يهدف هذا النص إلى توضيح كيفية فحصك بواسطة ضريبة الدخل (IR) في عام 2025، بناءً على لوائح الإيرادات الفيدرالية، دون إغفال المراجع القانونية. من المهم أن نفهم أن التفتيش لا يقتصر على المعاملات التي تزيد عن 5000.00 ريال برازيلي، كما تم الإبلاغ عنه.
ما الذي تغير وكيف يتم تطبيقه على أرض الواقع:
ستقوم مصلحة الضرائب بمراقبة جميع معاملاتك المالية. المعلومات التي تفيد بأنه سيتم مراقبة المعاملات التي تزيد عن 5000.00 ريال برازيلي فقط عبر PIX أو البطاقة غير صحيحة.
يشير مبلغ 5,000.00 ريال برازيلي إلى المجموع الشهري الإجمالي لجميع تحركاتك المالية. وهذا يعني أنه، بغض النظر عن قيمة كل معاملة على حدة، سيتم جمعها جميعًا. على سبيل المثال، عشر معاملات بقيمة 500.00 ريال برازيلي يبلغ مجموعها 5,000.00 ريال برازيلي وستُبلَّغ إلى هيئة الإيرادات الفيدرالية. وحتى لو قمت بتحويلات بين حساباتك الخاصة، فسيتم احتساب هذه المبالغ.
الأساس القانوني:
المادة 15: تنص هذه المادة على أن المؤسسات المالية يجب أن تُبلغ هيئة الإيرادات الفيدرالية بالعمليات المالية عندما يكون المبلغ الإجمالي المتداول أو الرصيد في كل شهر أعلى من:
5,000.00 ريال برازيلي للأفراد (البند I);
15,000.00 ريال برازيلي للكيانات الاعتبارية (البند II).
§ 1 من المادة 15: تنطبق الحدود على مجموع جميع العمليات المالية من النوع نفسه لدى المؤسسة نفسها.
نقطة حاسمة: المراقبة المستمرة:
حتى لو لم تصل إلى المجموع الإجمالي البالغ 5,000.00 ريال برازيلي كل شهر، فإذا بلغت هذا المبلغ في شهر واحد فقط، فستتم مراقبة تحركاتك طوال أشهر السنة جميعها. بالإضافة إلى ذلك، إذا كان رصيدك في أي شهر أعلى من 5,000.00 ريال برازيلي، حتى لو استغرق الأمر عدة أشهر لتجميع هذا المبلغ، فسيتم أيضًا الإبلاغ عن معلوماتك.
الأساس القانوني:
§ 2 من المادة 15: إذا تم تجاوز الحدود، يتعين على المؤسسات الإبلاغ عن جميع الأرصدة السنوية والمبالغ الإجمالية المتداولة شهريًا، حتى لو كان المجموع الشهري أقل من الحدود.
§ 3 من المادة 15: يشمل تقديم المعلومات جميع الأشهر ابتداءً من الشهر الذي تم فيه بلوغ الحد.
بطاقات الائتمان والخصم وPIX:
ينطبق المجموع الشهري الإجمالي أيضًا على بطاقات الائتمان والخصم وPIX. وأهم معلومة هي أنه حتى لو لم تبلغ حد 5,000.00 ريال برازيلي في أي شهر من السنة، فسيظل البنك ملزمًا بإرسال جميع تحركاتك إلى هيئة الإيرادات الفيدرالية في نهاية العام.
الأساس القانوني:
المادة 23: توضح هذه المادة المعلومات التي يتعين على المؤسسات تقديمها، بما في ذلك تحديد هوية المستخدمين (CPF أو CNPJ)، والمبالغ الإجمالية المحولة، والعمولات المحتجزة.
المادة 24: تحدد ما يُعتبر مبلغًا إجماليًا متداولًا شهريًا لأغراض المادة 23.
باختصار: ستتم مراقبتك بأي حال، بغض النظر عن المبلغ المنفق شهريًا.
السياق:
يأتي هذا التشديد في الرقابة في سياق صعوبات تواجهها الحكومة في موازنة الحسابات العامة دون زيادة الضرائب أو خفض الإنفاق. وكانت الاستراتيجية المعتمدة هي زيادة الرقابة على التحركات المالية للمواطنين، بهدف رفع الإيرادات من خلال التفتيش وإمكانية فرض ضرائب على مبالغ كانت تمر سابقًا دون ملاحظة.
الخلاصة:
من الضروري الانتباه إلى تحركاتك المالية وطلب المشورة المهنية لتجنب المشاكل مع هيئة الإيرادات الفيدرالية. إن فهم اللوائح ومتابعة شؤونك المالية أمران أساسيان للالتزام بالتشريعات.
هيئة الإيرادات الفيدرالية تشدد الخناق على المعاملات عبر Pix في منصات التداول
استعد: تقوم هيئة الإيرادات الفيدرالية بتشديد الرقابة على المعاملات المالية، مع تركيز خاص على Pix والعملات المشفرة. ابتداءً من 2025، سيبدأ «الأسد» بمراقبة جميع معاملات Pix التي تتم في منصات تداول العملات المشفرة، مع توسيع نطاق الرقابة الذي كان يمارسه بالفعل على البنوك التقليدية. الهدف؟ مكافحة التهرب الضريبي ومواءمة البرازيل مع المعايير الدولية لمكافحة التهرب الضريبي.
ما الذي يتغير عمليًا؟
في السابق، كانت هيئة الإيرادات تراقب بالفعل عمليات Pix التي تجريها البنوك التقليدية. والآن، امتدت الرقابة إلى مؤسسات الدفع – مثل البنوك الرقمية والمحافظ الافتراضية – المستخدمة من قبل معظم منصات التداول، مثل Binance وBitget وMercado Bitcoin. وهذا يعني أن أي معاملة عبر Pix في منصات تداول العملات المشفرة لن تمر دون ملاحظة.
النظام الجديد للمراقبة:
ولجمع هذه المعلومات، ستستخدم هيئة الإيرادات نظام e-Financeira، الذي سيتلقى نصف سنويًا بيانات المعاملات التي تزيد عن 5 آلاف ريال برازيلي للأفراد و15 ألف ريال برازيلي للشركات. وسيشمل النظام Pix وغيرها من التحركات المالية، موفرًا صورة كاملة عن الأنشطة المالية للمكلفين.
العملات المشفرة في الخارج تدخل أيضًا ضمن الاستهداف:
الرقابة لا تقتصر على الأراضي الوطنية. فـهيئة الإيرادات لديها بالفعل معلومات عن معاملات العملات المشفرة التي أجراها برازيليون في الخارج، وستبدأ في فرض الضرائب على هذه الأصول اعتبارًا من 2026، بفضل التبادل التلقائي للمعلومات مع دول أخرى. أي أن الاستثمارات في العملات المشفرة في الخارج ستحتاج أيضًا إلى التصريح بها.
لماذا هذه التغييرات مهمة؟
تسعى هيئة الإيرادات الفيدرالية إلى مكافحة التهرب الضريبي وضمان العدالة الضريبية. ومع تزايد شعبية Pix والعملات المشفرة، كان من الضروري تحسين آليات الرقابة لمتابعة أشكال المعاملات الجديدة. كما أن هذا الإجراء ينسجم مع المعايير الدولية، مثل CRS (Common Reporting Standard)، مما يعزز مكافحة التهرب الضريبي على المستوى العالمي.
باختصار:
توسيع مراقبة Pix: ستتم مراقبة جميع المعاملات عبر Pix في منصات تداول العملات المشفرة.
نظام e-Financeira: جمع نصف سنوي لبيانات المعاملات التي تزيد عن 5 آلاف ريال برازيلي (للأفراد) و15 ألف ريال برازيلي (للشركات).
الرقابة الدولية: فرض الضرائب على العملات المشفرة في الخارج ابتداءً من 2026.
الهدف الرئيسي: مكافحة التهرب الضريبي والامتناع الضريبي.
