في السنوات الأخيرة، قام مائة من الأفراد والشركات بنقل إقامتهم الضريبية إلى البلدان التي تتمتع فيها العملات المشفرة بضرائب مخفضة.
تعد البرتغال وأندورا وبنما من الوجهات المرغوبة للغاية، ولكن أولئك الذين يرغبون في دفع ضريبة بنسبة 0٪ على بيع العملات المشفرة بشكل قانوني ودون مخاطر لديهم بديل واحد فقط: الإمارات العربية المتحدة، وبشكل أكثر تحديدًا دبي.
لماذا تعتبر دبي أفضل مكان لبيع العملات المشفرة؟
لقد حصل العديد من المستثمرين على مكاسب رأسمالية كبيرة من العملات المشفرة في السنوات الأخيرة، وهو ما يعني منطقيًا المرور عبر أمين الصندوق ودفع معدلات ضرائب مرتفعة جدًا.
إذا كنت واحدًا من هؤلاء وتطمح إلى إيداع جزء من أصولك المشفرة عبر التخلص من شراسة وكالات الضرائب الغربية، فيجب أن تعرف خيار دبي، لأن هذه المدينة في دولة الإمارات العربية المتحدة توفر مزايا ضريبية ممتازة لمحترفي الاستثمار في العملات المشفرة.
تشتهر دبي بأنها تفرض ضريبة دخل شخصية بنسبة 0%. وهذا يعني أنه إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في دبي، مهما كان حجم الربح الذي تحققُه، فلن يتعين عليك دفع دولار واحد عليه.
ما لا يعرفه الجميع هو أن هذا الإعفاء الشامل يشمل أيضًا العملات المشفرة: سواء كنت تتداول بشكل نشط أو تكتفي بالاحتفاظ، فستستمتع بضريبة 0% على المكاسب الناشئة عن نشاط العملات المشفرة.
هذا غير معتاد تمامًا، لأن معظم جهات فرض الضرائب تعامل مكاسب العملات المشفرة على أنها مكاسب رأسمالية.
بالإضافة إلى ذلك، عادةً ما يتطلب بقية العالم توثيقًا وتتبعًا واسعًا للمعاملات، فضلًا عن محاسبة شاملة (FIFO وLIFO، إلخ).
ومع ذلك، لا يحدث أي شيء من هذا في دبي.
كم تُدفع ضريبة على مبيعات العملات المشفرة؟
كما قلنا، لا توجد في دبي ضريبة دخل شخصية ولا قانون ينظمها، كما تُعفى العملات المشفرة من الضرائب في مناطقها الحرة منذ سبتمبر 2021.
وهذا الإعفاء يشمل أي عملية تتم بالعملات المشفرة: البيع، والإقراض/الـ staking، والتداول عالي التردد أو التداول الخوارزمي، أو DeFi أو الزراعة (farming)، أو التعدين أو بيع NFTs...
ومع ذلك، ينبغي الإشارة إلى أن تكلفة المعيشة في دبي كبيرة، لذا قد لا ترغب في الانتقال اعتمادًا على حجم أصولك.
عمومًا، يرغب مستخدمونا الذين يريدون نقل محل إقامتهم إلى دبي إلى:
- متداولو العملات المشفرة الذين تتجاوز أرباحهم 300,000 يورو سنويًا.
- كبار الحائزين الذين يريدون سحبًا نقديًا من العملات المشفرة بما يفوق 500.000 يورو.
- كبار الحائزين الذين يرغبون في تجنب المحاسبة المملة. متخصصو الـ farming و staking على نطاق واسع.
- فنانوّ NFT على المستوى الأعلى.
هل يجب أن أعيش في دبي للاستفادة من هذه المزايا؟
بالفعل: للاستفادة من نظام الضرائب المفيد في دبي، يجب أن تكون مقيمًا ضريبيًا في إحدى مناطق التجارة الحرة التابعة لدبي.
لكي تصبح مقيمًا ضريبيًا في دبي، يجب أن تستوفي هذين الشرطين:
1. الحصول على إقامة إدارية عبر تأشيرة عمل (Business Visa) أو عبر الاستثمار في أصول داخل الدولة (مثل العقارات).
2. الإقامة لأكثر من نصف السنة حتى تتمكن من التقدم بطلب للحصول على شهادة إقامة ضريبية من السلطات الإماراتية أو القنصليات المعنية.
حتى وقت قريب، لم تكن وزارة المالية الإماراتية تُصدر شهادات إقامة ضريبية. وهذا يعني أن أي شخص ينتقل إليها لم يكن يستطيع إثبات إقامته الضريبية، إذ كانت الشهادة الوحيدة الصادرة هي شهادة الجنسية.
لحسن الحظ، تقوم وزارة المالية الآن بإصدار شهادات إقامة ضريبية للأفراد الذين يستطيعون إثبات أنهم أقاموا أكثر من 183 يومًا في دبي خلال سنة ضريبية.
ومع ذلك، يُرجى ملاحظة أن العديد من هذه الشهادات ليست لأغراض الاتفاقيات الموقعة بين الإمارات ودول المنشأ.
ويرجع ذلك إلى أنها تنص على أنها تنطبق فقط على المواطنين الإماراتيين (وليس على غير المقيمين من غير المواطنين).
ما هي مزايا العملات المشفرة الأخرى التي يوفرها العيش في دبي؟
تتمثل إحدى المشكلات الرئيسية التي يواجهها من يتعاملون مع العملات المشفرة في احتساب الأرباح الناتجة عن بيعها.
أما من يكتفي بـ "الاحتفاظ" فلا يواجه هذه التعقيدات لأنه لا يقوم بعدد كبير من العمليات سنويًا تقريبًا، لكن من يختار "التداول" أو أنشطة أخرى مع معاملات متكررة يواجه مشكلات حقيقية.
هذا لأن الولايات غالبًا ما تتطلب احتساب الأرباح عبر تحليل "الوارد أولًا يصرف أولًا" ("FIFO") (وهو أمر مُسيء لروّاد التبنّي الأوائل)، أو "الصادر أولًا يصرف أولًا" ("LIFO")، أو وفقًا لتشريعات محاسبة IFRS-IRS.
فضلًا عن ذلك، فإن من يفعل ذلك عبر صندوق استثماري سيخضع للقواعد الصارمة الخاصة بـ MIFID II (حتى في حالة صندوق مغلق).
تختفي كل هذه الصعوبات في دبي: إذا كنت تتعامل مع العملات المشفرة على المستوى الشخصي، فلن يُطلب منك في الإمارات أي محاسبة أو تقديم تقارير، لذا يمكنك نسيان الحسابات المكلفة والمعقدة.
ومع ذلك، إذا كنت ستُحوِّل إلى نقدٍ عن طريق البنك أو تريد سحب الأموال، فسيتعين عليك إثبات قابلية تتبّع العملات ومصدرها القانوني.
لهذا، نوصي باستشارة خبراء وتجنب دوائر DeFi أو الموزّعات (mixers) التي تُعكّر قابلية التتبع أكثر.
دبي، مدينة منفتحة على العملات المشفرة
إذا كنت تعمل في هذا المجال، فستعرف أن العديد من مؤتمرات العملات المشفرة تُعقد في دبي وأبوظبي.
ليس عبثًا أن الحكومة الإماراتية عززت وجود الأصول المشفرة في بلد الخليج الفارسي خلال السنوات الأخيرة.
في الواقع، وافق الشيخ محمد بن راشد آل مكتوم مؤخرًا على قانون الأصول الافتراضية وأنشأ هيئة دبي لتنظيم الأصول الافتراضية (VARA).
ومنذ ذلك الحين، أقامت بالفعل بنوك موثوقة مثل SEBA وSygnum، وبورصات بحجم Binance، مقرًّا لها في دبي، لذا يمكن لأي شخص ينتقل إلى الإمارة أن يطمئن إلى أنه سيجد نفسه في واحدة من أكثر البيئات ترحيبًا بالعملات المشفرة في العالم.
هل يمكنني شراء العملات المشفرة في دبي؟
نعم، ميزة رائعة أخرى هي أنه في بعض "مناطق التجارة الحرة" في دبي وأبوظبي يُسمح لك بشراء سيارات فاخرة وحتى عقارات باستخدام العملات المشفرة، دون الحاجة إلى تحويلها إلى عملة ورقية.
على الرغم من أن هذا ليس شائعًا بعد جدًا، فقد تتمكن من استخدام عملاتك المشفرة لشراء منزل لإقامتك في دبي.