمة الشراء وتاريخ البيع وقيمة البيع لحساب مسؤولية الضريبة.
معدل الضريبة على بيع العملة المشفرة: يُفترض تطبيق معدل ضريبة 30% دون المطالبة بخصومات لتكلفة التحسين، أو نفقات التحويل.
أهم النقاط التي يجب مراعاتها لحساب الضريبة على الكريبتو المُهداة
فترة الاحتفاظ – احسب مدة الاحتفاظ بالأصل الرقمي الافتراضي (VDA) من تاريخ شراء المالك السابق (أي مُقدّم الهدية) إلى تاريخ بيع المستلم.
تاريخ الشراء – تاريخ شراء المالك السابق (أي مُقدّم الهدية).
قيمة الشراء – تكلفة شراء المالك السابق (أي مُقدّم الهدية).
تاريخ البيع – تاريخ بيع المستلم للهدية.
قيمة البيع – المبلغ المستلم من بيع الهدية لدى المستلم.
مسؤولية الضريبة – معدل الضريبة على بيع العملة المشفرة هو 30% دون خصومات لتكلفة التحسين أو نفقات التحويل.
الخلاصة
مع استمرار عالم العملات المشفرة في التطور والتوسع، كذلك تتزايد تعقيدات فرض ضريبة عليها.
ومع ذلك، لا يجب أن تكون الضريبة دائماً أمراً صعباً.
ودّع مشاكل ضريبة الكريبتو لأن KoinX تُبسّط لك الالتزامات الضريبية. يمكنك تخطي كل التعقيدات والحسابات بنفسك المتعلقة بضرائب الكريبتو، واترك الأمر لـ KoinX ليتولاه.